金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽达易(yì)盛(shèng)案(àn)、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务(wù)造假等(děng)资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权(quán)益(yì)，危及市场(chǎng)秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安全。

　　中(zhōng)办、国(guó)办《关于依法从(cóng)严打击(jī)证券违法(fǎ)活动的意见》强调(diào)坚持“零(líng)容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券(quàn)违(wéi)法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违(wéi)法犯罪行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶(jīng)存储案系科创板首批欺诈发行案(àn)件，社会影响广(guǎng)泛。作为监管机构，如何推动对上述(shù)发行(xíng)人、控(kòng)股股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其(qí)责任(rèn)人员等相(xiāng)关责任主体进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒(dú)瘤”严重损害广大投(tóu)资者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩(zhì)序和(hé)金融安全。中办(bàn)、国(guó)办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法(fǎ)严(yán)厉查(chá)处证券(quàn)违法(fǎ)犯罪案(àn)件，立体化打(dǎ)击证券违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党(dǎng现在的00后女的为什么都平胸，为什么现在平胸妹子越来越多)中央国务院(yuàn)对(duì)资(zī)本市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行(xíng)为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。具(jù)体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股(gǔ)东、实际控制人等“首恶”坚决(jué)严(yán)惩(chéng)，全方位追责(zé)。如在上述(shù)两案(àn)的行政责任(rèn)方面，我会依法向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和广(guǎng)东紫晶信息存储技术股份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存储(chǔ)）及相关责任人作(zuò)出(chū)行(xíng)政处罚和市场禁入决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责(zé)任人员进行行(xíng)政处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证(zhèng)券市场(chǎng)禁入措施。同(tóng)时，我会(huì)加强与公安(ān)机关的沟通协(xié)调，对(duì)涉嫌刑事犯(fàn)罪的当事人依法及时移送公(gōng)安机关处理，推动案件刑(xíng)事追(zhuī)责(zé)相关(guān)工作。另外，根据《上海(hǎi)证券交易所科(kē)创板股票(piào)上市规则》的规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存储启(qǐ)动重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适(shì)格(gé)投资者(zhě)及(jí)时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关中介机构等责任(rèn)主体(tǐ)的(de)民(mín)事赔偿责任。民(mín)事责任是资本市场法律责任体系(xì)的重要组成部分，是对违法行为进行(xíng)立体(tǐ)式(shì)追(zhuī)责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违(wéi)法违规(guī)成本的重(zhòng)要举(jǔ)措。我会将进(jìn)一步畅通投资者(zhě)权利救济(jì)渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与(yǔ)各方归位尽责，形(xíng)成资(zī)本市场良好生(shēng)态(tài)。

　　三是对于为上市(shì)公司提(tí)供保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券公司、出具审(shěn)计(jì)报告的(de)或者法律意(yì)见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实(shí)施精准打(dǎ)击。如(rú)果(guǒ)相关中介机构故意参与造假，情节恶劣，坚(jiān)决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送(sòng)司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽责(zé)的(de)情(qíng)形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过责相当的法治理念，综合考虑违法程度、案(àn)件情(qíng)况、执法效率、赔偿(cháng)投资(zī)者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处(chù)理，让中介机构(gòu)为其未(wèi)勤勉尽责(zé)的执业行为付出代(dài)价。

　　四是关于中介机构的责(zé)任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构从业人员的道德水准、专业(yè)能(néng)力、合规风险意识和廉洁从业水平等，是(shì)保障证券(quàn)服务质量(liàng)的重要(yào)因(yīn)素。如果在欺诈发(fā)行(xíng)、财务造(zào)假(jiǎ)等案(àn)件中发(fā)现相关中介机构责(zé)任人员存(cún)在违法违规行(xíng)为，将(jiāng)依法依规予以严处(chù)。

