金(jīn)融界(jiè)4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽(zé)达易盛(shèng)案(àn)、紫(zǐ)晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有(yǒu)关部门负责人表示，欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于(yú)依法从严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的(de)意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻(chè)落实党中央国(guó)务院对资本(běn)市场违法犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行(xíng)为(wèi)实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案(àn)系科(kē)创板首(shǒu)批欺(qī)诈发(fā)行案件(jiàn)，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构，如何推动对上述发行(xíng)人、控股股东、实际(jì)控制人、中介机构(gòu)及(jí)其责任人员等(děng)相关责(zé)任主体(tǐ)进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办《关于依(yī)法从(cóng)严打击证(zhèng)券违法活动(dòng)的意见(jiàn)》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法(fǎ)犯罪案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落实党中央国(guó)务院对资本(běn)市(shì)场违(wéi)法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实(shí)行行政(zhèng)、民事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力恩情无以回报是什么意思，感恩之心无以回报是什么意思(lì)震慑(shè)。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际(jì)控制人等(děng)“首恶”坚决严惩(chéng)，全方(fāng)位追责。如在上述两案(àn)的行政责任方面，我会依(yī)法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术(shù)股份有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人(rén)作出行政处罚(fá)和市场禁入决定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及(jí)相关(guān)责任人员进(jìn)行行政处罚(fá)，并对(duì)部分责任人员(yuán)采取证券市(shì)场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与公安机(jī)关(guān)的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上市(shì)规则》的规定，上海证(zhèng)券交易所将(jiāng)依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大违法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依(yī)法(fǎ)支持(chí)适格投资者及时有效地追究(jiū)违规(guī)上市公(gōng)司及其相关中介机构(gòu)等责任主体的民事赔(péi)偿责任。民(mín)事责(zé)任是资本(běn)市场法律责任体(tǐ)系的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立(lì)体(tǐ)式追责的重要一(yī)环，也是(shì)提高资本(běn)市场违法违规(guī)成本(běn)的(de)重要举措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维(wéi)护投资者(zhě)合法权益，督促市场(chǎng)参与各方归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好生态。

　　三(sān)是对于(yú)为上市公(gōng)司提供(gōng)保荐(jiàn)、承销服务(wù)的(de)证券公司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证券服务(wù)机构(gòu)等违规(guī)主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打击(jī)。如(rú)果相关中介(jiè)机构故(gù)意(yì)参(cān)与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决(jué)严惩，从(cóng)重处罚，涉嫌犯罪(zuì)的，移(yí)送司(sī)法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执(zhí)业未勤勉尽责恩情无以回报是什么意思，感恩之心无以回报是什么意思的(de)情形，我(wǒ)会(huì)将按照(zhào)过(guò)责相当的法治理念(niàn)，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资(zī)者(zhě)损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法(fǎ)妥善处理，让中介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业(yè)行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责(zé)任人员。证券公(gōng)司、会计师事务所(suǒ)、律师事(shì)务所(suǒ)等中介机(jī)构从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业能力、合规(guī)风(fēng)险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是(shì)保障证券服(fú)务质量的(de)重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈发行、财(cái)务造(zào)假等案件中(zhōng)发现相(xiāng)关中介机构责任(rèn)人员存(cún)在违法(fǎ)违规行为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行(xíng)案严重损害投资者(zhě)合法权益，目前在(zài)投资(zī)者保护方(fāng)面有哪些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法(fǎ)》等法(fǎ)律法(fǎ)规规定了包括协(xié)商和(hé)解、纠(jiū)纷调(diào)解(jiě)、先行赔付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺、单独诉讼、示范判决(jué)、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方(fāng)式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件(jiàn)、投资者获赔的充分性和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力(lì)等(děng)因素，目标都是有效(xiào)保(bǎo)护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和(hé)震(zhèn)慑违法行为(wèi)人(rén)。

