科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认(rèn)！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和(hé)*ST泽(zé)达分(fēn)别发布公(gōng)告称，其收(shōu)到证监会下发的《行政处罚决(jué)定书》，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市，

　　与(yǔ)此同时，上(shàng)交(jiāo)所也对两公司下发拟(nǐ)终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上市的(de)事先告知书，两家公(gōng)司(sī)的(de)股(gǔ)票自4月24日开(kāi)市起停(tíng)牌。

　　4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显示，其收到12名(míng)投(tóu)资者共同起诉泽达(dá)易盛(shèng)、林应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请，保荐券商(shāng)东兴证券(quàn)及(jí)两(liǎng)名(míng)保代(dài)、天(tiān)健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起(qǐ)诉名单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈发(fā)行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会(huì)行政处罚决(jué)定书显示，紫晶存(cún)储存(cún)在(zài)欺诈发行(xíng)的问(wèn)题。紫晶(jīng)存储(chǔ)于2019年4月(yuè)3日披露招股(gǔ)书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议(yì)同意发行上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查(chá)，紫(zǐ)晶存储《招(zhāo)股说明书(shū)》通(tōng)过虚构(gòu)销售合(hé)同、伪造(zào)物流单据和验收单据入账、安排资金(jīn)回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚增(zēng)营(yíng)业收(shōu)入、利(lì)润。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担(dān)保余额分别为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签(qiān)署日，未按规定(dìng)披露对外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在(zài)上市后，紫晶存储继续通过前述财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝(jué)对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监(jiān)会对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改正，给予警告(gào)，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他(tā)相关负责人(rén)也被处以罚款、5年市场(chǎng)禁入等(děng)。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被罚超8亿

　　实控人、财务总监(jiān)终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行政(zhèng)处(chù)罚决定书显示，其于2019年6月披露招股书申(shēn)报(bào)稿，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查明(míng)，泽达易盛在公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内容，2016年(nián)-20区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点19年累计虚增营业收(shōu)入34229.63万元，虚(xū)增利润(rùn)18673.53万元，且未如实披露(lù)关联(lián)交易、股权代持情况等(děng)。

　　在上市(shì)后，泽达易盛及(jí)其全资区别词和形容词的异同举例，区别词和形容词的异同点(zī)子公司(sī)浙(zhè)江(jiāng)金(jīn)淳、杭(háng)州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利(lì)润(rùn)8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的利润(rùn)总额的56.23％。此外(wài)，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值(zhí)得关注的是，对于欺(qī)诈(zhà)发行部分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非(fēi)法(fǎ)所(suǒ)募集资金(jīn)金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集资金的(de)3％，罚款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最终对泽(zé)达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董(dǒng)事(shì)长(zhǎng)、总(zǒng)经理林应处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事(shì)、副(fù)总经理、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万元，二人(rén)均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股价大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值(zhí)14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中(zhōng)介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两(liǎng)家公司也进入到停牌及被终止上市的(de)阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告(gào)称，公司触及《上(shàng)海证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股(gǔ)票上市(shì)规则》第12.2.2条第（一）项(xiàng)规定的(de)重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强(qiáng)制退市。公(gōng)司(sī)股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先(xiān)告知书。在收到终止上市告知书后，两家公司(sī)可以(yǐ)根据(jù)规定(dìng)申(shēn)请听(tīng)证，提出陈(chén)述和申辩。交易(yì)所由上市(shì)委(wěi)员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜(yí)进行(xíng)审议(yì)，并(bìng)根据上市(shì)委员会的审核(hé)意见作(zuò)出(chū)是否终止公司股票(piào)上市的决(jué)定。

　　根据相关规定，若股票被终止上(shàng)市，自交易所公(gōng)告对股票作出(chū)终止上市的(de)决(jué)定(dìng)之日后5 个(gè)交易日届满的下一交易日(rì)起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以(yǐ)“退市”标识(shí)，退(tuì)市(shì)整理期的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市整理期届满后5个交易日(rì)内对股(gǔ)票予以摘牌(pái)，股票最(zuì)终(zhōng)终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融(róng)法院官微(wēi)发布消息显(xiǎn)示，其(qí)已于(yú)当日(rì)收到12名投资(zī)者(zhě)共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷(fēn)的申请。起诉投(tóu)资(zī)者同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉(sù)讼程序审理案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审查(chá)，及时公布(bù)进(jìn)展情况。

　　值(zhí)得关(guān)注的是，在投资者提起(qǐ)的诉(sù)讼中，被告除了泽(zé)达易盛及实控人、董监高等，中介机(jī)构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓(xiǎo)莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事(shì)务所、康达律师事务所(suǒ)也(yě)均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布(bù)公(gōng)告称，因在执行泽达易盛首次公开发行(xíng)股票并在(zài)科创(chuàng)板上(shàng)市项目中，涉嫌保荐、承销及(jí)持(chí)续督导等业务未勤勉(miǎn)尽责，证监(jiān)会决定对其公司立案。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务(wù)中心公(gōng)告(gào)称，关(guān)注到上海金融法院(yuàn)收(shōu)到12名投资者共(gòng)同(tóng)起(qǐ)诉(sù)泽达易(yì)盛等(děng)证券虚假陈述责任纠纷的申请，起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达(dá)易(yì)盛是(shì)科创板首批被中国证监会立案调查公司，根据(jù)《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构成(chéng)欺诈(zhà)发行。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如上海金融法院后(hòu)续受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，发布(bù)普通代(dài)表人(rén)诉讼权(quán)利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律(lǜ)法规公开征集并接受50名(míng)以(yǐ)上（含(hán)50名）投资者特别授(shòu)权，申(shēn)请参加普通代表人诉讼并申请(qǐng)转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。

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