金融界4月(yuè)21日消息 证监会有关(guān)部门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门(mén)负责人表示，欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等资本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办(bàn)、国办(bàn)《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证(zhèng)券违法活动的意(yì)见》强调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处(chù)证券违法(fǎ)犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中央国务院对(duì)资本市场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺(qī)诈发(fā)行(xíng)等违法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响广泛。作为监管机(jī)构，如何推动对上述发行人(rén)、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场(chǎng)“毒瘤(liú)”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权益(yì)，危及市(shì)场(chǎng)秩序和金融安全。中(zhōng)办、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍(rěn)”要(yào)求，依法严(yán)厉(lì)查处证券违(wéi)法犯罪案件皇太极的父皇是谁，清朝历代帝王顺序表，立体(tǐ)化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻落实(shí)党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行(xíng)行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一(yī)是对于(yú)证券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人等(děng)“首恶”坚决严(yán)惩(chéng)，全方位追责。如在(zài)上述两案的行政责任方面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达(dá)易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶(jīng)信息存储(chǔ)技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称(chēng)紫晶(jīng)存储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关责任人员进(jìn)行行政处罚，并对部分责任人员采取证券市场禁入措施。同(tóng)时，我会加强(qiáng)与公安机(jī)关的沟通协调，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当(dāng)事人依法(fǎ)及(jí)时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动(dòng)案件刑事追(zhuī)责相关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支持适格投资(zī)者及时有效地(dì)追究违规上(shàng)市(shì)公司及(jí)其相关中介机(jī)构等责任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成(chéng)部分(fēn)，是对违(wéi)法行为(wèi)进行立(lì)体式追责(zé)的重要一环，也是提高资本市场违法违规(guī)成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将(jiāng)进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠(qú)道，维护投资者合法权益，督(dū)促市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良好生态(tài)。

　　三(sān)是对(duì)于为上市公司提供保荐、承销服(fú)务(wù)的证(zhèng)券公(gōng)司、出具审计报告(gào)的或者法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如果相(xiāng)关中介机(jī)构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚(jiān)决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移送司法机关处理；如果相关中介机构(gòu)主(zhǔ)要涉嫌(xián)执(zhí)业(yè)未(wèi)勤勉尽(jǐn)责的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将按(àn)照过责相当的(de)法治(zhì)理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投(tóu)资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能力等因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中介(jiè)机构为(wèi)其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业(yè)行为付出代价。

　　四是关于中(zhōng)介(jiè)机构的责任人员(yuán)。证券公(gōng)司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事(shì)务(wù)所等中介机构从业(yè)人员的道德水准、专业能力、合规风(fēng)险(xiǎn)意识(shí)和(hé)廉(lián)洁从业水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行(xíng)、财(cái)务(wù)造假(jiǎ)等案件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重(zhòng)损害投(tóu)资者合法(fǎ)权益，目(mù)前在投资(zī)者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券(quàn)法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等(děng)法律法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和解、纠纷调解(jiě)、先(xiān)行赔付、责令回购、行(xíng)政执法当事(shì)人(rén)承诺、单独诉讼(sòng)、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者赔偿救济制度。这些制度(dù)各有优势，对(duì)于个(gè)案中采用(yòng)何种方式(shì)，需综合考虑不(bù)同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分(fēn)性和有效(xiào)性、赔付责任主体(tǐ)的意(yì)愿和能力(lì)等因素，目标都(dōu)是有效保护投资者、惩(chéng)戒(jiè)和(hé)震慑违法行为人(rén)。

　　对于(yú)泽达易盛案，上海金融(róng)法院已经收到泽达(dá)易(yì)盛普(pǔ)通代表人诉(sù)讼起诉材料(liào)，中证中小投(tóu)资者服务中心发布(bù)公告，表示密切关注泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如(rú)上海金融法(fǎ)院(yuàn)受理并(bìng)裁(cái)定适用(yòng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申(shēn)请参加该皇太极的父皇是谁，清朝历代帝王顺序表案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决(jué)泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投(tóu)资者的(de)合(hé)法(fǎ)权益可(kě)以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫(zǐ)晶存储案，中信建投证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股票(piào)的保荐机构和主承销商，与其(qí)他中介机(jī)构正在主动(dòng)筹备(bèi)投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额(é)为公司初步估算结果(guǒ)，基金(jīn)规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔(péi)付金额进行调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投资损(sǔn)失。先(xiān)行赔付可以高(gāo)效(xiào)、快(kuài)捷(jié)地解(jiě)决(jué)紫晶存储案的民事赔偿问(wèn)题，适(shì)格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维(wéi)护自身合法权益。

　　3.中信建投证券股份有限公司披露的(de)公告(gào)中提出向(xiàng)证监会(huì)提(tí)交证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺申请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了(le)证券领域行(xíng)政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制(zhì)度）。当事人承诺制(zhì)度是指国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构(gòu)对(duì)涉嫌证券期(qī)货违法的单位(wèi)或(huò)者个人(rén)进行调(diào)查期(qī)间，被调(diào)查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响(xiǎng)并经(jīng)国务院证(zhèng)券监督(dū)管(guǎn)理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国(guó)务院证券监督管(guǎn)理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政(zhèng)执法方式(shì)。相(xiāng)关法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的(de)基本流(liú)程、适(shì)用范围、监督制约机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行政执法当事人(rén)承诺制度(dù)实(shí)施办法》等规定，承诺金兼具惩戒(jiè)和赔偿(cháng)功(gōng)能，承诺金数额的确定需要(yào)综合(hé)考虑当事人因涉嫌违(wéi)法行(xíng)为(wèi)可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益(yì)或者避免的(de)损失、当事人(rén)涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以(yǐ)罚款和没收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事人涉嫌违(wéi)法行为(wèi)所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通(tōng)常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺这(zhè)一(yī)程(chéng)序中(zhōng)，既可以实现对申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当(dāng)事人承诺(nuò)制(zhì)度可以(yǐ)一并解决案件(jiàn)相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追(zhuī)责(zé)与民(mín)事(shì)追(zhuī)责相(xiāng)统一的效果。

　　对于(yú)中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司向(xiàng)我会(huì)提(tí)交当事人承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承(chéng)诺制度实施规(guī)定》等规(guī)定，依法依(yī)规决定(dìng)是否受理。

　　4.对(duì)于泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构及其责任人员，下一步将如何处(chù)理？

　　答：前(qián)期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍(rěn)”要求，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达(dá)易盛案中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公(gōng)司、天健会计师(shī)事务所(suǒ)、北(běi)京(jīng)市康(kāng)达律师事务所等中介机构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中，我会对中信建投证券股份有(yǒu)限公司、容(róng)诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计师事务所(suǒ)、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介(jiè)机(jī)构启动(dòng)了相关调查(chá)工作(zuò)，后(hòu)续将(jiāng)根据(jù)其(qí)在相关执业(yè)行为中的(de)勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付(fù)以及申请(qǐng)证券(quàn)期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依(yī)法(fǎ)进行下一步处理(lǐ)。需(xū)要指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关(guān)中介机(jī)构有关责任(rèn)人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行(xíng)为，如果发(fā)现有关责任人(rén)员存在违法违规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等(děng)中介机构是保(bǎo)障资(zī)本市场(chǎng)高质量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵守法律法规(guī)和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信、廉洁自(zì)律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清(qīng)气正的(de)企(qǐ)业(yè)文化和行业文化，珍视行业声誉(yù)。

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