　　对(duì)于泽达易盛案(àn)，上海金融法院(yuàn)已经收到泽达易盛普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼起(qǐ)诉材料(liào)，中证中小投资者服务中心(xīn)发布公告，表示密切关(guān)注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融(róng)法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别授权，申请参加该案并转换特别(bié)代表人诉讼。特别代表人(rén)诉(sù)讼制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征(zhēng)，能够一揽(lǎn)子解(jiě)决泽达易盛案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者的(de)合(hé)法权益可(kě)以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得(dé)到保护。

　　对(duì)于紫(zǐ)晶存储(chǔ)案，中信建投证券股份有限公司作(zuò)为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主承销商，与(yǔ)其(qí)他中(zhōng)介机(jī)构正在主动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基金（上述金额为(wèi)公(gōng)司初步估(gū)算结果，基金规模将(jiāng)根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付金额进行调(diào)整），用于先(xiān)行赔付适格投资(zī)者(zhě)的(de)投资损失(shī)。先行赔(péi)付可(kě)以高效、快捷地解决紫晶存储案的(de)民事赔偿(cháng)问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获赔，以(yǐ)维(wéi)护自身(shēn)合法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司披露的(de)公告(gào)中提出向证监会提交证券期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域行政执法当事人(rén)承诺制度（以下(xià)简称当事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构对(duì)涉嫌证(zhèng)券期(qī)货违法的单位或(huò)者(zhě)个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人承诺(nuò)纠(jiū)正涉(shè)嫌(xián)违(wéi)法行(xíng)为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资者(zhě)损失(shī)、消除损害或者不(bù)良影(yǐng)响并经国务(wù)院证(zhèng)券(quàn)监督管理机构认可，当事人履行承诺(nuò)后国务院证券监(jiān)督管理(lǐ)机构终止案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律法规(guī)明确规定了当事人承诺制度的基本流程(chéng)、适用范围、监督制约(yuē)机制等。

　　根(gēn)据《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定(dìng)，承诺金兼具(jù)惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确(què)定需要综合(hé)考(kǎo)虑当事人因涉嫌(xián)违法(fǎ)行为可能获得的(de)收益(yì)或者避免的损(sǔn)失、当(dāng)事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被(bèi)处以罚款和没收违法所得的(de)金额，以及(jí)投资(zī)者因当(dāng)事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)所(suǒ)遭受的损失等诸多因(yīn)素(sù)。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高于罚没(méi)款数额，且(qiě)可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实(shí)现(xiàn)对申(shēn)请人的精(jīng)准打击(jī)，也可以有(yǒu)效便捷(jié)地补偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因(yīn)此(cǐ)，当事人承(chéng)诺制度可以(yǐ)一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理与(yǔ)民事(shì)赔(péi)偿问题，有效提高执法效能，达(dá)到行政追责与(yǔ)民(mín)事(shì)追责相统一(yī)的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人承(chéng)诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券期货(huò)行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事(shì)人承诺制度实施规定》等规定，依法依(yī)规(guī)决定是否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易(yì)盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉的证券公司(sī)、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任(rèn)人员，下一步将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易(yì)盛和紫晶存(cún)储所涉(shè)中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东(dōng)兴(xīng)证券股(gǔ)份(fèn)有限公司、天健会计师(shī)事(shì)务所、北京市康达律师事务(wù)所等中介机构因(yīn)涉嫌在相关执(zhí)业过程中(zhōng)未(wèi)勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同(tóng)会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后续将根据其在相关执业行为中的勤勉尽责(zé)情况，结合(hé)其(qí)主动先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货(huò)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等(děng)情(qíng)形(xíng)，依法进行(xíng)下一步(bù)处(chù)理。需(xū)要(yào)指出(chū)的(de)是，我们(men)将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构(gòu)有关责任人员在上述案件中的执业行为，如果发(fā)现有关责任人员(yuán)存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务(wù)所(suǒ)、律师事务所(suǒ)等中介机构是(shì)保障资本市场高质量发(fā)展的(de)重(zhòng)要力量，中介机(jī)构(gòu)及其(qí)从(cóng)业人员(yuán)应当严(yán)格遵守法律法规和职业(yè)道德要求，勤勉尽责、诚实守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正(zhèng)的企业文化和行业文(wén)化，珍(zhēn)视行业声誉。

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