金融界(jiè)4月21日消(xiāo)息 证监会有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科(kē)创板首批(pī)欺诈发行案件答记(jì)者(zhě)问。证监会有关部门(mén)负责人(rén)表示，欺诈发(fā)行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违(wéi)法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实(shí)行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体(tǐ)惩处(chù)，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科(kē)创板(bǎn)首批欺诈发行案(àn)件，社(shè)会影(yǐng)响广泛。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际控制人、中介机(jī)构及其责任人员等(děng)相(xiāng)关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动的意见》强调坚持(chí)“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处(chù)证券违法犯罪(zuì)案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对资本市场违(wéi)法犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑(shè)。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发行人(rén)及相(xiāng)关控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决(jué)严惩，全方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行(xíng)政责任方面(miàn)，我会依(yī)法向泽达(dá)易盛（天津）科技股份(fèn)有(yǒu)限公司（以下简(jiǎn)称(chēng)泽达易盛）和(hé)广东(dōng)紫晶(jīng)信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司（以下简称紫(zǐ)晶存储(chǔ)）及(jí)相关责任(rèn)人(rén)作出(chū)行(xíng)政处罚(fá)和(hé)市(shì)场禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)及相关(guān)责(zé)任人员进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采取证券市场(chǎng)禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我会加(jiā)强与(yǔ)公安机关(guān)的(de)沟通协调，对(duì)涉嫌刑事(shì)犯(fàn)罪的(de)当(dāng)事人(rén)依(yī)法(fǎ)及时移送公(gōng)安(ān)机关处理，推(tuī)动案件(jiàn)刑事追责(zé)相关工(gōng)作。另(lìng)外，根据(jù)《上海证券交易所科创板(bǎn)股票上市规(guī)则》的(de)规定(dìng)，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对(duì)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者(zhě)及(jí)时(shí)有效地追究违规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责(zé)任主(zhǔ)体的民事(shì)赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提(tí)高资(zī)本市场违法违(wéi)规成本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资(zī)者权(quán)利(lì)救(jiù)济渠道(dào)，维护投资者合法权益(yì)，督促市场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市场良(liáng)好生态。

　　三是对于为(wèi)上市(shì)公(gōng)司提(tí)供保荐(jiàn)、承销(xiāo)服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律(lǜ)意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参(cān)与造假，情节恶劣，坚决(jué)严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的情(qíng)形，我会将按照(zhào)过责相当的(de)法治理念，综(zōng)合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行(xíng)为(wèi)付(fù)出(chū)代价。

　　四是(shì)关于中介机构(gòu)的责任人员。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等(děng)皇族是什么意思饭圈，韩国皇族是什么意思中介机构从业人员的(de)道德(dé)水(shuǐ)准、专业能力、合规风险意识和廉(lián)洁(jié)从(cóng)业水平等，是保(bǎo)障证券(quàn)服(fú)务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依法依规(guī)予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害(hài)投资者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资(zī)者(zhě)保护(hù)方面有(yǒu)哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定了(le)包括(kuò)协商和解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令(lìng)回购、行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺、单(dān)独诉(sù)讼、示范(fàn)判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势，对于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合考虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资(zī)者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效性、赔付责任主体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有效(xiào)保护(hù)投资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金(jīn)融法院已经收到泽达易盛(shèng)普通代表人(rén)诉讼起诉(sù)材料，中证中小投(tóu)资者(zhě)服(fú)务(wù)中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达易盛普通代(dài)表人诉(sù)讼进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院受理并裁定适用(yòng)普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接(jiē)受投(tóu)资者特别授权，申请参加该(gāi)案并转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。特别(bié)代表人诉(sù)讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽(zé)达易盛(shèng)案的(de)民事赔(péi)偿(cháng)问题，适(shì)格(gé)投资者(zhě)的合(hé)法权(quán)益可以在诉(sù)讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销商(shāng)，与其他中介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元(yuán)设立(lì)先行(xíng)赔(péi)付专项基金（上述金(jīn)额为(wèi)公司初步估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金(jīn)额进行(xíng)调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付(fù)适格投资(zī)者(zhě)的投(tóu)资损失。先行赔付(fù)可(kě)以高效(xiào)、快(kuài)捷地解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问(wèn)题(tí)，适格投资者(zhě)可(kě)以积(jī)极参(cān)与(yǔ)先行赔付程序直接获赔，以维护自(zì)身合法(fǎ)权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会提交(jiāo)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人(rén)承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)）。当事人承(chéng)诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券(quàn)监督(dū)管理机构对涉嫌证券期货违法的单位或者个(gè)人进(jìn)行调查期(qī)间(jiān)，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督管理(lǐ)机(jī)构认(rèn)可，当(dāng)事人履(lǚ)行承诺后国务院证券(quàn)监督管理机构终止案件调(diào)查的(de)行(xíng)政执法方(fāng)式(shì)。相(xiāng)关法律法规(guī)明确规定了(le)当(dāng)事人承诺制度的基本流程、适用(yòng)范围、监(jiān)督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实(shí)施办(bàn)法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功能，承诺金数额(é)的确定需(xū)要综合(hé)考虑当事人(rén)因(yīn)涉(shè)嫌违(wéi)法行为可能获(huò)得的(de)收益或者避免的损失、当事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)依法可能被处(chù)以罚款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的金额，以及(jí)投资者因当事(shì)人涉(shè)嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失(shī)等(děng)诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投资(zī)者损失，在(zài)证券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实(shí)现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也(yě)可(kě)以有(yǒu)效便捷地补(bǔ)偿投资者的损失。因此，当事人承诺制度可以一并解决案(àn)件相(xiāng)关的(de)行(xíng)政处理(lǐ)与民事赔偿问题，有效提高(gāo)执(zhí)法效能(néng)，达到行(xíng)政追责与民(mín)事(shì)追责相(xiāng)统一的效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会(huì)提交当事人承(chéng)诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证(zhèng)券(quàn)公司、会(huì)计师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易(yì)盛和(hé)紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中介机构开展“一(yī)案双查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事(shì)务(wù)所、北京市(shì)康(kāng)达律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构因涉嫌在相关执业过程中未勤勉(miǎn)尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师事务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况(kuàng)，结合其主动先行赔付以及(jí)申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺等情形(xíng)，依法进行下一(yī)步处理。需要指出(chū)的是，我们将关(guān)注相(xiāng)关中介机构(gòu)有(yǒu)关责任人员在(zài)上述案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律师事(shì)务所等中介机构是保障(zhàng)资本市(shì)场高质(zhì)量(liàng)皇族是什么意思饭圈，韩国皇族是什么意思发展的重要力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业人(rén)员(yuán)应当严格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤勉尽责、诚实守信、廉(lián)洁(jié)自律、公平竞争，自觉(jué)营造和维护风(fēng)清气正的企业文化和行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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