科创板首(shǒu)批(pī)退市公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布(bù)公告称，其收到(dào)证监会下发的《行(xíng)政处罚决定书》，将(jiāng)被实施(shī)重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟(nǐ)终止公司(sī)股票上市(shì)的(de)事先告知书，两(liǎng)家公司的股票自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融法院消息显示，其(qí)收到(dào)12名(míng)投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两名保代、天健会(huì)计(jì)师事(shì)务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉(sù)名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违规

　　*ST紫晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方(fāng)面的(de)问(wèn)题：

　　证(zhèng)监(jiān)会行政处罚决定书显示，紫晶存储存在欺诈发行的(de)问题。紫晶存(cún)储于(yú)2019年(nián)4月(yuè)3日披露(lù)招股(gǔ)书(shū)申报稿(gǎo)，同年(nián)10月获科(kē)创板上(shàng)市委审议同(tóng)意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》通过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪造物流单据和验(yàn)收单据入账(zhàng)、安排资(zī)金回款、提前确认收入等(děng)方(fāng)式(shì)虚(xū)增营业(yè)收入、利润。其(qí)中(zhōng)，2017年-2019年上半年分(fēn)别虚增(zēng)利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上半年末(mò)对外担保(bǎo)余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明(míng)书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额(é)合计13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫(zǐ)晶存储(chǔ)继续通过前述财务造假方式虚增营(yíng)业收入、利(lì)润(rùn)。2019年(nián)虚增(zēng)利润14529.07万元，占当(dāng)期报告(gào)记载的利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元(yuán)，占当期报(bào)告(gào)记载的利润(rùn)总额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报(bào)中仍存在未(wèi)按规定披露对(duì)外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最(zuì)终，证监会对紫晶存储(chǔ)责令(lìng)改正(zhèng)，给予警(jǐng)告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被(bèi)采取终身市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年市(shì)场禁入(rù)措施，其他相(xiāng)关(guān)负责人(rén)也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身市(shì)场禁入

　　泽达易(yì)盛方面(miàn)，行政处(chù)罚决(jué)定书(shū)显(xiǎn)示，其(qí)于2019年(nián)6月披露招股书申报稿(gǎo)，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在公告的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且未如实披(pī)露关联交易、股(gǔ)权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及(jí)其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假合同、开(kāi)展虚假(jiǎ)业(yè)务，2020年虚增(zēng)利(lì)润8246.92万元(yuán)，占当期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外感康可以连续吃几天，感康连续吃几天为宜(wài)，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚增在(zài)建工程(chéng)等问题。

　　值得(dé)关注(zhù)的(de)是，对(duì)于(yú)欺(qī)诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛(shèng)处以非法所募集(jí)资金金额20％的处罚(fá)，罚款金(jīn)额高达(dá)8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被罚(fá)款非(fēi)法感康可以连续吃几天，感康连续吃几天为宜募集资(zī)金的(de)3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合(hé)并其他(tā)违法(fǎ)事实计算，证监(jiān)会最终对泽达易盛处以8.6亿元罚(fá)款，对实控人、时任董事长、总经理林应处以3800万元罚款，时任(rèn)董事、副总经理、财务总(zǒng)监、董事会秘(mì)书(shū)应岚被罚(fá)1300万(wàn)元，二(èr)人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇(pǒ)为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌的行情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶(jīng)大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截(jié)至(zhì)2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽(zé)达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚(fá)“靴子落地(dì)”，两家公司也进入到停牌及被(bèi)终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发布公告称，公司触及《上海证券(quàn)交易所科创板股票(piào)上市规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将被实施重大违法强(qiáng)制(zhì)退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交(jiāo)所下发的(de)拟终止公司股票上市的(de)事先告知书(shū)。在收到(dào)终止上(shàng)市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可以根据(jù)规(guī)定(dìng)申请听证，提出陈述和(hé)申辩。交易所由上市委员会就(jiù)是否终止公司股票(piào)上(shàng)市事宜进行审议，并根据上市委(wěi)员会(huì)的审核(hé)意(yì)见作出(chū)是否终止公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的决定。

　　根(gēn)据(jù)相关规(guī)定，若股(gǔ)票被终止上市，自交易所公告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交(jiāo)易日(rì)届满的下一交易(yì)日起，相关公(gōng)司股票复(fù)牌并进入退(tuì)市整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标识，退市整理期(qī)的交易期(qī)限(xiàn)为15 个交易日(rì)。交易所(suǒ)将在退市整理期(qī)届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对股票予以摘牌(pái)，股(gǔ)票最终终(zhōng)止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外(wài)，4月21日晚间，上海金融法院官(guān)微(wēi)发布(bù)消息(xī)显示，其(qí)已于当日收(shōu)到12名投资者(zhě)共同(tóng)起(qǐ)诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请。起诉投资(zī)者同时(shí)申(shēn)请适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉讼程序审(shěn)理案件。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依(yī)法审查感康可以连续吃几天，感康连续吃几天为宜，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值(zhí)得(dé)关注的是，在投资者提(tí)起的诉(sù)讼(sòng)中，被告除了泽(zé)达易盛及实(shí)控人、董监高等(děng)，中介(jiè)机构东(dōng)兴证券及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会(huì)计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布公告称，因在执行(xíng)泽达易盛首次公开发行股票并在科创板上市(shì)项(xiàng)目中，涉(shè)嫌(xián)保(bǎo)荐、承(chéng)销及持续(xù)督导等业(yè)务未勤勉(miǎn)尽责，证监会(huì)决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心公(gōng)告称，关注到上海金融法(fǎ)院(yuàn)收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述(shù)责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用(yòng)普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序(xù)审理案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科(kē)创板首批(pī)被中国证监会(huì)立案(àn)调查公司(sī)，根据(jù)《行(xíng)政处(chù)罚决定书》，公(gōng)司构成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)后续受(shòu)理并裁定适用普通代(dài)表(biǎo)人诉讼，发布(bù)普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼权利登记公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特别授权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉(sù)讼。

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