金融界(jiè)4月21日(rì)消息 证监会(huì)有关(guān)部门(mén)负(fù)责(zé)人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会(huì)有关部(bù)门(mén)负责人表示(shì)，欺诈发行(xíng)、财务造假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法(fǎ)权益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关(guān)于依法(fǎ)从严打(dǎ)击证券违(wéi)法(fǎ)活(huó)动的意(yì)见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件，立(lì)体化打击(jī)证(zhèng)券违法活动。我(wǒ)会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推(tuī)动对(duì)欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民(mín)事(shì)、刑事立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下(xià)：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广(guǎng)泛。作(zuò)为监管(guǎn)机构，如何推动对(duì)上(shàng)述发(fā)行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介机构及其责(zé)任人员等相关责(zé)任主体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法活动的意见》强调(diào)坚(jiān)持“零容(róng)忍”要求(qiú)，依法(fǎ)严厉查处证券违法犯(fàn)罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等(děng)违法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处(chù)，形(xíng)成强力震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一是对于(yú)证券发行人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如(rú)在上(shàng)述两案(àn)的(de)行政责任方面(miàn)，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股份有限公司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信息(xī)存储(chǔ)技术股份有限公司(sī)（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决(jué)定(dìng)，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移(yí)送公安机关处理(lǐ)，推(tuī)动案件刑事追责相关工(gōng)作。另(lìn网络语言牛马是什么意思，什么牛马是什么意思网络语言g)外，根据《上(shàng)海证(zhèng)券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票(piào)上市规则》的规定(dìng)，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛(shèng)、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是(shì)依法支持适格投(tóu)资者及时有效地追究违规上市公司及其相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的民事赔(péi)偿(cháng)责任。民(mín)事责任是资本市场(chǎng)法律责任(rèn)体系的重要组(zǔ)成(chéng)部分，是(shì)对违法行为(wèi)进行立(lì)体式追责的重要一(yī)环(huán)，也是(shì)提高(gāo)资本(běn)市场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一(yī)步畅通(tōng)投资者权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成资本市场良好生(shēng)态。

　　三(sān)是对于(yú)为(wèi)上市公司(sī)提(tí)供保荐、承销(xiāo)服(fú)务的证券公司、出具审计(jì)报告的或(huò)者法律(lǜ)意见书的(de)证券服务机(jī)构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果(guǒ)相关(guān)中介机构(gòu)故意(yì)参与造(zào)假，情节(jié)恶劣(liè)，坚决严惩，从重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移送司(sī)法机关(guān)处理；如果相(xiāng)关中介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形，我会将按照(zhào)过(guò)责相(xiāng)当的法(fǎ)治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情(qíng)况、执法(fǎ)效率、赔(péi)偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿(yuàn)和(hé)能力等因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为其未勤(qín)勉尽责的执业行为付(fù)出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)从(cóng)业人员(yuán)的道德水准、专业能力(lì)、合规风(fēng)险意识和廉洁从业水平等(děng)，是保障(zhàng)证券服务质量的重(zhòng)要(yào)因(yīn)素(sù)。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财务造(zào)假等案件中发现相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛(shèng)、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权(quán)益，目前在投资者(zhě)保护方面有(yǒu)哪些(xiē)安(ān)排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括协商和(hé)解、纠(jiū)纷调解、先行赔付(fù)、责令回购、行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺、单独(dú)诉讼(sòng)、示范(fàn)判决、代表(biǎo)人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各(gè)有优(yōu)势(shì)，对于个案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资者赔偿救(jiù)济制度的(de)适用(yòng)条件(jiàn)、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和有效性、赔付(fù)责任主体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标(biāo)都(dōu)是有效保护投资(zī)者、惩戒和震慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于(yú)泽达易盛案，上海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易(yì)盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受(shòu)理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表人(rén)诉讼(sòng)，将(jiāng)依法接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参(cān)加该(gāi)案(àn)并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示加入、明示(shì)退出”的特征(zhēng)，能(néng)够一揽(lǎn)子(zi)解(jiě)决(jué)泽达(dá)易盛案的(de)民事(shì)赔偿(cháng)问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存(cún)储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商(shāng)，与其(qí)他中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项(xiàng)基金(jīn)（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算(suàn)结果(guǒ)，基金规(guī)模(mó)将根据(jù)最终计算的适格投资者损失(shī)赔付金额进行调整），用于(yú)先行赔(péi)付(fù)适(shì)格投资者的投资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资者可以(yǐ)积极参与(yǔ)先行(xíng)赔付程(chéng)序(xù)直(zhí)接获赔(péi)，以(yǐ)维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限(xiàn)公司披露的公(gōng)告(gào)中提出向证监会提交证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人承诺制(zhì)度（以下(xià)简称当(dāng)事(shì)人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制度(dù)是指国(guó)务院证券(quàn)监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个人进行(xíng)调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违(wéi)法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或者(zhě)不良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证券监督(dū)管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事人承诺制(zhì)度的基(jī)本流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度实施办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金数额(é)的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失、当事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所(suǒ)得的金额(é)，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金数(shù)额通(tōng)常(cháng)高于罚没(méi)款数(shù)额，且可用于赔偿投资(zī)者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中(zhōng)，既可(kě)以实现对申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便(biàn)捷地(dì)补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制度可(kě)以一并解决案件相关的(de)行政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提(tí)高执法效(xiào)能(néng)，达到行(xíng)政追责(zé)与(yǔ)民事追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对于中信建投证券股份(fèn)有限公(gōng)司向我(wǒ)会提交当事人承诺申请，我(wǒ)会将(jiāng)依(yī)据《证券法》《证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规(guī)定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构(gòu)及其责(zé)任人员(yuán)，下一步(bù)将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机(jī)构开展“一案双查”。在泽达易(yì)盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公司(sī)、天健会(huì)计(jì)师事务(wù)所、北京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等(děng)中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近(jìn)日已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信(xìn)建投证(zhèng)券股(gǔ)份(fèn)有限公司、容(róng)诚会计(jì)师事务(wù)所、致同网络语言牛马是什么意思，什么牛马是什么意思网络语言会计(jì)师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事(shì)务(wù)所等中介机构启动了相关(guān)调(diào)查(chá)工作，后续(xù)将根(gēn)据其(qí)在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽责情况，结合其主动先行(xíng)赔付以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行(xíng)政执法当事人承诺等情(qíng)形(xíng)，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员(yuán)在上(shàng)述案件(jiàn)中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务(wù)所、律师事务(wù)所等中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)是(shì)保障资本市场高质量发展(zhǎn)的重(zhòng)要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业(yè)人(rén)员应(yīng)当严格遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信、廉洁自律、公平竞争(zhēng)，自觉营(yíng)造(zào)和维护风清气正的企业(yè)文化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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