科(kē)创板(bǎn)首批退(tuì)市公(gōng)司，正式确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达(dá)分别发布(bù)公告称，其收到(dào)证监会下发(fā)的(de)《行政处罚决定(dìng)书(shū)》，将被实施(shī)重大违法强制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止(zhǐ)公司股票上市的事(shì)先(xiān)告(gào)知(zhī)书，两家公司的股(gǔ)票自4月24日(rì)开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的(de)申请，保荐券商东兴证券及两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所均在被起(qǐ)诉(sù)名单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行(xíng)+信披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚(fá)3669万

　　首先(xiān)来(lái)看*ST紫晶方面(miàn)的问题：方差分析英文缩写，方差分析英文翻译

　　证监(jiān)会行政处(chù)罚决(jué)定书显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈(zhà)发行的问题(tí)。紫晶存(cún)储于2019年4月3日(rì)披露招股书申(shēn)报(bào)稿，同年10月(yuè)获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》通(tōng)过虚(xū)构销售(shòu)方差分析英文缩写，方差分析英文翻译合同、伪造物(wù)流单据和验收(shōu)单据入(rù)账、安排(pái)资金回款(kuǎn)、提前(qián)确认(rèn)收入等(děng)方式虚增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利(lì)润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未(wèi)按规(guī)定披露的2016年末、2017年(nián)末以及2019年上半年末(mò)对外担保余额(é)分(fēn)别(bié)为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元(yuán)、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书(shū)签署(shǔ)日，未(wèi)按(àn)规(guī)定披露对(duì)外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市(shì)后，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过(guò)前(qián)述(shù)财务造假(jiǎ)方式虚增营业收入、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载(zài)的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍(réng)存在未按规(guī)定(dìng)披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令改正，给予警告，并(bìng)处以(yǐ)3668.52万元罚款，对实(shí)控方差分析英文缩写，方差分析英文翻译人郑穆(mù)、罗(luó)铁威(wēi)分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁(jìn)入措施(shī)，其他相(xiāng)关负责人(rén)也被处以罚(fá)款、5年(nián)市(shì)场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市(shì)场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露招股(gǔ)书申报稿，2020年6月在科(kē)创(chuàng)板上市(shì)。

　　经查(chá)明，泽达(dá)易盛(shèng)在公告的(de)证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重(zhòng)大虚假内容，2016年-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业收入34229.63万元，虚增(zēng)利润(rùn)18673.53万(wàn)元(yuán)，且未如实(shí)披露关联交易、股权代持(chí)情况等。

　　在(zài)上市后，泽达易(yì)盛(shèng)及其全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签订(dìng)虚假合(hé)同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当(dāng)期报告记载的利润(rùn)总额(é)的88.97％；2021年虚增(zēng)利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽(zé)达易盛还存在虚增在建工程等问(wèn)题。

　　值得(dé)关注的是，对于欺(qī)诈发行部分，证(zhèng)监会对泽达易盛处(chù)以非法(fǎ)所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计(jì)算，证监会最终对泽(zé)达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人、时(shí)任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元(yuán)罚款，时(shí)任董(dǒng)事、副总经(jīng)理、财务(wù)总监、董事(shì)会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人(rén)均被采取终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场全面(miàn)大(dà)跌的行情下，两家公(gōng)司均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收(shōu)4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大涨3.42％，报(bào)收2.42元/股(gǔ)。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东总户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数(shù)为12352户，户(hù)均持股市值(zhí)10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达(dá)已被提起诉讼

　　中介机构一(yī)同被诉(sù)

　　行政处(chù)罚“靴子(zi)落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及被终止(zhǐ)上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称(chēng)，公司触(chù)及(jí)《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一(yī)）项规定的(de)重(zhòng)大违(wéi)法行为，将被实施重大违法强制退(tuì)市。公(gōng)司股票自(zì)2023年4月(yuè)24日（星(xīng)期一）开市起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日，两家(jiā)公(gōng)司均收到上(shàng)交所下发的(de)拟终止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的事先(xiān)告知书。在收到(dào)终止上市(shì)告知书(shū)后，两家公司可(kě)以根据规定申(shēn)请听证，提出陈述(shù)和申辩。交易所由上市(shì)委员会就是(shì)否终止公司(sī)股票上(shàng)市事(shì)宜进行审议，并根据(jù)上市(shì)委员会(huì)的审核意见作出(chū)是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的决定。

　　根据相(xiāng)关(guān)规(guī)定(dìng)，若股(gǔ)票被终止上市(shì)，自(zì)交易所公告(gào)对(duì)股(gǔ)票作出终止上市的决(jué)定之日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易日起，相关公(gōng)司股票复牌并进(jìn)入退市整理(lǐ)期，并(bìng)在股(gǔ)票简(jiǎn)称前冠以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退(tuì)市整理期的交易(yì)期(qī)限为(wèi)15 个交(jiāo)易日(rì)。交易所将在(zài)退市(shì)整理期届满后5个(gè)交易(yì)日内对股票予以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法院官(guān)微(wēi)发(fā)布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当(dāng)日(rì)收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请(qǐng)。起诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼程(chéng)序审理案件。上海金融法院(yuàn)称(chēng)，其将依法审查，及时公布进(jìn)展情况。

　　值得(dé)关注的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼中，被告除了泽达易盛及实(shí)控(kòng)人、董(dǒng)监高等，中(zhōng)介(jiè)机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天(tiān)健会计师事(shì)务所、康达律(lǜ)师事务所也均在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告称，因在(zài)执(zhí)行泽达易盛首次(cì)公(gōng)开发行股票并在科创板上(shàng)市项目(mù)中，涉嫌(xián)保(bǎo)荐、承销(xiāo)及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公(gōng)司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资(zī)者服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券虚假(jiǎ)陈(chén)述责任纠(jiū)纷的申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。泽(zé)达易盛是(shì)科创板(bǎn)首批被中国证监(jiān)会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法院(yuàn)后续(xù)受(shòu)理并裁定适(shì)用普通代表人诉(sù)讼，发布普通代(dài)表人(rén)诉讼权利登记(jì)公告，拟相关法律法规(guī)公开征集并(bìng)接受50名以上(shàng)（含50名(míng)）投(tóu)资(zī)者特别授权，申请(qǐng)参加普通(tōng)代表人诉(sù)讼并(bìng)申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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