金融(róng)界4月21日消(xiāo)息 证监会(huì)有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发(fā)行(xíng)案件答记者问。证监(jiān)会有关部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行(xíng)、财务(wù)造假(jiǎ)等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资(zī)者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和金融安全。

　　中办、国(guó)办《关(guān)于依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持(chí)“零(líng)容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违(wéi)法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻(chè)落实(shí)党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯(fàn)罪行(xíng)为“零容(róng)忍(rěn)”要(yào)求，推(tuī)动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈(zhà)发行案件，社会影响广泛(fàn)。作(zuò)为监管机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人、中介机(jī)构及(jí)其责任人员等相关(guān)责(zé)任主体进行立体(tǐ)化追责？

　　答(dá)：欺(qī)诈发行、财务(wù)造假等资本(běn)市场“毒瘤(liú)”严(yán)重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安(ān)全。中办、国办《关于(yú)依法从(cóng)严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意见》强(qiáng)调(diào)坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法(fǎ)犯(fàn)罪案(àn)件，立(lì)体化打(dǎ)击证券违法活动(dòng)。我会坚(jiān)决贯彻落实党中(zhōng)央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发行等(děng)违法(fǎ)犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对于证券发行人及相关控(kòng)股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位(wèi)追责。如在上(shàng)述两案(àn)的行政责任方(fāng)面，我会依(yī)法(fǎ)向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股(gǔ)份有限公司（以(yǐ)下简称泽达易盛）和广东汉语拼音u在什么时候上面加两点，拼音里的u什么时候加点紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简称紫晶(jīng)存(cún)储(chǔ)）及(jí)相(xiāng)关责任人(rén)作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁(jìn)入(rù)决定，分别对(duì)泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并(bìng)对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁入(rù)措施(shī)。同(tóng)时，我会加强与公安机关的沟(gōu)通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时移送公(gōng)安机关处理(lǐ)，推动案件(jiàn)刑(xíng)事追责(zé)相(xiāng)关工作。另(lìng)外，根(gēn)据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规(guī)定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持适格投资者及时有(yǒu)效地(dì)追究(jiū)违规上市(shì)公司及其相关中(zhōng)介机构等责任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为(wèi)进行立体式追责的重要一环，也(yě)是(shì)提高资本市场违法违规成本的重要(yào)举措。我(wǒ)会将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护投资者合法权(quán)益，督促市场参与各方归位尽责，形成资(zī)本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的或者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机(jī)构等违规(guī)主体(tǐ)实(shí)施精准打(dǎ)击(jī)。如果相关中介机构(gòu)故意参与(yǔ)造假，情节恶劣，坚决严(yán)惩，从重(zhòng)处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司(sī)法机(jī)关处(chù)理；如(rú)果相关中介(jiè)机(jī)构主要涉嫌执业(yè)未勤勉尽责的情形，我会将按照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合(hé)考虑(lǜ)违法程度、案件情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿和(hé)能力等因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理，让中介机(jī)构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是(shì)关于中介机构的责任人员(yuán)。证券公司、会计(jì)师(shī)事务所、律师事(shì)务(wù)所等(děng)中介机构从(cóng)业(yè)人员的道德水(shuǐ)准、专(zhuān)业能力(lì)、合规(guī)风险意识和(hé)廉洁从(cóng)业水平等(děng)，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重(zhòng)要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发(fā)行、财务造假等案件(jiàn)中发现相(xiāng)关中介机构责任人员存在违法违规(guī)行为，将(jiāng)依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损害投资者合法权益，目前在投资者保护方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了(le)包括协商和解、纠纷调解、先行赔付、责(zé)令回购、行政(zhèng)执法当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人(rén)诉讼等一系列投资者赔偿救济制度(dù)。这些制度各(gè)有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何种方式(shì)，需(xū)综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获赔的充分性和有效(xiào)性、赔付(fù)责任主体的(de)意愿(yuàn)和能(néng)力等因素(sù)，目标都是有效保护投(tóu)资(zī)者、惩戒和震慑违(wéi)法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已经收到(dào)泽达易盛(shèng)普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服务(wù)中心发(fā)布公告，表示密(mì)切关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁(cái)定适用普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参加该(gāi)案并转换特(tè)别(bié)代表人诉(sù)讼。特(tè)别代表人诉讼制度具有“默示(shì)加入、明(míng)示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易盛案的(de)民(mín)事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以在(zài)诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券(quàn)股份有限(xiàn)公(gōng)司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首(shǒu)次公开发行股票(piào)的(de)保荐机构和主承销(xiāo)商，与(yǔ)其他(tā)中(zhōng)介机构正在(zài)主动筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司(sī)初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基(jī)金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进行(xíng)调整），用于先(xiān)行赔(péi)付(fù)适格投资者的(de)投资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的(de)民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投(tóu)资者可以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程序直接获(huò)赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信建投证券(quàn)股份有(yǒu)限公(gōng)司披露(lù)的(de)公告中提出向证监(jiān)会(huì)提交证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度（以下(xià)简(jiǎn)称(chēng)当事人(rén)承诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务(wù)院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期货(huò)违法的单(dān)位或者汉语拼音u在什么时候上面加两点，拼音里的u什么时候加点(zhě)个人进行调查(chá)期(qī)间，被调查的当事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关投资者损失、消除(chú)损害(hài)或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院(yuàn)证券监(jiān)督管理机构认可，当(dāng)事人履行承诺后国务院证券监督(dū)管(guǎn)理机构终(zhōng)止案件(jiàn)调查的行政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证(zhèng)券期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确(què)定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可能获得的收益或者避免的损失、当(dāng)事(shì)人涉嫌违法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没(méi)收违法(fǎ)所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违法行为所遭受的(de)损失等诸多(duō)因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额(é)，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期(qī)货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺这(zhè)一程序中，既可(kě)以(yǐ)实现对申请人的精准(zhǔn)打(dǎ)击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿(cháng)投资者的(de)损失。因(yīn)此，当事人承诺制度可(kě)以(yǐ)一(yī)并解决案件相关的行政处理与民事赔(péi)偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投(tóu)证券股份有限公司向我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会将依据《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证(zhèng)券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构及(jí)其责任人员，下一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容(róng)忍”要(yào)求，对泽达易盛和(hé)紫晶存储所涉(shè)中介机构(gòu)开展“一案(àn)双(shuāng)查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股(gǔ)份(fèn)有限公司(sī)、天(tiān)健会计(jì)师事务所、北京市(shì)康达律师事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉嫌在相(xiāng)关执业过程中(zhōng)未勤(qín)勉尽(jǐn)责，近(jìn)日已被我(wǒ)会立案。在紫晶(jīng)存储案中，我(wǒ)会对中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启动了相关调(diào)查(chá)工作，后续将根据(jù)其在相关(guān)执(zhí)业行为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺等(děng)情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理(lǐ)。需(xū)要指出(chū)的是，我们将(jiāng)关注相关中介(jiè)机构(gòu)有(yǒu)关(guān)责任(rèn)人员在上(shàng)述案(àn)件(jiàn)中的执业行为，如果发现有关责任人员存在(zài)违(wéi)法(fǎ)违规(guī)行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务(wù)所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构是保障资本市场高(gāo)质量发展(zhǎn)的重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法(fǎ)律法(fǎ)规和(hé)职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉(lián)洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的(de)企业文化和行业文化，珍视行业声誉。

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