科(kē)创(chuàng)板首批退市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其(qí)收到证监(jiān)会下(xià)发的《行政处罚决(jué)定(dìng)书》，将被实施重大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对两公司下发拟(nǐ)终止公司股票上市的(de)事(shì)先告知(zhī)书，两家公司的股票(piào)自4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融(róng)法院消息显示，其收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛、林应(yīng)等(děng)证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商(shāng)东兴证券(quàn)及两名保代、天(tiān)健会(huì)计师事务所、康达(dá)律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看(kàn)详情——

　　欺诈发行+信(xìn)披违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来(lái)看*ST紫晶方面的(de)问(wèn)题：

　　证监(jiān)会行政处罚(fá)决定书显示，紫晶存(cún)储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招股书申报稿，同(tóng)年10月获(huò)科创(chuàng)板(bǎn)上(shàng)市(shì)委审议(yì)同意发行上市，2020年3月(yuè)在科创板(bǎn)上市(shì)。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招(zhāo)股说明书》通过虚(xū)构(gòu)销售合同、伪造物流单据和验收单据(jù)入账、安排(pái)资金回款、提(tí)前确认收入等方式虚增营业收入(rù)、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别(bié)虚增(zēng)利润21,62.71万元(yuán)、3903.63万(wàn)元、2532.66万(wàn)元，占当(dāng)年(nián)利润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未(wèi)按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对外担保余额分别为1,000万(wàn)元(yuán)、1,000万元、7,500.12万(wàn)元。截至(zhì)招股说(shuō)明书签署(shǔ)日，未按规(guī)定披露对(duì)外担保余额(é)合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财(cái)务造假方式虚增营业(yè)收入、利(lì)润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期(qī)报告记(jì)载的(de)利润(rùn)总额绝对值的94.55％；2020年虚增(zēng)利润(rùn)16902.36万元，占当期报(bào)告记(jì)载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外担保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对(duì)紫晶存储责(zé)令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚款，对实(shí)控(kòng)人郑穆、罗铁威(wēi)分别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外(wài)，郑穆被采(cǎi)取终身市(shì)场(chǎng)禁(jìn)入(rù)措施，罗(luó)铁威被处10年市场(chǎng)禁入措(cuò)施，其他相关负责人也被处以罚款(kuǎn)、5年市场禁入等。

　　欺诈发(fā)行被(bèi)罚超(chāo)8亿

　　实(shí)控人、财务总监终身市场禁入

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面，行政处罚决(jué)定(dìng)书显示，其于2019年6月披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易(yì)盛在公告的证券发行文件中隐瞒重(zhòng)要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如(rú)实披露(lù)关联交易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽达易盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙(zhè)江金淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿(hóng)签(qiān)订虚(xū)假合同、开(kāi)展虚假业(yè)务，2020年(nián)虚(xū)增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利(lì)润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存在虚增在建工程等(děng)问题。

　　值(zhí)得关注(zhù)的(de)是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽达易(yì)盛处以非(fēi)法(fǎ)所募集(jí)资金金(jīn)额(é)20％的处罚，罚款金额高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则(zé)被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违(wéi)法事(shì)实(shí)计算，证监(jiān)会最(zuì)终对(duì)泽(zé)达(dá)易盛处以(yǐ)8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事(shì)长、总经理(lǐ)林应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时(shí)任董事(shì)、副总经理、财务(wù)总监、董事会(huì)秘书应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身市场(chǎng)禁入。

　　颇为诡异(yì)的是，在4月21日(rì)市场(chǎng)全(quán)面(miàn)大(dà)跌的行情(qíng)下，两家公司(sī)均有不(bù)同幅度的(de)上涨。*ST泽达股价大(dà)涨6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已(yǐ)被提(tí)起诉讼

　　中介机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被终止上(shàng)市的阶段。

　　4月(yuè)21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公(gōng)告称，公司触(chù)及(jí)《上海证券(quàn)交(jiāo)易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规定的重大违法行为(wèi)，将被实施重(zhòng)大违(wéi)法强制退市。公(gōng)司股票(piào)自(zì)2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公司均收到上交所下发的拟终止公司股票(piào)上市的事先告知书。在收(shōu)到终止上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据规(guī)定申请(qǐng)听证，提出陈述和申(shēn)辩(biàn)。交易所(suǒ)由上市委员会就(jiù)是否(fǒu)终止(zhǐ)公司股票上(shàng)市事宜进(jìn)行(xíng)审议，并根据上市委员会的(de)审(shěn)核意(yì)见(jiàn)作出是否终止(zhǐ)公司股票上市的决定。

　　根据(jù)相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所公告对(duì)股票作出(chū)终止上市的(de)决定之日后5 个交(jiāo)易(yì)日届(jiè)满的下一交易日起，相关公司(sī)股票复牌并进入退市(shì)整理期，并在股票(piào)简称前冠以“退市”标识，退市整(zhěng)理期(qī)的交易期(qī)限为(wèi)15 个交易日(rì)。交易(yì)所(suǒ)将(jiāng)在退市整理(lǐ)期届满后5个(gè)交易日内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另外，4月(yuè)21日晚间，上海金融法院官微(wēi)发布(bù)消息显示，其已于(yú)当日收到12名投资(zī)者共(gòng)同(tóng)起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请。起诉投资者同时申请(qǐng)适(shì)用普(pǔ)通代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称(chēng)，其(qí)将依(yī)法审查(chá)，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得(dé)关注(zhù)的是，在投(tóu)资者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告除了(le)泽达易盛及实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保代(dài)（胡晓莉、陶(táo)晨亮）、天健会计师事务所、康达律(lǜ)师事(shì)务(wù)所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾发布(bù)公告称，因(yīn)在执(zhí)行(xíng)泽达(dá)易盛(shèng)首次公开发行股票并在(zài)科(kē)创板上(shàng)市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持续督导等(děng)业务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证(zhèng)监会(huì)决定对其公司立(lì)案。

　　4月(yuè)21日，中证中小投资者服务(wù)中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷(fēn)的申请(qǐng)，起诉投资者同时申请适用普通代表人(rén)诉讼程(chéng)序审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科创(chuàng)板首批被中国证监会(huì)立案调(diào)查(chá)公司，根据《行政(zhèng)处罚决定书》，公司(sī)构成(chéng)欺(qī)诈发行(xíng)。

　　投(tóu)服中心(xīn)将密切(qiè)关注(zhù)诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，发布普通(tōng)代表人诉讼权利登记公(gōng)告，拟相关(guān)法律(lǜ)法(fǎ)规(guī)公开征集并接受50名以上（含50名）投资(zī)者特别(bié)授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼(sòng)并申请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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