金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监(jiān)会有关部(bù)门负责人就泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首(shǒu)批欺诈(zhà)发行案件答(dá)记(jì)者问。证(zhèng)监会有关部门负(fù)责人表示，欺诈发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资者合法权益，危及市(shì)场秩序和(hé)金融安全。

　　中(zhōng)办、国(g诸事顺遂下一句是什么意思，最吉祥的八个字句子uó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击(jī)证券违法活(huó)动(dòng)的意见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证(zhèng)券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立(lì)体(tǐ)化打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会(huì)坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务(wù)院(yuàn)对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零容忍”要求，推动对(duì)欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行(xíng)行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩(chéng)处(chù)，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批(pī)欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响(xiǎng)广(guǎng)泛。作为监管机(jī)构，如(rú)何推动对上述发行人(rén)、控股股东(dōng)、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及(jí)市场(chǎng)秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违法活动的(de)意(yì)见》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪(zuì)行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政(zhèng)、民事、刑(xíng)事立体惩处，形成强力震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对(duì)于证券发行人及相关控股(gǔ)股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全(quán)方位追(zhuī)责。如在上(shàng)述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科技(jì)股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股(gǔ)份(fèn)有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出(chū)行政处罚(fá)和市场禁(jìn)入决定(dìng)，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶存(cún)储(chǔ)及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人(rén)员采取证(zhèng)券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会(huì)加强与公安机关的(de)沟通协调(diào)，对(duì)涉嫌(xián)刑事犯(fàn)罪的当事人(rén)依法(fǎ)及时移送(sòng)公安机(jī)关(guān)处理，推动案(àn)件刑(xíng)事追(zhuī)责相(xiāng)关工(gōng)作。另外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重大违法强制退市(shì)。

　　二是依法支持适格(gé)投(tóu)资者及时(shí)有效地追究(jiū)违(wéi)规上市公司(sī)及其相关中介(jiè)机构等责任(rèn)主体的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资(zī)本市场法(fǎ)律责任体系的重要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行立体(tǐ)式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法违(wéi)规成本的重要举措。我会(huì)将(jiāng)进一步畅通投资者权利(lì)救(jiù)济渠道，维(wéi)护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场参与(yǔ)各方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上市公司(sī)提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务(wù)的证券公(gōng)司、出(chū)具审(shěn)计(jì)报告的(de)或(huò)者(zhě)法律意见书的(de)证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准(zhǔn)打击。如果相关中介机构(gòu)故意(yì)参与造假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机构主要涉(shè)嫌执业未勤勉尽责(zé)的情形(xíng)，我会将按(àn)照过责相当的法(fǎ)治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失意(yì)愿(yuàn)和能力等(děng)因素，依(yī)法妥善(shàn)处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代(dài)价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员。证(zhèng)券公司、会(huì)计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构(gòu)从业人员的道(dào)德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因(yīn)素(sù)。如果在欺诈发行(xíng)、财务造假(jiǎ)等(děng)案件(jiàn)中发现相关中介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法违规行为，将依法依(yī)规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺(qī)诈发行案(àn)严(yán)重损(sǔn)害投资者合(hé)法权益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些安排？

