科(kē)创板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日晚间，*ST紫晶和(hé)*ST泽达分别发布公告称，其收到证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将被实施重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退(tuì)市，

　　与此同(tóng)时(shí)，上交所也对两(liǎng)公司下发拟终止公司(sī)股票上市的(de)事先(xiān)告知书，两家(jiā)公(gōng)司的股票自(zì)4月24日开市(shì)起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消息显示(shì)，其收(shōu)到(dào)12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商东兴证券及(jí)两(liǎng)名(míng)保代、天健会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务(wù)所(suǒ)均在被起诉名(míng)单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的(de)问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同(tóng)意发行上市(shì)，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过(guò)虚构销售合(hé)同、伪造物流单(dān)据和验收单据入(rù)账(zhàng)、安(ān)排(pái)资金回款、提前确(què)认(rèn)收入等方式虚增营业收入(rù)、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗2532.66万元(yuán)，占当年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按(àn)规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半(bàn)年(nián)末对(duì)外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署日，未按规定披(pī)露对外担(dān)保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫(zǐ)晶(jīng)存储继续通(tōng)过(guò)前述财务(wù)造假方式虚增营业收入(rù)、利润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利润总额绝(jué)对值的(de)150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在(zài)未按(àn)规定披露(lù)对外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存储责令改正，给予警告，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗(luó)铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身(shēn)市场禁入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁(jìn)入措(cuò)施，其(qí)他相(xiāng)关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行(xíng)政处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年6月披(pī)露招(zhāo)股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查(chá)明，泽达易盛(shèng)在公告(gào)的证券(quàn)发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重(zhòng)大虚假内(nèi)容，2016年-2019年累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且(qiě)未如实披露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达(dá)易盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江金淳(chún)、杭(háng)州(zhōu)畅鸿(hóng)签订虚(xū)假合(hé)同(tóng)、开展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润(rùn)总额(é)的(de)88.97％；2021年(nián)虚(xū)增(zēng)利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润(rùn)总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚增(zēng)在(zài)建(jiàn)工(gōng)程(chéng)等问题。

　　值得关(guān)注(zhù)的是，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易盛处以非(fēi)法所(suǒ)募(mù)集(jí)资(zī)金金(jīn)额20％的(de)处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款(kuǎn)非(fēi)法募集资金的3％，罚款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其他违(wéi)法事实计算(suàn)，证(zhèng)监会(huì)最终对泽达易盛处(chù)以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长、总经(jīng)理林(lín)应处(chù)以(yǐ)3800万元罚款，时prepare的名词形式是什么，prepare的名词形式可数吗任董事、副总经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月(yuè)21日市场全(quán)面大跌(diē)的(de)行情下，两家公司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报(bào)收4.14元/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总户(hù)数(shù)为(wèi)6538户，户均(jūn)持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股(gǔ)东总户(hù)数为12352户，户(hù)均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘(pán)后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发(fā)布公告称，公司(sī)触及《上(shàng)海证券交易所科创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司股(gǔ)票自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市(shì)起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上(shàng)交所下(xià)发(fā)的拟终止公司股(gǔ)票上市的事(shì)先(xiān)告知书。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告知书后，两(liǎng)家公司(sī)可以(yǐ)根据规定申请听证，提出(chū)陈述和申(shēn)辩(biàn)。交易(yì)所由上市委(wěi)员会就(jiù)是(shì)否(fǒu)终(zhōng)止公司股票上市事宜进(jìn)行审议，并(bìng)根据上(shàng)市委员会的审核意见作出是(shì)否终止公司股(gǔ)票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上市，自交易所公告对股票(piào)作(zuò)出终止上(shàng)市(shì)的决定之(zhī)日后5 个(gè)交易(yì)日届满的下(xià)一交(jiāo)易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退(tuì)市整(zhěng)理期(qī)，并在股票(piào)简称(chēng)前冠以“退市”标识，退市整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理(lǐ)期届(jiè)满后5个交易日内对(duì)股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院官微发(fā)布消(xiāo)息显示，其已于当(dāng)日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷(fēn)的申(shēn)请。起(qǐ)诉(sù)投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案(àn)件。上海金融法院称(chēng)，其将依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了(le)泽(zé)达(dá)易盛及实控(kòng)人、董监高等，中介机构东(dōng)兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务(wù)所(suǒ)也(yě)均在(zài)被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽(zé)达易(yì)盛首次(cì)公开发行股票并在科创板(bǎn)上(shàng)市项(xiàng)目(mù)中，涉嫌(xián)保荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公告称(chēng)，关注(zhù)到(dào)上海金融(róng)法院收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈(chén)述责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资者(zhě)同时申(shēn)请适用普通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易(yì)盛是(shì)科创(chuàng)板首批被中国证监(jiān)会立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政处罚(fá)决(jué)定(dìng)书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上(shàng)海金融(róng)法院后(hòu)续受理(lǐ)并裁定适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉讼权利登(dēng)记公告(gào)，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公开(kāi)征(zhēng)集(jí)并接受(shòu)50名以(yǐ)上（含50名）投资(zī)者特别授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并申(shēn)请(qǐng)转换特别代表人(rén)诉(sù)讼。

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