金融界4月21日消息 证监(jiān)会有关(guān)部(bù)门负责人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案(àn)系科创板首批(pī)欺诈发行案件答记者(zhě)问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法(fǎ)权(quán)益(yì)，危(wēi)及(jí)市场秩序和金融安(ān)全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依法从严打击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市(sh10的负3次方等于多少 10的负3次方平方厘米等于多少平方米ì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)件，社会影响广泛(fàn)。作为监(jiān)管机构，如何(hé)推动对上(shàng)述发行(xíng)人(rén)、控(kòng)股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进(jìn)行立(lì)体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融(róng)安(ān)全(quán)。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯彻落(luò)实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶(è)”坚决严惩，全方位(wèi)追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责(zé)任方面，我(wǒ)会(huì)依(yī)法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易盛(shèng)（天(tiān)津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽(zé)达易盛(shèng)）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶(jīng)存储）及相关责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分(fēn)别对泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储及相关责任人员(yuán)进行(xíng)行(xíng)政处罚，并对部(bù)分(fēn)责任人(rén)员采取证券市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与公安机关的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑(xíng)事犯(fàn)罪的当事人依(yī)法及(jí)时移送公安(ān)机关(guān)处理，推动案件刑事追责(zé)相(xiāng)关工作。另外，根据(jù)《上(shàng)海证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的(de)规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽达易盛、紫晶(jīng)存储启动重大(dà)违(wéi)法强制退市(shì)。

　　二是(shì)依法支持适格(gé)投资者及(jí)时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)等责任(rèn)主体的(de)民事赔(péi)偿责任。民事责任是资本(běn)市场法律责任体系的(de)重要组成(chéng)部分，是对(duì)违(wéi)法行为进行立体式追责的重要一环，也是(shì)提高资本市场违法违规(guī)成本的重要举措。我会将进一步畅通(tōng)投资(zī)者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益，督促市场参(cān)与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市(shì)场良好(hǎo)生态。

　　三是(shì)对(duì)于为上市(shì)公司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的或(huò)者法(fǎ)律意见书(shū)的证(zhèng)券(quàn)服务机构等违规(guī)主体实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩，从(cóng)重处(chù)罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法(fǎ)机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉(shè)嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件(jiàn)情(qíng)况、执法效率、赔(péi)偿(cháng)投资者损失(shī)意(yì)愿和(hé)能力等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四(sì)是(shì)关(guān)于中介机(jī)构的责任(rèn)人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师事务(wù)所、律师(shī)事(shì)务所等中介(jiè)机构从业人员的道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合规风(fēng)险意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障(zhàng)证券服务质量的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法(fǎ)违规行(xíng)为，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存(cún)储欺诈(zhà)发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等法律法规规定了包括(kuò)协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中(zhōng)采用何种(zhǒng)方式，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资(zī)者赔(péi)偿(cháng)救济制度的适用条件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒和震慑违法(fǎ)行为人(rén)。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心(xīn)发布公告，表(biǎo)示密切关注泽(zé)达易盛(shèng)10的负3次方等于多少 10的负3次方平方厘米等于多少平方米普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海(hǎi)金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代表人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制(zhì)度具有“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资者的(de)合法权益可以在诉讼(sòng)程序(xù)中得(dé)到保护。

　　对于(yú)紫晶存储案，中信(xìn)建投(tóu)证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申请(qǐng)首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和(hé)主(zhǔ)承销商(shāng)，与(yǔ)其他中介机构正在主(zhǔ)动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上述(shù)金额为公司初(chū)步估算结(jié)果，基金规模将根据最终计算的适格投资(zī)者损失赔付(fù)金额进行(xíng)调整），用于(yú)先行赔付(fù)适(shì)格投资(zī)者的(de)投资损失。先行赔付可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者可(kě)以积(jī)极(jí)参与先行(xíng)赔付程序(xù)直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向证监(jiān)会提交(jiāo)证券期货行政执法当(dāng)事人承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新增了证券领域行政执(zhí)法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)（以下简(jiǎn)称当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理(lǐ)机构(gòu)对涉嫌证(zhèng)券(quàn)期(qī)货违法的单位(wèi)或者(zhě)个人进行调查期间，被调查的当(dāng)事人承诺(nuò)纠正涉(shè)嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不良影响并经国务院证(zhèng)券监督管理机构(gòu)认可(kě)，当(dāng)事人(rén)履行承诺后国务院(yuàn)证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关(guān)法律法(fǎ)规明确规定了当事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监督(dū)制(zhì)约(yuē)机制(zhì)等。

　　根据《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事(shì)人(rén)承诺制(zhì)度实施办法》等规(guī)定(dìng)，承诺金(jīn)兼(jiān)具惩戒(jiè)和(hé)赔偿功能，承诺(nuò)金数额的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收益或(huò)者避(bì)免的损失、当事人涉嫌违法行为(wèi)依(yī)法可能被处以(yǐ)罚款和没收违(wéi)法所得的金额，以(yǐ)及投资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金数(shù)额(é)通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)这一程(chéng)序中(zhōng)，既(jì)可(kě)以实现对(duì)申(shēn)请人的(de)精(jīng)准打击，也可以有(yǒu)效便捷地(dì)补(bǔ)偿(cháng)投资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制(zhì)度可以一并解决案件相关的行政处(chù)理(lǐ)与民(mín)事赔(péi)偿(cháng)问题，有效(xiào)提高执法效能，达到行政追责与民事追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对于中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依(yī)据《证(zhèng)券法(fǎ)》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度实(shí)施规定》等规定，依法(fǎ)依规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机(jī)构及其责任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前(qián)期，我会贯彻(chè)“零容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一(yī)案双查”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司、天健会计师事(shì)务所、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投(tóu)证券股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介机构启动(dòng)了相(xiāng)关(guān)调查工(gōng)作，后(hòu)续将根据其在(zài)相关(guān)执业行为中(zhōng)的(de)勤(qín)勉尽责情况，结合其(qí)主(zhǔ)动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证(zhèng)券期货行政执法当(dāng)事人承诺等情形，依(yī)法进行下(xià)一步处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我(wǒ)们将关注(zhù)相(xiāng)关中介(jiè)机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发现(xiàn)有关责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处(chù)。

　　证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的(de)重(zhòng)要力量，中介机构及(jí)其从业人员(yuán)应当严格遵(zūn)守法律法规和(hé)职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉(lián)洁自律、公平(píng)竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业(yè)文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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