金融界4月21日消息 证监会有关部门负责人就泽达(dá)易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈(zhà)发行(xíng)案件答记(jì)者问。证监(jiān)会有关部(bù)门(mén)负责(zé)人表示，欺(qī)诈(zhà)发(fā)行、财务(wù)造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于(yú)依(yī)法从严打击证券(quàn)违(wéi)法活动的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依(yī)法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法(fǎ)活(huó)动。我会坚决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国务院(yuàn)对资(zī)本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈(zhà)发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为(wèi)监(jiān)管机构，如(rú)何(hé)推动(dòng)对上述发行人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任人员等相关责任主体进(jìn)行立体(tǐ)化追责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及市场(chǎng)秩序和金融安(ān)全。中(zhōng)办、国办《关于(yú)依法从严(yán)打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见》强调坚持“零(líng)容忍(rěn)”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券违法活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国务院对资本市场(chǎng)违法犯罪行为“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈(zhà)发行等(děng)违(wéi)法犯罪(zuì)行为实行(xíng)行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强力震慑(shè)。具体而言：

　　一是对于证券发行人及相关(guān)控股股东、实际(jì)控制(zhì)人(rén)等“首恶(è)”坚决严惩，全方位追责。如(rú)在上述两案的行政责任方面，我会依(yī)法向(xiàng)泽达易盛（天津）科技股份有限公司（以下(xià)简称泽(zé)达易盛）和(hé)广东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简(jiǎn)称紫晶(jīng)存储）及相关(guān)责任(rèn)人作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫晶存储及(jí)相关责任人(rén)员进行行政处罚，并对部分(fēn)责(zé)任人员采取证券(quàn)市场(chǎng)禁入措施。同时，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依法及时(shí)移送(sòng)公(gōng)安(ān)机关处理，推动(dòng)案件刑事追责相关工作。另(lìng)外，根据《上海证(zhèng)券交易所科(kē)创板(bǎn)股票上(shàng)市规则》的规(guī)定(dìng)，上(shàng)海证券交易所将(jiāng)依(yī)法(fǎ)对泽达(dá)易盛、紫晶存储(chǔ)启(qǐ)动(dòng)重大(dà)违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是依法支持适(shì)格投资者及时有效地追究违规上市公司及其相关中介机构等(děng)责任主(zhǔ)体的(de)民事(shì)赔偿责(zé)任。民事责(zé)任是资本市场法律责任体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为进行立体(tǐ)式追责的重要(yào)一(yī)环，也是提高(gāo)资本市(shì)场(chǎng)违法违规成本(běn)的重要(yào)举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通投资(zī)者权利救济渠道(dào)，维护(hù)投资者合法权(quán)益，督促(cù)市(shì)场参与各(gè)方(fāng)归位尽责，形(xíng)成资本(běn)市(shì)场良(liáng)好生态。

　　三(sān)是对于为上市(shì)公(gōng)司提供保荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、出具审计报告的(de)或者法(fǎ)律(lǜ)意见书(shū)的(de)证(zhèng)券服务机构等违规(guī)主体实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中(zhōng)介机构故(gù)意参与造(zào)假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯(fàn)罪的，移送司法机关处(chù)理；如(rú)果相关中介机构主要涉嫌执业(yè)未(wèi)勤勉尽责的情(qíng)形，我会(huì)将按(àn)照过(guò)责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力(lì)等因素(sù)，依(yī)法(fǎ)妥善处理，让(ràng)中介(jiè)机构(gòu)为其未勤勉尽责的执(zhí)业行为付出代价。

