金融界4月21日消息 证监会有(yǒu)关部门负责人就泽达(dá)易(yì)盛案(àn)、紫晶存储49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈(zhà)发行案件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺诈发(fā)行、财(cái)务(wù)造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动的意见》强(qiáng)调坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发(fā)行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件，社会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行(xíng)人、控(kòng)股股(gǔ)东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其责(zé)任人员(yuán)等相关责任主体进行立(lì)体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院(yuàn)对资本市场违法犯(fàn)罪行(xíng49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数)为“零(lín49是质数还是合数为什么是奇数，49是质数还是合数为什么不是奇数g)容忍”要(yào)求(qiú)，推(tuī)动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。具(jù)体而言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相(xiāng)关(guān)控股股(gǔ)东、实际控制人(rén)等“首恶(è)”坚决(jué)严惩(chéng)，全方位(wèi)追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达易盛（天津）科(kē)技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技(jì)术股份有限(xiàn)公司（以(yǐ)下简称紫晶(jīng)存储）及相关责任人(rén)作出(chū)行(xíng)政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪的当(dāng)事人(rén)依法及时移送(sòng)公安(ān)机(jī)关处(chù)理，推动案件刑(xíng)事追责相关工(gōng)作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持(chí)适格投资(zī)者及(jí)时有(yǒu)效地追(zhuī)究违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市(shì)场法(fǎ)律责任体(tǐ)系(xì)的重要组成部分，是对违法行(xíng)为(wèi)进行立(lì)体式追责的重要(yào)一(yī)环(huán)，也是提高资本市(shì)场违法违规成本的重要举(jǔ)措。我(wǒ)会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参与各方(fāng)归位尽责，形成资本市场(chǎng)良好生态。

　　三是对于为上市公司提供(gōng)保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券(quàn)公(gōng)司(sī)、出具(jù)审计报告的或者法律意(yì)见书(shū)的证券服(fú)务(wù)机构等违规主体实施精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介机构故意(yì)参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩(chéng)，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处(chù)理；如果相关(guān)中(zhōng)介机构主(zhǔ)要涉(shè)嫌(xián)执业未(wèi)勤勉尽责的情形(xíng)，我会将按照过责相当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件情况、执(zhí)法效率、赔偿投资者损失意愿和能力(lì)等因素，依法妥善(shàn)处理(lǐ)，让中介机构为(wèi)其(qí)未勤(qín)勉尽责(zé)的执(zhí)业(yè)行(xíng)为付出代(dài)价。

　　四(sì)是关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质(zhì)量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构(gòu)责(zé)任人(rén)员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法(fǎ)依(yī)规予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者(zhě)保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等法律法规规(guī)定了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决(jué)、代表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优(yōu)势，对于个案中采(cǎi)用何种方(fāng)式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同(tóng)投(tóu)资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件(jiàn)、投(tóu)资者获(huò)赔的充分(fēn)性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意(yì)愿和能力等(děng)因素，目(mù)标都是有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽达易(yì)盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小投(tóu)资(zī)者服务中心发(fā)布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法院(yuàn)受理并裁定适用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依法接(jiē)受(shòu)投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换(huàn)特(tè)别代表人诉讼。特别代表人诉讼(sòng)制度(dù)具有“默示加入、明示退出”的特征，能(néng)够(gòu)一揽(lǎn)子解(jiě)决(jué)泽达(dá)易盛案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格(gé)投资(zī)者的合法权益(yì)可以在诉讼程序中得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申(shēn)请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和(hé)主承销商，与其(qí)他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述金额为公(gōng)司初步(bù)估算结果，基(jī)金规(guī)模(mó)将根据最终(zhōng)计算(suàn)的适(shì)格投资者损失赔(péi)付金额(é)进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投资(zī)者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者可以积(jī)极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券(quàn)期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度（以下简称当(dāng)事人(rén)承诺制度）。当事人承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损(sǔn)失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良影响并经国务(wù)院(yuàn)证(zhèng)券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当事人履行承(chéng)诺后(hòu)国务院证(zhèng)券监督管理机构终止案(àn)件调查的行政执(zhí)法方式(shì)。相关法(fǎ)律(lǜ)法规明确规定了当事人承诺(nuò)制度(dù)的(de)基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数(shù)额(é)的(de)确定需要综合考(kǎo)虑(lǜ)当事人因涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)可能获得(dé)的收益(yì)或者(zhě)避(bì)免(miǎn)的损(sǔn)失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为(wèi)依法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多(duō)因素。承诺金(jīn)数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这一程序中，既(jì)可以实现对(duì)申(shēn)请人的精准打击(jī)，也可以有效(xiào)便捷(jié)地补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并解决案件(jiàn)相关的行政处理与(yǔ)民事赔偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提(tí)交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券(quàn)法》《证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定(dìng)，依法依规决定(dìng)是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事(shì)务所等中介(jiè)机构及其责任人(rén)员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中介机(jī)构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在(zài)相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责(zé)，近日已被我会立(lì)案。在紫晶存(cún)储案中，我(wǒ)会对中信建投证券(quàn)股份有限公(gōng)司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广东恒益(yì)律师事(shì)务所等中介机构启动了相关(guān)调查工作，后(hòu)续将根据其在相关执(zhí)业行(xíng)为中的勤勉尽责情况，结合其主(zhǔ)动先行赔付以及申(shēn)请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下一步处理。需要指(zhǐ)出的是，我们将(jiāng)关注相关(guān)中介机构有关(guān)责任人(rén)员在上述案(àn)件中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)存在违(wéi)法违(wéi)规行(xíng)为，将依法(fǎ)依(yī)规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机(jī)构是保障资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要(yào)力量，中介机构(gòu)及其从业(yè)人员应当严格遵守法律(lǜ)法规和职业道(dào)德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企业文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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