科创板首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达(dá)分别(bié)发布公告称，其收到(dào)证(zhèng)监会(huì)下发(fā)的《行政(zhèng)处罚决定书》，将被实施重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退(tuì)市，

　　与此同时，上交所也对两公司下(xià)发拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知(zhī)书(shū)，两家公司的股(gǔ)票(piào)自4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显示，其收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛、林应等证券虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发(fā)行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)于2019年(nián)4月3日(rì)披露(lù)招股(gǔ)书申报稿，同年(nián)10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月(yuè)在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查，紫晶存储《招股说(shuō)明书》通过(guò)虚构销售(shòu)合同、伪造(zào)物流单据和验收单据(jù)入(rù)账(zhàng)、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占(zhàn)当年利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明(míng)书》未按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半(bàn)年末对(duì)外担保(bǎo)余(yú)额分(fēn)别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书(shū)签署日，未按规定披露对外(wài)担保(bǎo)余(yú)额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫晶(jīng)存(cún)储继续通过前(qián)述财务(wù)造假方式虚增(zēng)营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的利润总额绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的(de)利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按(àn)规定披(pī)露对外担保(bǎo)的问题(tí)。

　　最终，证监(jiān)会(huì)对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别(bié)处以2164.26万(wàn)元、1803.55万(wàn)元罚款(kuǎn)。此外，郑穆(mù)被采取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其他相关负责人也被(bèi)处以罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超8亿

　　实控人、财务(wù)总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行政处罚决(jué)定书显示，其于(yú)2019年6月披露招股书申报稿，2020年(nián)6月在科创(chuàng)板上市(shì)。

　　经(jīng)查明(míng)，泽(zé)达易盛在公告(gào)的(de)证券发行文件中(zhōng)隐瞒(mán)重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元(yuán)，且未如实(shí)披露关联(lián)交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛(shèng)及其全资(zī)子(zi)公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润8246.92万元，占当期报告(gào)记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利润总额的(de)56.23％。此外，泽达易盛还存在虚增(zēng)在建工(gōng)程等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证监会(huì)对泽达易盛处以(yǐ)非法所募集资(zī)金(jīn)金额20％的(de)处罚，罚款金额(é)高达8.1亿元；紫晶存储则被罚(fá)款非法募集资金(jīn)的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会(huì)最终对泽(zé)达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时任董(dǒng)事(shì)、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘书应(yīng)岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下，两家公司均有不同幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户数(shù)为(wèi)6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值(zhí)10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌(pái)及被(bèi)终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达(dá)、*ST紫晶双双发布公(gōng)告(gào)称(chēng)，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券交易所科创板股票上市规(guī)则(zé)》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重大违法(fǎ)行为，将被实施重(zhòng)大违法强制退市(shì)。公司股票自2023年4月(yuè)24日(rì)（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司(sī)均收到上(shàng)交所下发的(de)拟终止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书(shū)。在(zài)收到终止(zhǐ)上市(shì)告(gào)知书后，两家公司可以根据(jù)规(guī)定(dìng)申请听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是(shì)否终止(zhǐ)公司股票上市(shì)事宜进行(xíng)审议，并根据上(shàng)市委员(yuán)会的(de)审核(hé)意见作出(chū)是否终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关(guān)规定(dìng)，若股票(piào)被终止上市，自交易所公(gōng)告对股(gǔ)票作出终止上市的决定之日后5 个(gè)交(jiāo)易日届满的下一交易(yì)日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票(piào)复牌(pái)并进入退市(shì)整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理(室外残疾人坡道坡度规范要求，室外残疾人坡道一般不超过lǐ)期的交易期限为15 个交(jiāo)易日(rì)。交易所将(jiāng)在退市整理期届(jiè)满后5个交易日内对股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法院官(guān)微发布消息(xī)显示，其(qí)已(yǐ)于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金(jīn)融法院(yuàn)称，其将依法审(shěn)查，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的是，在(zài)投资者(zhě)提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了泽达易(yì)盛及实(shí)控人(rén)、董(dǒng)监高(gāo)等，中(zhōng)介机构(gòu)东(dōng)兴(xīng)证券及(jí)两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师(shī)事务所也均(jūn)在(zài)被(bèi)起诉(sù)之列。

　　3月(yuè)31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执行泽达(dá)易盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科(kē)创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务中(zhōng)心(xīn)公告称，关注到上海金融(róng)法(fǎ)院收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉(sù)泽达易盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投(tóu)资(zī)者(zhě)同时申(shēn)请适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案(àn)件。泽达易(yì)盛是科(kē)创板(bǎn)首批(pī)被中(zhōng)国证监(jiān)会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚决(jué)定书(shū)》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投(tóu)服中(zhōng)心将密切(qiè)关注诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金(jīn)融法院后续受理并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉(sù)讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规公(gōng)开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者(zhě)特别授权，申请参加普通代表人诉讼并申室外残疾人坡道坡度规范要求，室外残疾人坡道一般不超过请转换特(tè)别(bié)代表人(rén)诉讼。

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