金(jīn)融界4月21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人(rén)就泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系(xì)科创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)答记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融(róng)安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办《关于依(yī)法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院(yuàn)对资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强(qiáng)力(lì)震(zhèn)慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储案系科创板(bǎn)首批欺(qī)诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监(jiān)管机构，如何推动对(duì)上述发(fā)行人(rén)、控股(gǔ)股(gǔ)东、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任(rèn)人员等相关责(zé)任主(zhǔ)体进行立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者(zhě)合法权益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见(jiàn)》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉查处证(zhèng)券违(wéi)法犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落(luò)实(shí)党中央(yāng)国务院对(duì)资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发行等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行(xíng)行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是对于(yú)证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股(gǔ)股东、实际控制人(rén)等(děng)“首恶(è)”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责(zé)。如在上述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易(yì)盛）和(hé)广(guǎng)东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术股份有限公司（以下简称紫晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚(fá)和市场禁入(rù)决定，分别对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相关责任人(rén)员进行行政处(chù)罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的(de)沟(gōu)通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依(yī)法及(jí)时移送公安(ān)机关处(chù)理，推动案件刑事追(zhuī)责(zé)相关工作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易(yì)所科创(chuàng)板(bǎn)股票(piào)上(shàng)市规则(zé)》的规(guī)定，上(shàng)海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将(jiāng)依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有效地追究违(wéi)规上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系(xì)的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为进行立体(tǐ)式追责的重(zhòng)要一(yī)环，也是提高资本(běn)市场违法违规成(chéng)本的重要(yào)举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各方归位尽责，形成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保荐(jiàn)、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告的(de)或者法(fǎ)律(lǜ)意(yì)见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体(tǐ)实(shí)施精准打击。如(rú)果相关贪嗔痴慢疑什么意思啊，贪嗔痴慢疑的对应一句中介机(jī)构故意参与造假，情节(jié)恶劣，坚(jiān)决严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法(fǎ)机关(guān)处理(lǐ)；如果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情形，我会将按(àn)照过责相当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和能(néng)力等(děng)因素，依法妥善(shàn)处理，让中介(jiè)机构为其(qí)未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责的执业行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险(xiǎn)意(yì)识和廉(lián)洁从业(yè)水(shuǐ)平等，是(shì)保障证(zhèng)券(quàn)服务质(zhì)量的重(zhòng)要(yào)因素。如(rú)果在欺(qī)诈发行、财(cái)务造假等案(àn)件中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责(zé)任人(rén)员(yuán)存在违(wéi)法违规行为，将依法依规予(yǔ)以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严重损害(hài)投资者合法权益，目(mù)前在投资者保护(hù)方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法》《民事诉讼(sòng)法》等(děng)法律法规规定了包括协商(shāng)和解(jiě)、纠纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责(zé)令回购(gòu)、行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺、单独(dú)诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一系列投资者赔(péi)偿救济制(zhì)度。这些制度各有(yǒu)优势(shì)，对于个(gè)案(àn)中采用(yòng)何种方式，需(xū)综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济制度的(de)适用条件、投(tóu)资者获赔的充分(fēn)性和有效性、赔付责任主体的(de)意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，目标都(dōu)是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法行为人。

　　对(duì)于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表示密切关注泽达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法(fǎ)院受(shòu)理并裁(cái)定适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)，将依法(fǎ)接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加(jiā)该案并(bìng)转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案(àn)的民事赔偿问题，适格(gé)投(tóu)资者的合法权益可以在(zài)诉讼(sòng)程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司(sī)作为(wèi)紫晶存储申请首(shǒu)次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐(jiàn)机(jī)构和主承销(xiāo)商(shāng)，与其他中介机构正在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付(fù)专项基金（上述金额为公司初步(bù)估算结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的(de)适(shì)格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔(péi)付可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的(de)民事赔偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔付(fù)程序直接获赔，以维(wéi)贪嗔痴慢疑什么意思啊，贪嗔痴慢疑的对应一句护自身合法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司披露的公告中提出向(xiàng)证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度（以下简称(chēng)当事人承诺(nuò)制度）。当事(shì)人承诺制度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构对(duì)涉嫌证(zhèng)券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查(chá)期间，被(bèi)调查的(de)当事(shì)人承诺纠正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除损害或者(zhě)不良影响并经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管理机构终止案(àn)件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规明(míng)确规定了当事人承诺制度(dù)的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿(cháng)功能，承诺(nuò)金数额(é)的确定(dìng)需要综合考虑当(dāng)事(shì)人因涉嫌违法行为可能(néng)获得的收益(yì)或者避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可能(néng)被处以罚款(kuǎn)和(hé)没收(shōu)违法所得的金额，以及投资者因当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素。承诺金数额通常高于(yú)罚没款数额(é)，且可用于赔偿投(tóu)资(zī)者损失，在证券期(qī)货(huò)行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺这一程(chéng)序中，既可以实(shí)现对申请人的精准打击，也(yě)可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补偿投资者的损失。因(yīn)此，当事人承诺制度(dù)可以一并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，有效提(tí)高执法效能，达到(dào)行政追责与民事追责相统(tǒng)一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期(qī)货(huò)行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施规定(dìng)》等规定，依法依(yī)规决定是否(fǒu)受理。

　　4.对于(yú)泽达易(yì)盛、紫晶存储所(suǒ)涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师(shī)事务所等(děng)中介机构及其责任人员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求(qiú)，对泽达易(yì)盛和紫晶存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一(yī)案双(shuāng)查”。在泽达易盛案中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因涉(shè)嫌在相关执业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会(huì)立案。在紫晶存储案中，我会对中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司、容诚会计师事务所、致(zhì)同会计(jì)师事务所、广东(dōng)恒益律师(shī)事务所等中介机构启动了相关调查(chá)工作(zuò)，后(hòu)续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结(jié)合(hé)其主动先行赔(péi)付以及(jí)申(shēn)请证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需要指(zhǐ)出的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构有关(guān)责任(rèn)人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予(yǔ)以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师(shī)事务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场(chǎng)高质量发(fā)展的重要(yào)力量，中介机构及(jí)其从业(yè)人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律法规和(hé)职业道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信、廉洁自律、公平竞争，自觉(jué)营(yíng)造和维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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