　　四是关于中介(jiè)机构的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计师事(shì)务所、律师(shī)事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平等，是保障证(zhèng)券服务质量的(de)重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)案件中(zhōng)发(fā)现相(xiāng)关中介机构责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储欺(qī)诈发(fā)行案严重损害投(tóu)资(zī)者(zhě)合法权益，目(mù)前在投资者(zhě)保(bǎo)护方(fāng)面有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解、先行(xíng)赔付、责(zé)令(lìng)回购、行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺、单独(dú)诉讼、示范判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对于(yú)个(gè)案中采用何种方式，需综合考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度的适(shì)用条件、投资者获赔的(de)充分性和有(yǒu)效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等(děng)因素，目标都(dōu)是有效(xiào)保护投资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案，上海金融法院已经收到(dào)泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉(sù)材料，中证中小投资者(zhě)服务中心发布公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛普通代表(biǎo)人诉讼进展，如上海金融法院受(shòu)理并裁定适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表(biǎo)人(rén)诉讼，将依(yī)法接受投(tóu)资(zī)者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并转换(huàn)特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默(mò)示加入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者(zhě)的合(hé)法权益可(kě)以在诉讼程序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首次公(gōng)开发行股票的保荐机构和主承(chéng)销(xiāo)商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动筹备投资(zī)者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为(wèi)公司(sī)初步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适(shì)格(gé)投资者损(sǔn)失赔付金额(é)进(jìn)行调整），用(yòng)于先行(xíng)赔(péi)付适格投资者蜂王浆吃了容易得癌，蜂王浆吃出一身病的投(tóu)资损失。先行赔付可以高效、快(kuài)捷地解决紫晶存储(chǔ)案的民事(shì)赔(péi)偿问题，适格投资者可以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司(sī)披露的公告中(zhōng)提出向证监(jiān)会提交证券期(qī)货行政执法当事(shì)人(rén)承诺申请，证监会(huì)将如(rú)何处理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度（以下(xià)简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人(rén)承诺制度是(shì)指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的单位或者个(gè)人(rén)进(jìn)行调查期间(jiān)，被调查(chá)的(de)当事(shì)人承(chéng)诺纠正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔(péi)偿有关投资者损失、消除损害(hài)或者不(bù)良影响并经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当(dāng)事人履(lǚ)行(xíng)承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务(wù)院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的行政(zhèng)执法方式(shì)。相关(guān)法律法规明确规定了当(dāng)事人承诺制(zhì)度(dù)的基(jī)本流程、适(shì)用范(fàn)围(wéi)、监督(dū)制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要(yào)综(zōng)合(hé)考虑当事人因(yīn)涉(shè)嫌违法行为可能获得的(de)收益或者避免的(de)损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依法可能被处以罚款(kuǎn)和没收违法所得(dé)的金额(é)，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违(wéi)法行为所遭受的(de)损失等诸多(duō)因素。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额，且可(kě)用(yòng)于赔偿投资者损失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人(rén)承诺这一(yī)程(chéng)序(xù)中，既可(kě)以实现(xiàn)对(duì)申(shēn)请人的(de)精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解(jiě)决案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问(wèn)题，有效提(tí)高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事追责(zé)相统一(yī)的效(xiào)果。

　　对于(yú)中(zhōng)信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会提交当事人(rén)承诺申请，我(wǒ)会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制度实施(shī)规定(dìng)》等(děng)规(guī)定(dìng)，依法(fǎ)依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易(yì)盛(shèng)、紫晶存储所涉的证券公司、会计(jì)师(shī)事务(wù)所(suǒ)、律师事务(wù)所等中介机构及其责任人(rén)员(yuán)，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中(zhōng)介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案中(zhōng)，东兴证券股份有限(xiàn)公司、天健(jiàn)会计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律师事(shì)务(wù)所等中介机构(gòu)因涉(shè)嫌在(zài)相关执业过程中(zhōng)未勤勉尽责(zé)，近(jìn)日已被(bèi)我会立(lì)案。在紫晶存储案(àn)中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限(xiàn)公司、容诚会计师事(shì)务所、致同会计师事(shì)务所、广(guǎng)东恒益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启动了相关调(diào)查工(gōng)作，后续(xù)将根据其在(zài)相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结(jié)合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证券期货(huò)行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺(nuò)等情形，依法进行(xíng)下一步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们将关注相关中介机构有关责任人员(yuán)在(zài)上述(shù)案(àn)件中的执业行为，如蜂王浆吃了容易得癌，蜂王浆吃出一身病果(guǒ)发现(xiàn)有关(guān)责任人员存在违法违(wéi)规(guī)行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中(zhōng)介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介机构及(jí)其从业人员应当严(yán)格遵守(shǒu)法律(lǜ)法规和职业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造和维护风清气(qì)正的(de)企业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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