　　2.泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行(xíng)案严(yán)重损(sǔn)害投(tóu)资者合法权益(yì)，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方(fāng)面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法(fǎ)》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范判决、代(dài)表人诉讼(sòng)等一系列投资者赔偿(cháng)救济制度。这(zhè)些(xiē)制度(dù)各(gè)有优势，对于个案中采用何种方式，需综合(hé)考虑(lǜ)不同投资者赔偿救济(jì)制度(dù)的适(shì)用条(tiáo)件、投资者获赔(péi)的(de)充分性和(hé)有效性、赔(péi)付(fù)责任(rèn)主体的(de)意愿和能(néng)力(lì)等(děng)因素，目标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法(fǎ)院已经(jīng)收到泽达(dá)易(yì)盛普通代表人诉讼(sòng)起诉材料，中证中小投资者服务中心(xīn)发(fā)布公告(gào)，表示密(mì)切关(guān)注泽达易盛普通代表人(rén)诉讼(sòng)进展，如上海金融(róng)法院受(shòu)理并裁(cái)定(dìng)适用普通代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别授权，申请(qǐng)参加该案并转换特别代表人诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默示加入、明示退出”的特征，能够(gòu)一(yī)揽子解决泽(zé)达易盛案(àn)的民(mín)事赔偿问题，适(shì)格投(tóu)资(zī)者的合法(fǎ)权(quán)益可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对(duì)于紫晶存储案(àn)，中信建投证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存(cún)储(chǔ)申请首(shǒu)次公开发(fā)行股票的保荐(jiàn)机(jī)构和主承销商，与其(qí)他中介机构正(zhèng)在(zài)主动筹备投资者(zhě)赔偿(cháng)事宜(yí)，拟共同出资10亿(yì)元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估(gū)算结果(guǒ)，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔付金额进行(xíng)调(diào)整），用(yòng)于(yú)先行赔(péi)付适格投资者(zhě)的投资(zī)损失。先(xiān)行(xíng)赔(péi)付(fù)可以(yǐ)高效(xiào)、快(kuài)捷地(dì)解(jiě)决紫(zǐ)晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适(shì)格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出向证(zhèng)监(jiān)会(huì)提交(jiāo)证券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事(shì)人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答(dá)：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增(zēng)了证券领域行政执法当事(shì)人承诺制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称当事人承诺(nuò)制度）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的单位(wèi)或者个(gè)人进行调查期(qī)间，被调查(chá)的当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔偿有关投资者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并(bìng)经国务(wù)院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构认可，当(dāng)事(shì)人履行承(chéng)诺后国(guó)务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件调(diào)查的(de)行政执法方式。相关法律法(fǎ)规明(现在的00后女的为什么都平胸，为什么现在平胸妹子越来越多míng)确规(guī)定了当事人承诺制(zhì)度的基本流(liú)程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制度实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数额的确(què)定需要综(zōng)合考虑当(dāng)事(shì)人因涉(shè)嫌违(wéi)法行为(wèi)可能获(huò)得(dé)的收益或者(zhě)避免的损(sǔn)失、当事(shì)人(rén)涉嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可能被处以罚(fá)款和没收违(wéi)法所得(dé)的(de)金额，以及投(tóu)资者因当事人(rén)涉嫌(xián)违法行为(wèi)所遭受的损(sǔn)失等诸多因素(sù)。承诺金数(shù)额通常高于罚(fá)没款数额(é)，且(qiě)可用于赔偿投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对申(shēn)请人的精准(zhǔn)打击，也可(kě)以(yǐ)有效便捷(jié)地补(bǔ)偿投资(zī)者的损(sǔn)失。因此，当事人(rén)承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事(shì)赔偿问题，有(yǒu)效提(tí)高执法效能，达(dá)到行政(zhèng)追责与民(mín)事追责(zé)相统一(yī)的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于(yú)中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人承诺申(shēn)请(qǐng)，我(wǒ)会将依(yī)据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施办法》《证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依法依规决(jué)定(dìng)是否受(shòu)理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司(sī)、会计师事务所、律(lǜ)师事(shì)务(wù)所等中(zhōng)介机构(gòu)及其责任人员，下一步将如(rú)何处理？

　　答(dá)：前期，我会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展(zhǎn)“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达(dá)律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会立案(àn)。在(zài)紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)案中(zhōng)，我会对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司(sī)、容诚会计师事务所、致同会计师事务(wù)所、广东恒(héng)益律师事务所等中介机构启动了相关调查工(gōng)作(zuò)，后续将根据其在相(xiāng)关(guān)执(zhí)业行为中的勤(qín)勉尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动先行赔(péi)付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)等情形，依法进行下(xià)一(yī)步处理(lǐ)。需要指出(chū)的是，我(wǒ)们将关注相(xiāng)关(guān)中(zhōng)介机(jī)构有(yǒu)关责任(rèn)人员在(zài)上述案件(jiàn)中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现有关责任人员存在违法违规行为，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法(fǎ)律(lǜ)法规和职(zhí)业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自(zì)觉营造和维护风清气正的(de)企(qǐ)业文化和行业文化，珍视行业(yè)声誉。

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