科创(chuàng)板首批退市公司，正式确认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别(bié)发布公告称，其收到(dào)证监会下(xià)发(fā)的(de)《行政处罚决(jué)定书》，将(jiāng)被实施重大(dà)违法强制退市，

　　与(yǔ)此同时(shí)，上交所也对两公司下发(fā)拟终止公司股票上市的(de)事先告知书，两(liǎng)家公司的股(gǔ)票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上海金(jīn)融法院消(xiāo)息显示，其收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两(liǎng)名保代、天健会计师事(shì)务(wù)所、康达律(lǜ)师(shī)事务(wù)所均在被(bèi)起诉名单(dān)中。

　　来(lái)看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证监会行政(zhèng)处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股(gǔ)书申(shēn)报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委(wěi)审(shěn)议同意(yì)发行(xíng)上市(shì)，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶(jīng)存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》通过虚(xū)构(gòu)销售合同、伪造物流单(dān)据(jù)和验收单据入账(zhàng)、安排(pái)资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等方(fāng)式虚增营业(yè)收入、利润。其中(zhōng)，2017年-2019年上(shàng)半年(nián)分别虚增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储《招股说明(míng)书(shū)》未按规定披露的(de)2016年末、2017年末(mò)以及2019年上半年(nián)末对外(wài)担保余额分别为1,000万元(yuán)、1,000万元、7,500.12万元。截(jié)至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披(pī)露(lù)对外担(dān)保余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前(qián)述财(cái)务造假方(fāng)式(shì)虚(xū)增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报告(gào)记载的利润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值(zhí)的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存(cún)在未按规定披露对外担(dān)保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会(huì)对(duì)紫晶存储责令改正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人郑(zhèng)穆、罗(luó)铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万元(yuán)、1803.55万元(yuán)罚款(kuǎn)。此外，郑穆被采取终(zhōng)身(shēn)市场禁入措(cuò)施(shī)，罗铁威被处10年市场禁入(rù)措施(shī)，其(qí)他相关负责(zé)人也被(bèi)处以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市场(chǎng)禁入(rù)

　　泽达(dá)易盛方(fāng)面，行政处(chù)罚决定(dìng)书显示，其于2019年(nián)6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查明，泽达易盛在(zài)公告的证二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音(zhèng)券(quàn)发行文(wén)件中隐(yǐn)瞒(mán)重要(yào)事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未(wèi)如实(shí)披露关(guān)联交易(yì)、股权(quán)代持情况等(děng)。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全(quán)资子(zi)公(gōng)司浙江金(jīn)淳、杭(二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音háng)州畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚(xū)假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报(bào)告记载的(de)利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总(zǒng)额的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽达易(yì二鹊救友文言文翻译及注释讲解，二鹊救友文言文翻译及注释拼音)盛还存(cún)在虚(xū)增在建工程等(děng)问题。

　　值得关注的(de)是，对于欺诈发行部分，证监会对(duì)泽达易(yì)盛处以非法所募集资金金额(é)20％的处罚(fá)，罚款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算，证监会最(zuì)终对泽(zé)达易盛(shèng)处以8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应(yīng)处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事(shì)、副(fù)总经理(lǐ)、财(cái)务总监、董事会秘书应岚被罚(fá)1300万(wàn)元(yuán)，二人(rén)均(jūn)被采取(qǔ)终(zhōng)身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月21日市场(chǎng)全面(miàn)大跌的行情下，两家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东(dōng)总户数(shù)为6538户，户(hù)均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户(hù)，户均持(chí)股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被(bèi)提起(qǐ)诉(sù)讼(sòng)

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴(xuē)子落地”，两家(jiā)公司也进入到(dào)停牌及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发布(bù)公告称，公司(sī)触及《上海证(zhèng)券交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期(qī)一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家(jiā)公司均(jūn)收到上交所(suǒ)下发的拟终止公司股票(piào)上(shàng)市的事先(xiān)告知书(shū)。在(zài)收到终止(zhǐ)上市告(gào)知书后，两(liǎng)家公(gōng)司可以根据规(guī)定申请(qǐng)听(tīng)证，提出陈述(shù)和(hé)申辩。交易所由上市委员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜(yí)进行审议，并根据上市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作出(chū)是否终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的决定。

　　根(gēn)据相(xiāng)关规(guī)定，若股票被终止上市，自交(jiāo)易所公(gōng)告对(duì)股(gǔ)票作出终止上市的决定之日(rì)后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市(shì)整理期，并(bìng)在(zài)股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期(qī)的交易期限(xiàn)为15 个(gè)交易(yì)日。交易所将在(zài)退市整理期(qī)届满(mǎn)后5个(gè)交易(yì)日(rì)内对股(gǔ)票(piào)予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月21日晚间，上海金(jīn)融(róng)法院官(guān)微发布消(xiāo)息显示，其已于当日收到12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛(shèng)等证券(quàn)虚假陈述责任(rèn)纠纷的(de)申(shēn)请。起诉投资者同时(shí)申请适(shì)用普通代表人诉讼程序审(shěn)理案(àn)件。上(shàng)海金(jīn)融法院称，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资(zī)者提起(qǐ)的诉讼中(zhōng)，被告除了(le)泽达易盛(shèng)及实控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券及两名保(bǎo)代(dài)（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所也均在被起诉之列。

　　3月31日晚(wǎn)间(jiān)，东兴证券(quàn)曾发布公(gōng)告称(chēng)，因在执(zhí)行泽达易(yì)盛(shèng)首次公开发行股票(piào)并在(zài)科创板上市项目中(zhōng)，涉(shè)嫌保荐、承销及(jí)持续督导等业务未勤勉尽(jǐn)责，证监(jiān)会(huì)决定对其公司立案(àn)。

　　4月(yuè)21日，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到(dào)上海金融法院收到12名投资(zī)者共同起(qǐ)诉泽达(dá)易盛等证(zhèng)券虚假陈(chén)述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，起诉投资者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼(sòng)程序审理(lǐ)案件。泽(zé)达(dá)易盛是(shì)科创板首批(pī)被中国证监会立案(àn)调查公司，根据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将(jiāng)密切关注诉讼进展，如上海金融法院后续受(shòu)理并裁定(dìng)适用(yòng)普通代(dài)表人诉讼，发布普通代表人诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相(xiāng)关法律(lǜ)法规公开(kāi)征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投资者特别授权，申请参加(jiā)普通代(dài)表人诉(sù)讼并申请转(zhuǎn)换特别代(dài)表人诉讼(sòng)。

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