科创板首批(pī)退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽(zé)达分别发(fā)布公告(gào)称，其收到证监会下(xià作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么)发的《行政处罚(fá)决定书(shū)》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时(shí)，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市(shì)的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上(shàng)海金(jīn)融(róng)法院消息(xī)显示，其收到12名投资(zī)者共同起诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚(xū)假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券及两名保代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来看(kàn)详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫(zǐ)晶方面的问(wèn)题(tí)：

　　证监(jiān)会行政处罚决定书(shū)显示(shì)，紫(zǐ)晶存(cún)储存在(zài)欺诈发行的问题(tí)。紫晶存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披(pī)露(lù)招股书申报稿(gǎo)，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同(tóng)意(yì)发行上市(shì)，2020年3月在科(kē)创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书(shū)》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流(liú)单据和验(yàn)收单据入账、安排资(zī)金回款、提(tí)前确认收入等(děng)方(fāng)式虚增营业收(shōu)入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定披(pī)露(lù)的2016年末、2017年(nián)末以及(jí)2019年(nián)上半(bàn)作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么年末(mò)对外(wài)担保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说(shuō)明书(shū)签署日，未按(àn)规(guī)定(dìng)披露对外(wài)担(dān)保余(yú)额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶(jīng)存储继续通过前述财(cái)务造假方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增(zēng)利润(rùn)14529.07万元，占当(dāng)期报告记载的利润总(zǒng)额(é)绝对值的(de)94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的(de)利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的(de)问(wèn)题。

　　最终，证(zhèng)监会(huì)对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁(tiě)威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗(luó)铁威被(bèi)处10年(nián)市场禁入措施，其(qí)他相关负责人也被处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈发行被罚超8亿作法与做法的区别，作法与做法的区别是什么strong>

　　实控人、财务总监(jiān)终身市场禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处(chù)罚决定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽达易盛在公告的(de)证券发行文件中隐瞒(mán)重要事(shì)实、编(biān)造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如实披(pī)露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全(quán)资子公司(sī)浙江(jiāng)金(jīn)淳、杭(háng)州畅鸿签订(dìng)虚(xū)假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利(lì)润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚增(zēng)在(zài)建工程等问题。

　　值得关(guān)注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所募集资金金(jīn)额20％的处罚，罚款金(jīn)额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法募(mù)集(jí)资金的(de)3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违(wéi)法事实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚(fá)款，对实控(kòng)人(rén)、时任(rèn)董(dǒng)事长、总经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元(yuán)罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经(jīng)理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月(yuè)21日市场全面大跌的行情下(xià)，两家公司均(jūn)有不同幅(fú)度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达(dá)股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收(shōu)2.42元(yuán)/股(gǔ)。

　　截至2022年(nián)9月30日(rì)，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股(gǔ)东总(zǒng)户(hù)数为6538户，户均持(chí)股市(shì)值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为12352户，户均(jūn)持股市(shì)值10.36万元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机(jī)构一同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进入到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布(bù)公(gōng)告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创板股票上市(shì)规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的重大(dà)违(wéi)法行(xíng)为，将被(bèi)实施重大违法强制退(tuì)市(shì)。公(gōng)司股票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均收到上交所下发(fā)的拟终止公(gōng)司股票上市(shì)的(de)事先告知(zhī)书(shū)。在收到终止上(shàng)市(shì)告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以根(gēn)据规定申(shēn)请听证(zhèng)，提出陈(chén)述和申(shēn)辩(biàn)。交易(yì)所由(yóu)上(shàng)市委员会(huì)就是(shì)否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市事宜(yí)进行审(shěn)议，并根据(jù)上市委员会的审核意见(jiàn)作(zuò)出是否终止公司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根(gēn)据相关规定，若(ruò)股票(piào)被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交易(yì)日届满的(de)下一(yī)交易日起，相关公司股(gǔ)票复牌并(bìng)进入退市整理(lǐ)期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退(tuì)市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所(suǒ)将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票(piào)最(zuì)终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融法(fǎ)院官微发布消息(xī)显示(shì)，其已于当日收到12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚(xū)假陈(chén)述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案(àn)件。上海(hǎi)金融法院称，其(qí)将依法审查，及(jí)时公布进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注的(de)是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东(dōng)兴证券及两(liǎng)名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事务(wù)所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称(chēng)，因在执行泽达易盛首次公开(kāi)发行股(gǔ)票并在科创板上市项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续(xù)督(dū)导等业务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中(zhōng)小投资者(zhě)服务(wù)中心公(gōng)告(gào)称，关注到(dào)上海金融(róng)法(fǎ)院收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者共同起诉(sù)泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理案(àn)件。泽(zé)达易盛是科创板首批被中(zhōng)国(guó)证监(jiān)会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决(jué)定书》，公(gōng)司构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切关(guān)注诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通代(dài)表人诉讼，发布(bù)普通代表(biǎo)人(rén)诉讼权利登记公(gōng)告(gào)，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集(jí)并接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特(tè)别授权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。