科创(chuàng)板(bǎn)首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告称(chēng)，其收(shōu)到证监会下发的《行政处(chù)罚决定(dìng)书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公(gōng)司下发拟终(zhōng)止公司股票上市的事先告知(zhī)书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自4月24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间，上海金融法院消息(xī)显(xiǎn)示(shì)，其收到12名投资(zī)者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛、林应等(děng)证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，保荐券商东兴证券及两名保代、天健会(huì)计师事(shì)务所(suǒ)、康达律师事务所(suǒ)均在被(bèi)起诉名(míng)单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的(de)问(wèn)题：

　　证监会行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，紫(zǐ)晶存储存在欺(qī)诈发(fā)行的(de)问(wèn)题。紫(zǐ)晶存储于2019年4月3日(rì)披(pī)露(lù)招股书申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科创(chuàng)板上市委审议同意(yì)发行上市(shì)，2020年(nián)3月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查，紫(zǐ)晶存储《招股(gǔ)说(shuō)明书》通过虚构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安(ān)排(pái)资(zī)金回款、提前确(què)认(rèn)收入等方式虚(xū)增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年(nián)利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存储(chǔ)《招股(gǔ)说(shuō)明书》未按规定披露(lù)的2016年末、2017年(nián)末以(y阻抗实部虚部是什么意思，实部虚部是什么意思啊ǐ)及2019年上半年(nián)末对外担(dān)保余额分别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书(shū)签(qiān)署日(rì)，未按(àn)规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占(zhàn)当期报(bào)告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期(qī)报告记载的(de)利润总额绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按(àn)规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令(lìng)改正，给予警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控人郑穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别(bié)处以2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施，其他(tā)相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被(bèi)罚超8亿

　　实控人(rén)、财务总(zǒng)监终身市场禁入

　　泽达(dá)易盛方面，行政处(chù)罚决定书显示，其(qí)于2019年6月披(pī)露(lù)招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月在科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查明，泽达(dá)易盛在公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚(xū)增营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如实披露(lù)关联(lián)交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等。

　　在上(shàng)市后，泽(zé)达易(yì)盛及其全(quán)资子公(gōng)司浙江金淳、杭(háng)州(zhōu)畅(chàng)鸿签订虚(xū)假合(hé)同、开展(zhǎn)虚(xū)假业(yè)务，2020年(nián)虚增利润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载(zài)的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的利(lì)润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还存(cún)在(zài)虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发行部分，证监会对(duì)泽达易盛处以非法(fǎ)所募集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫(zǐ)晶存储则(zé)被罚(fá)款非法募集资金的3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违法事(shì)实计算，证监会最终对泽达易盛处(chù)以8.6亿元(yuán)罚款(kuǎn)，对实控人、时(shí)任董事长、总经理林应处以3800万元罚款(kuǎn)，时任董事、副总经理、财务总监、董事(shì)会秘书应(yīng)岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异(yì)的是(shì)，在4月21日市场全(quán)面大跌(diē)阻抗实部虚部是什么意思，实部虚部是什么意思啊的(de)行(xíng)情下(xià)，两家(jiā)公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽(zé)达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总(zǒng)户数为6538户，户(hù)均持股(gǔ)市值14.62万(wàn)元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东(dōng)总户数为12352户，户均持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构(gòu)一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也(yě)进(jìn)入到(dào)停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公(gōng)告称，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市规则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强(qiáng)制退市。公司股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开市(shì)起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家(jiā)公司均(jūn)收到上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先告知书。在收到终止上市(shì)告知(zhī)书后，两家公司可以(yǐ)根据规定申请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由(yóu)上市委员会就是(shì)否终止(zhǐ)公司(sī)股票上(shàng)市(shì)事宜进(jìn)行审议(yì)，并根(gēn)据上(shàng)市(shì)委员(yuán)会的(de)审核(hé)意见作出是否终止公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市(shì)的决定。

　　根据(jù)相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易(yì)所公告对股票作出终(zhōng)止上市的决定之日后5 个交易日届满的(de)下一(yī)交易日起，相关(guān)公司(sī)股票复牌并进入退市整(zhěng)理期(qī)，并在股(gǔ)票简称前冠以“退市”标(biāo)识，退市整理期(qī)的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易日。交易所将在(zài)退市整(zhěng)理期(qī)届满后(hòu)5个(gè)交易(yì)日内对股票(piào)予以摘牌，股票最(zuì)终终止上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月(yuè)21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融法院官微发布消息显(xiǎn)示，其已于当日收到(dào)12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽(zé)达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起(qǐ)诉投资者(zhě)同时申请适用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是(shì)，在投资(zī)者提(tí)起(qǐ)的(de)诉讼中，被告除(chú)了泽达易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介(jiè)机构东兴证券及两(liǎng)名保代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会(huì)计(jì)师事务所、康达律师事务(wù)所也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券(quàn)曾(céng)发布公告称，因在执(zhí)行泽(zé)达(dá)易(yì)盛首次公开(kāi)发行股票并(bìng)在(zài)科创板上市(shì)项目(mù)中，涉嫌保荐、承销及持(chí)续督导等业务(wù)未勤勉尽责，证(zhèng)监(jiān)会(huì)决定(dìng)对其(qí)公(gōng)司(sī)立案。

　　4月21日，中证中小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心公告称，关注(zhù)到上海金融法院收到(dào)12名投(tóu)资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉投资者同(tóng)时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是(shì)科创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证监(jiān)会立(lì)案调查公(gōng)司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)后续(xù)受(shòu)理(lǐ)并裁定适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)，发(fā)布普(pǔ)通(tōng)代(dài)表人诉讼权利登记(jì)公告，拟相(xiāng)关法律法规(guī)公开(kāi)征(zhēng)集(jí)并接受50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请参(cān)加普通代表人(rén)诉讼(sòng)并申请(qǐng)转换特别代表人诉讼。

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