　　答：《证券(quàn)法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规规(guī)定了包括协商和解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示(shì)范判决(jué)、代(dài)表(biǎo)人诉讼等(děng)一系列投(tóu)资(zī)者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些制度各有优势(shì)，对于个案中(zhōng)采用何(hé)种方式(shì)，需综(zōng)合考虑不同投资者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者(zhě)获(huò)赔(péi)的充分性(xìng)和有效性、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因素，目(mù)标都是(shì)有(yǒu)效保护投资者(zhě)、惩戒和震慑违(wéi)法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院已(yǐ)经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心发布(bù)公告，表示密(mì)切关注泽(zé)达易盛(shèng)普通(tōng)代表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金融法院受理并裁定适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申(shēn)请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。特别(bié)代表(biǎo)人(rén)诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明示退出”的特征，能(néng)够一揽子解决泽达易盛案的民事赔偿问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以在(zài)诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作(zuò)为(wèi)紫晶存(cún)储申请首次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商(shāng)，与其他中介(jiè)机构正在主(zhǔ)动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜，拟(nǐ)共同出资10亿元(yuán)设立先(xiān)行赔(péi)付专(zhuān)项基金（上(shàng)述金额为公司初(chū)步(bù)估算结果，基金(jīn)规(guī)模将根据最终(zhōng)计算的适格投资者损失赔付(fù)金额(é)进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决(jué)紫晶(jīng)存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投资(zī)者可以(yǐ)积极(jí)参与先行(xíng)赔付程序直接获赔，以维护(hù)自(zì)身合(hé)法(fǎ)权(quán)益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的公告中提出向证监会提交(jiāo)证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，证监会将如何处(chù)理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度(dù)（以下简称当事人(rén)承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券(quàn)期货违法的(de)单位或者个(gè)人(rén)诸事顺遂下一句是什么意思，最吉祥的八个字句子进(jìn)行调查期间，被调查的当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或(huò)者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认(rèn)可(kě)，当事人履行承诺后国(guó)务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行(xíng)政执法方式。相关(guān)法律法规明确(què)规定了当事人承诺制度的(de)基(jī)本流程、适用(yòng)范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法(fǎ)当事人承诺制度实施(shī)办(bàn)法》等规定，承诺金(jīn)兼具(jù)惩戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当事人因涉嫌违法(fǎ)行为可能获(huò)得的收(shōu)益或者(zhě)避免(miǎn)的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行为依法(fǎ)可能被处(chù)以罚款和没收(shōu)违法所得(dé)的金额，以(yǐ)及投资者因(yīn)当事人(rén)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)所遭受(shòu)的损失等(děng)诸多因素。承诺金数额(é)通(tōng)常高于罚没款数(shù)额，且可用(yòng)于赔(péi)偿投(tóu)资者(zhě)损失，在(zài)证券期(qī)货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精(jīng)准(zhǔn)打击，也可以有效便捷地补偿投资者(zhě)的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可以一并(bìng)解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题(tí)，有效提高执法效能，达到行政追责与民事(shì)追(zhuī)责(zé)相统一(yī)的效果(guǒ)。

　　对于中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司向我会(huì)提(tí)交当(dāng)事人承诺申请，我会将依据《证券法(fǎ)》《证券期(qī)货行政执法当事人承诺制度(dù)实施办法》《证券期货行政执(zhí)法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施规定》等规定，依法依规(guī)决定是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)及其责(zé)任人员，下一(yī)步(bù)将如何(hé)处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对(duì)泽达(dá)易盛和紫晶存(cún)储所涉中介(jiè)机构开展“一案(àn)双查”。在泽达(dá)易盛案(àn)中(zhōng)，东兴(xīng)证券股份有限公司(sī)、天(tiān)健会计师事务所、北(běi)京市康达律(lǜ)师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业(yè)过程中未勤勉尽责，近(jìn)日已被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存(cún)储案中，我会对(duì)中信建投证券股份有限公司、容诚会计(jì)师事(shì)务所、致同会计师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益律(lǜ)师事务所等中介机(jī)构启动了相(xiāng)关调查工作，后(hòu)续将根据其(qí)在(zài)相关执业行(xíng)为中的(de)勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情况，结合其(qí)主动先行赔付以及申请(qǐng)证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺等(děng)情(qíng)形，依法(fǎ)进(jìn)行(xíng)下一步处理。需要指出的是，我(wǒ)们(men)将(jiāng)关注相关中介机构(gòu)有关(guān)责(zé)任人员在上述案件(jiàn)中(zhōng)的执业(yè)行(xíng)为，如果(guǒ)发(fā)现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计师(shī)事务所(suǒ)、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构是保障资(zī)本市场高质量发展的重要力量，中介机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严格遵守法律(lǜ)法规和职业(yè)道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文(wén)化，珍视行业声誉。

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