金融界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件答记者(zhě)问(wèn)。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺(qī)诈发行、财务造假等资(zī)本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于依法从严打(dǎ)击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严(yán)厉(lì)查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯罪行(xíng)为实行行政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具(jù)体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会影响(xiǎng)广泛。作为监管机构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及其责(zé)任人(rén)员等相关责任(rèn)主体(tǐ)进行(xíng)立(lì)体(tǐ)化(huà)追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资本(běn)市场“毒瘤”严重(zhòng)损(sǔn)害(hài)广(guǎng)大投(tóu)资(zī)者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉(lì)查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决(jué)贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国(guó)务院对资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成强力震慑。具体(tǐ)而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行(xíng)人及相关(guān)控(kòng)股股东、实际控制人(r芹菜榨汁要开水焯一下吗，芹菜榨汁用生的好还是熟的好én)等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在(zài)上述两(liǎng)案的行政责任方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达(dá)易盛）和广东(dōng)紫晶信息存储技术股份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及(jí)相关(guān)责任(rèn)人(rén)作(zuò)出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入决(jué)定，分别对(duì)泽达易盛、紫晶存储及相关责任人(rén)员进行(xíng)行政芹菜榨汁要开水焯一下吗，芹菜榨汁用生的好还是熟的好处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员采取证券市场禁入措施。同时，我会加强(qiáng)与公安机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的(de)当事人依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机关处理(lǐ)，推动案件刑事追(zhuī)责相关工(gōng)作(zuò)。另(lìng)外(wài)，根(gēn)据《上海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市(shì)规(guī)则》的规定，上海证券(quàn)交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动重大违法强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上市(shì)公(gōng)司及其相关中介机构(gòu)等责任(rèn)主体的民(mín)事赔偿(cháng)责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成部分，是(shì)对违法行为进(jìn)行立体式追责的(de)重要(yào)一环，也(yě)是提高资本(běn)市场违法违规成本的(de)重要举措。我会(huì)将进一步畅通(tōng)投资者权利(lì)救济渠道，维护投资者(zhě)合法权益，督促市场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场良好生态。

　　三是对(duì)于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承销服务的证券公(gōng)司、出(chū)具(jù)审计(jì)报告的或者法律(lǜ)意见(jiàn)书(shū)的证券服(fú)务机构(gòu)等违规主体实施精准打击。如果相关(guān)中介机构故(gù)意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶(è)劣，坚(jiān)决(jué)严(yán)惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机(jī)构主要(yào)涉嫌执业未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相(xiāng)当(dāng)的(de)法(fǎ)治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案(àn)件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等因素，依法妥善处理(lǐ)，让中介机构(gòu)为其未勤勉(miǎn)尽责的执业(yè)行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于(yú)中(zhōng)介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计师(shī)事(shì)务所(suǒ)、律师事务所等中介(jiè)机构从业人(rén)员的道德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规(guī)风险意(yì)识和(hé)廉洁从业水平等(děng)，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等案(àn)件中发现(xiàn)相关(guān)中介机(jī)构责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严(yán)重(zhòng)损害(hài)投资者合法权益，目前在投资者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和(hé)解、纠纷调解、先(xiān)行赔付、责令回购、行政执法(fǎ)当事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼(sòng)、示范判决、代表人(rén)诉讼(sòng)等一(yī)系(xì)列投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个(gè)案(àn)中采用何(hé)种方式，需综合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿(yuàn)和能(néng)力等因(yīn)素，目标都(dōu)是(shì)有效保护(hù)投资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易(yì)盛案，上海金融(róng)法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)起(qǐ)诉(sù)材料，中证中(zhōng)小投(tóu)资者服(fú)务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通(tōng)代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普通(tōng)代(dài)表人诉讼，将依法(fǎ)接受投资者特别授(shòu)权，申请参加该案并转换特别代(dài)表人(rén)诉讼。特别代表人诉(sù)讼制度具(jù)有(yǒu)“默示加入、明示(shì)退出”的特征，能(néng)够一揽子(zi)解决泽(zé)达易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格(gé)投资者(zhě)的合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中得(dé)到保护。

　　芹菜榨汁要开水焯一下吗，芹菜榨汁用生的好还是熟的好对于紫晶(jīng)存储案(àn)，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与其他中介(jiè)机构(gòu)正(zhèng)在主动(dòng)筹(chóu)备投资者赔(péi)偿事宜，拟(nǐ)共同出资10亿(yì)元设(shè)立先(xiān)行赔付(fù)专(zhuān)项基金(jīn)（上述金额为公司初步估算结(jié)果(guǒ)，基金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者(zhě)的投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶存储案(àn)的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极参与(yǔ)先行赔(péi)付程序直接获赔(péi)，以维护自身(shēn)合(hé)法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公告中(zhōng)提(tí)出向(xiàng)证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订的《证券法》新增了证券(quàn)领(lǐng)域行政执法当事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管理机构(gòu)对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查的当事(shì)人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行为、赔偿有(yǒu)关投资者损(sǔn)失、消除损(sǔn)害(hài)或(huò)者不良影(yǐng)响并经国务院证券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当(dāng)事人履行承诺后国务院证(zhèng)券监督管(guǎn)理机构终止案(àn)件(jiàn)调查的行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律(lǜ)法规明确(què)规定了当事人承诺制度的基本流程、适用范围、监督(dū)制约机制等。

　　根据(jù)《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实施办法》等规定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确定需要综合(hé)考虑当事人因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可(kě)能(néng)获得的(de)收益或者避免(miǎn)的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及投资(zī)者因(yīn)当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多(duō)因(yīn)素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款数额，且可用(yòng)于(yú)赔(péi)偿投(tóu)资者损失，在证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这(zhè)一程序(xù)中，既(jì)可以(yǐ)实现(xiàn)对申(shēn)请人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也(yě)可(kě)以(yǐ)有效便捷地补偿投资者的(de)损(sǔn)失。因此，当事人承诺制(zhì)度(dù)可以一并解决案件相关的行政处(chù)理与(yǔ)民事(shì)赔偿问(wèn)题，有效提高(gāo)执(zhí)法效(xiào)能，达到行政追责与(yǔ)民(mín)事追(zhuī)责相统一(yī)的效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺制度实施(shī)办法》《证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍”要求(qiú)，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介(jiè)机构开展(zhǎn)“一(yī)案双查”。在泽达易(yì)盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康(kāng)达律(lǜ)师事务所等中介机构因涉嫌(xián)在相关执业(yè)过程中未(wèi)勤勉尽责，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶(jīng)存储案中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)、容诚会(huì)计(jì)师事务所、致同(tóng)会(huì)计(jì)师事务所、广(guǎng)东恒(héng)益律师事务(wù)所等中(zhōng)介机(jī)构启动(dòng)了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤(qín)勉尽责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合(hé)其主动先(xiān)行(xíng)赔付以及申请证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出(chū)的是，我们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构(gòu)有关(guān)责任人(rén)员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中(zhōng)的(de)执(zhí)业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法(fǎ)违(wéi)规行为，将依法依规予(yǔ)以严(yán)处。

　　证券公司、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所等(děng)中介(jiè)机构是保障资本市(shì)场高质量发展的重要力(lì)量，中(zhōng)介(jiè)机(jī)构及(jí)其从业人员应当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁(jié)自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自(zì)觉营造(zào)和(hé)维护风清气正的企业文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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