金融界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有(yǒu)关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关(guān)部门负责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活(huó)动的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实党(dǎng)中(zhōng)央国务院对(duì)资本市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事(女人长期喝补血口服液好不好，女人补气补血口服液十大品牌shì)、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如何推(tuī)动(dòng)对上述(shù)发(fā)行人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制(zhì)人、中介机构及其责任(rèn)人(rén)员等相关(guān)责任(rèn)主体进行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉(lì)查处证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券(quàn)违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对资本(běn)市场违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券(quàn)发行人及相关(guān)控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽达易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)泽达易(yì)盛(shèng)）和(hé)广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有(yǒu)限公司(sī)（以下简称紫晶(jīng)存储(chǔ)）及相关责任人作出行(xíng)政处罚(fá)和市场(chǎng)禁(jìn)入(rù)决定，分(fēn)别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相(xiāng)关责(zé)任人员(yuán)进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事(shì)犯罪的当事人依法(fǎ)及时移送公(gōng)安机(jī)关处理，推动(dòng)案件刑事追责(zé)相关(guān)工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规则》的(de)规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制退市。

　　二是依(yī)法支(zhī)持(chí)适格投资者及时(shí)有效地追究违规(guī)上市公司(sī)及其相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主(zhǔ)体的民事赔偿责任(rèn)。民事责(zé)任是(shì)资本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任体系(xì)的(de)重要组成部分，是对(duì)违法行为进行立体式(shì)追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违规成(chéng)本的(de)重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督促市(shì)场参与(yǔ)各(gè)方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务的证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书(shū)的证券服(fú)务机构(gòu)等违(wéi)规主体实施(shī)精准打击。如(rú)果相(xiāng)关中介(jiè)机(jī)构故意参与造(zào)假，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机(jī)构主要(yào)涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况(kuàng)、执法效率、赔偿投资(zī)者损失意愿(yuàn)和(hé)能(néng)力(lì)等因素，依法妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为(wèi)其(qí)未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关女人长期喝补血口服液好不好，女人补气补血口服液十大品牌于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中(zhōng)介机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能(néng)力、合规(guī)风险意识和廉洁(jié)从业水平等(děng)，是保(bǎo)障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质量的重要因素。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关中(zhōng)介(jiè)机构责(zé)任人员存在违法违(wéi)规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严(yán)重损害投资者(zhě)合法权益(yì)，目前在投(tóu)资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规(guī)定了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单(dān)独诉讼、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一系(xì)列投资者赔偿救济制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式，需(xū)综合考虑不(bù)同投资者赔偿救济制度(dù)的适用(yòng)条件、投资者(zhě)获赔的充分性(xìng)和有效性(xìng)、赔(péi)付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者(zhě)、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心发布公告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融(róng)法院受(shòu)理并(bìng)裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资(zī)者的合法权益可以(yǐ)在诉讼程(chéng)序中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫(zǐ)晶存储案，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介(jiè)机构正在主动筹(chóu)备(bèi)投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先(xiān)行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述(shù)金额为公司初(chū)步估算结果(guǒ)，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损(sǔn)失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用(yòng)于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储(chǔ)案的(de)民事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先(xiān)行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司披露的公告中提出向证监会提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领(lǐng)域行(xíng)政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简称(chēng)当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务(wù)院证券监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违(wéi)法(fǎ)的单位或者(zhě)个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承(chéng)诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有(yǒu)关投资者损失、消(xiāo)除(chú)损害或(huò)者不(bù)良影(yǐng)响并经国务院(yuàn)证(zhèng)券监(jiān)督管理机构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构(gòu)终(zhōng)止案件调(diào)查的行政执(zhí)法方式。相关法律法规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度(dù)实施(shī)办(bàn)法》等(děng)规定，承诺金(jīn)兼具惩戒和赔偿功(gōng)能(néng)，承诺金数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当事人因(yīn)涉嫌违(wéi)法行为可能获得的收益(yì)或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法所得的金(jīn)额，以及投资者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素(sù)。承(chéng)诺金数(shù)额通常高于罚没款数(shù)额，且可用于赔偿投资者(zhě)损失，在证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人的精(jīng)准打击(jī)，也可(kě)以有效(xiào)便捷地补偿投(tóu)资者(zhě)的损失(shī)。因此，当事(shì)人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法(fǎ)效能(néng)，达(dá)到行政追责(zé)与民事(shì)追责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有限公司向我(wǒ)会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人承诺制度(dù)实(shí)施办法》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依(yī)规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉的证券公(gōng)司、会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介机构及其责任人员，下一步将如(rú)何处(chù)理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、天健会(huì)计(jì)师(shī)事务所、北京市(shì)康达(dá)律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日已(yǐ)被我(wǒ)会(huì)立案。在紫晶存(cún)储案(àn)中，我会对中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所(suǒ)、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执业行为中的(de)勤(qín)勉(miǎn)尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ女人长期喝补血口服液好不好，女人补气补血口服液十大品牌)及申(shēn)请证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责任人员在上述案件中的(de)执业行为，如果发现有关(guān)责任(rèn)人员(yuán)存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为(wèi)，将依法依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保(bǎo)障(zhàng)资本市场高质量(liàng)发展的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其(qí)从业(yè)人(rén)员应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和(hé)职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉(yù)。

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