科(kē)创(chuàng)板首批退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间(jiān)，*ST紫晶和*ST泽达分别发(fā)布(bù)公告称，其收到证监(jiān)会下(xià)发(fā)的《行政处罚决定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违法强(qiáng)制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对(duì)两公司下发拟终止公(gōng)司股票上市的(de)事先(xiān)告知书，两(liǎng)家公(gōng)司的股票自4月24日开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院消息显示，其收到(dào)12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛、林应等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东(dōng)兴证券及两名保代(dài)、天健会计(jì)师事务(wù)所、康达律(lǜ)师事务(wù)所均在被起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行(xíng)+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问题：

　　证监会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》通过(guò)虚构销(xiāo)售合同、伪造物流单(dān)据和验收单据入账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》未按(àn)规(guī)定披(pī)露的2016年(nián)末、2017年末以及(jí)2019年(nián)上半年末对(duì)外担(dān)保余额分(fēn)别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明(míng)书签署日，未按(àn)规定披露对(duì)外担保余额合(hé)计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存储继续(xù)通过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利(lì)润。2019年(nián)虚增利润14529.07万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的(de)利(lì)润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报(bào)中仍存在未按规定(dìng)披露(lù)对外(wài)担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储(chǔ)责令改正(zhèng)，给(gěi)予(yǔ)警(jǐng)告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对实(shí)控人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万元、1803.55万元罚款(kuǎn)。此外(wài)，郑穆(mù)被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关(guān)负责人(rén)也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身市场禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚(fá)决(jué)定书(shū)显示，其于2019年6月(yuè)披(pī)露(lù)招股书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在科创板上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证券(quàn)发行文件中(zhōng)隐瞒重要事(shì)实、编(biān)造重(zhòng)大虚假内容(róng)，2016年(nián)-2019年累计(jì)虚(xū)增营业(yè)收(shōu)入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如(rú)实披露关联交易、股权(quán)代(dài)持情况等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳(chún)、杭州畅鸿签(qiān)订虚假合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务，2020年虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在虚(xū)增(zēng)在建工程等问题。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛(shèng)处以非法所(suǒ)募集资金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额(é)高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存储(chǔ)则被(bèi)罚款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会最终对(duì)泽达易盛处以8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万元罚款，时(shí)任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财务总监、董事会秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场全面(miàn)大跌的行情下，两家公司(sī)均有不同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数(shù)为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市(shì)值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提起诉(sù)讼

　　中(zhōng)介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚(fá)“靴(xuē)子落(luò)地”，两家公(gōng)司(sī)也进入(rù)到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告称，公司(sī)触及《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被(bèi)实施重大(dà)违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公司(sī)均(jūn)收到上(shàng)交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告(gào)知(zhī)书。在收到(dào)终止上市告知书后，两家(jiā)公司可以根据规定申请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所(suǒ)由上市委员会就是否终止(zhǐ)公司(sī)股定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别(gǔ)票(piào)上市事(shì)宜进行审议，并根据(jù)上市委员(yuán)会的审核意见作出(chū)是否终止公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关(guān)规定，若股(gǔ)票(piào)被终止上市，自(zì)交易所公告对股票(piào)作(zuò)出(chū)终止上(shàng)市的决(jué)定之日后5 个交易(yì)日届满的下一交易日起，相关公司股(gǔ)票复(fù)牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期，并在股票简称前(qián)冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的(de)交(jiāo)易期限为15 个(gè)交(jiāo)易日。交(jiāo)易所将在退(tuì)市整理(lǐ)期届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股(gǔ)票予(yǔ)以摘牌，股票最(zuì)终终止上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚(wǎn)间，上海金融法定性变量与定量变量区别在哪，定性变量与定量变量区别院(yuàn)官微发布消息显示，其已于当日收到12名(míng)投资者(zhě)共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷的申请。起诉投资者(zhě)同时申请适用普通代表(biǎo)人诉讼程(chéng)序审理案件(jiàn)。上海(hǎi)金融(róng)法院称，其(qí)将依法审查，及时(shí)公布进展情(qíng)况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼中，被(bèi)告除了泽达易盛及实控人(rén)、董(dǒng)监(jiān)高等(děng)，中(zhōng)介机构东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达律师事务所也均在被起诉(sù)之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告称，因在执(zhí)行(xíng)泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发行(xíng)股(gǔ)票(piào)并在科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会决(jué)定对其公司(sī)立案。

　　4月21日(rì)，中证(zhèng)中小(xiǎo)投资者服(fú)务中心公告称，关注到上海金融法院收到12名投(tóu)资者共同起诉(sù)泽(zé)达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资者同(tóng)时(shí)申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。泽达(dá)易盛(shèng)是(shì)科创板首批(pī)被中国证监会(huì)立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关(guān)注诉讼进展(zhǎn)，如上海金融(róng)法院后(hòu)续受理并裁定适用普通代(dài)表人诉讼，发(fā)布(bù)普通代表人(rén)诉讼权利(lì)登记公告，拟相关法律法规公(gōng)开征集并(bìng)接受(shòu)50名以(yǐ)上（含(hán)50名(míng)）投资者特别授权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼并申(shēn)请转(zhuǎn)换(huàn)特别(bié)代表人诉讼。

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