金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责人就(jiù)泽达易盛案(àn)、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科(kē)创板首批(pī)欺诈发行(xíng)案件答记者(zhě)问。证监会有关部门负责人表示，欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)资(zī)本市场“毒瘤”严(yán)重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打击证券违法(fǎ)活动(dòng)的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证(zhèng)券违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院(yuàn)对资本市(shì)场(chǎng)违法犯罪行(xíng)为“零容(róng)忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行(xíng)为实行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问(wèn)答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系(xì)科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈发(fā)行案(àn)件，社(shè)会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构(gòu)，如何推动对上(shàng)述发行人、控股股东、实际控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤”严(yán)重损害广(guǎng)大投资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安(ān)全。中办、国(guó)办《关于依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉查处(chù)证券违(wéi)法犯罪(zuì)案(àn)件，立体化打(dǎ)击证(zhèng)券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本(běn)市(shì)场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪(zuì)行为实行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于证券发(fā)行人及相关(guān)控(kòng)股股东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚(jiān)决(jué)严惩(chéng)，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法(fǎ)向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场(chǎng)禁入决定，分别(bié)对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及(jí)相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安(ān)机关的(de)沟(gōu)通协调再大的胸躺下都是平的，胸明明很大但为什么一躺下就平了，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法(fǎ)及时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市(shì)规则》的(de)规定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大(dà)违法(fǎ)强制(zhì)退市(shì)。

　　二是依法支持(chí)适格(gé)投资者(zhě)及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构等责任主体(tǐ)的(de)民事赔偿责任。民事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要(yào)组成(chéng)部分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的(de)重(zhòng)要一(yī)环，也是(shì)提高(gāo)资本市场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我(wǒ)会再大的胸躺下都是平的，胸明明很大但为什么一躺下就平了将进一步(bù)畅通投(tóu)资者权(quán)利救(jiù)济(jì)渠(qú)道，维(wéi)护投资者合(hé)法权益，督(dū)促市(shì)场参(cān)与各方归位尽责(zé)，形成(chéng)资本市场(chǎng)良好生态。

　　三(sān)是对(duì)于为(wèi)上市(shì)公(gōng)司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律(lǜ)意(yì)见书(shū)的证券服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介(jiè)机构故(gù)意参与造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法(fǎ)机(jī)关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的情形，我会(huì)将按(àn)照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投(tóu)资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善(shàn)处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的(de)执业行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券(quàn)服务质量的重要因素。如(rú)果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发(fā)现相关中介(jiè)机构(gòu)责任(rèn)人(rén)员存在(zài)违(wéi)法违规(guī)行为(wèi)，将(jiāng)依法依(yī)规(guī)予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处(chù)。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权益，目前在投资者保护(hù)方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事(shì)诉讼法》等(děng)法律法规规定(dìng)了包括协商和解、纠纷调(diào)解、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有(yǒu)优势，对于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的充分性和有效(xiào)性、赔付责(zé)任主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护(hù)投(tóu)资(zī)者、惩(chéng)戒和震慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案(àn)，上海(hǎi)金融法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中心发布(再大的胸躺下都是平的，胸明明很大但为什么一躺下就平了bù)公告，表示密切关注泽(zé)达易盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)进展(zhǎn)，如上海金融法院(yuàn)受(shòu)理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表人诉讼，将(jiāng)依法接受投(tóu)资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该(gāi)案并转换特(tè)别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人诉讼制(zhì)度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出”的(de)特征，能够(gòu)一揽子解(jiě)决泽(zé)达易盛案的民事赔偿问(wèn)题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程序中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信建投证券股份有限公(gōng)司(sī)作为(wèi)紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票的(de)保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他(tā)中(zhōng)介机构正在主动(dòng)筹备(bèi)投(tóu)资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金（上述金额为公司初(chū)步估算结果，基金规(guī)模将(jiāng)根据最终计算的(de)适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金(jīn)额进行调整），用于先行赔付适格投资(zī)者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者可以积极参与先行(xíng)赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证券股份(fèn)有(yǒu)限公司披露(lù)的(de)公(gōng)告中提(tí)出向证(zhèng)监(jiān)会提(tí)交(jiāo)证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制度（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺制度(dù)）。当(dāng)事人承诺制度是指国务院证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个(gè)人进行调查期间，被调查(chá)的当(dāng)事人(rén)承诺纠正涉(shè)嫌违法行为、赔偿有关(guān)投资者(zhě)损失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构认可，当事人履(lǚ)行(xíng)承诺后(hòu)国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调查的行政执法方式。相关法(fǎ)律法(fǎ)规明确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》等(děng)规定，承(chéng)诺金兼具(jù)惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所遭受的(de)损(sǔn)失等(děng)诸多因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺这一程序(xù)中，既可(kě)以实(shí)现对(duì)申(shēn)请人的精准打(dǎ)击，也可以有效便(biàn)捷地补偿(cháng)投资(zī)者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可以一并解决案件相关的行政(zhèng)处理与民(mín)事赔偿问题，有效提高执法效能，达到行(xíng)政追(zhuī)责(zé)与民事追责(zé)相统一的效果。

　　对于中信(xìn)建投证券股份有限(xiàn)公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当(dāng)事人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行(xíng)政执法当(dāng)事人承诺(nuò)制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前(qián)期，我会贯(guàn)彻“零容(róng)忍”要求，对泽(zé)达易盛和紫晶存储所涉中介机构开(kāi)展(zhǎn)“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等(děng)中介机构(gòu)因涉嫌在相(xiāng)关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关执(zhí)业(yè)行为中的勤勉尽(jǐn)责(zé)情况，结合(hé)其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下(xià)一步处理。需要指出的是(shì)，我们(men)将关注相关中介机构(gòu)有关责任人(rén)员在上述案(àn)件(jiàn)中(zhōng)的执业行为，如果发现有关(guān)责(zé)任人员存在违法违规行(xíng)为，将依法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是(shì)保障资本(běn)市场高质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从业人员(yuán)应当严格遵守法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德(dé)要(yào)求，勤(qín)勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业(yè)文化和(hé)行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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