科(kē)创板首批退市公司，正(zhèng)式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称(chēng)，其(qí)收到(dào)证监会下(xià)发的《行政处罚决(jué)定书(shū)》，将(jiāng)被实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时(shí)，上(shàng)交(jiāo)所也对两公司下发拟终(zhōng)止公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书，两家公(gōng)司的(de)股票自(zì)4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌。

　什么是自主招生初升高，什么是自主招生考试　4月21日晚间，上海金融法(fǎ)院消息显示，其收(shōu)到(dào)12名投(tóu)资者共同起诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任(rèn)纠(jiū)纷的(de)申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师事(shì)务(wù)所、康达律师事务所均在被(bèi)起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信(xìn)披违法违规

　　*ST紫晶被(bèi)罚(fá)3669万(wàn)

　　首先来看(kàn)*ST紫晶(jīng)方(fāng)面的问(wèn)题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚决定书显示，紫晶存储存在(zài)欺(qī)诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报稿，同(tóng)年10月获科创板上(shàng)市(shì)委审(shěn)议同意(yì)发(fā)行上(shàng)市，2020年(nián)3月在科创(chuàng)板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过(guò)虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据(jù)入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入、利(lì)润。其中，2017年-2019年(nián)上半(bàn)年分(fēn)别(bié)虚增利(lì)润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶存(cún)储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按规定披露(lù)的2016年(nián)末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上(shàng)半年末对外担保余额分别(bié)为1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说明(míng)书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余额(é)合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过前述财务造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期(qī)报(bào)告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润(rùn)16902.36万元(yuán)，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润(rùn)总额绝对值的(de)150.21％。另外(wài)，2019年-2020年(nián)报中仍存在未(wèi)按规定披露对(duì)外担保(bǎo)的(de)问题。

　　最终，证监会(huì)对紫晶(jīng)存储责令(lìng)改(gǎi)正，给予警告(gào)，并处以3668.52万元罚款，对实控人郑穆、罗铁威分(fēn)别处以2164.26万元、1803.55万元罚(fá)款。此外，郑穆被采取终身市(shì)场禁入措施，罗铁威被处(chù)10年市场禁入措(cuò)施，其他相关负责(zé)人(rén)也被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总(zǒng)监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方(fāng)面，行(xíng)政处罚(fá)决定书显(xiǎn)示，其于(yú)2019年(nián)6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市。

　　经查明(míng)，泽达易盛在公告的(de)证券发(fā)行文件中隐瞒(mán)重要(yào)事(shì)实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业(yè)收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未如实披露关联(lián)交易、股权代(dài)持(chí)情况等。

　　在上(shàng)市(shì)后，泽(zé)达易(yì)盛及其全资子(zi)公(gōng)司浙江金(jīn)淳(chún)、杭州畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚假业务，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年虚增(zēng)利(lì)润2665.78万元，占当期报告记载的(de)利润总额的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在虚增在建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)部分(fēn)，证监会对(duì)泽(zé)达易(yì)盛处以非法(fǎ)所(suǒ)募集(jí)资金金额20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元(yuán)；紫晶存(cún)储则被罚款非(fēi)法募(mù)集(jí)资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并其他(tā)违法事实计算，证(zhèng)监会(huì)最(zuì)终对泽达易盛处以8.6亿元罚款，对实控人(rén)、时任董事长、总(zǒng)经理林应处以3800万元罚款，时任董事(shì)、副(fù)总(zǒng)经理、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚被罚1300万元，二(èr)人均被采取终身市场禁(jìn)入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全(quán)面大(dà)跌的行情下(xià)，两家(jiā)公司均(jūn)有不(bù)同幅(fú)度的(de)上涨。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽(zé)达A股股东(dōng)总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介机构(gòu)一同被(bèi)诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停牌及被终止上市的阶段(duàn)。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双双发布公告称(chēng)，公司触及(jí)《上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违法强制退市。公司股票自(zì)2023年(nián)4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到上(shàng)交所(suǒ)下(xià)发的拟终止(zhǐ)公司股票上市的事(shì)先(xiān)告知(zhī)书。在收到终止上市告知书(shū)后，两(liǎng)家公司可以(yǐ)根据(jù)规定申请听证，提出陈(chén)述和申辩。交易所由上市委员会就是否(fǒu)终止公司股(gǔ)票(piào)上(shàng)市事宜进(jìn)行(xíng)审议(yì)，并根据(jù)上市委员会(huì)的(de)审(shěn)核意见作出是否终止公司股票上市的决定(dìng)。

　　根据相关规(guī)定，若股票被终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对股票作出终止上(shàng)市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交易日届(jiè)满的下一交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并(bìng)在股票简称(chēng)前冠(guān)以“退市”标识(shí)，退市整理期(qī)的交易期限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易日内(nèi)对股票予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日(rì)晚间，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到(dào)12名(míng)投资者共同起诉(sù)泽达(dá)易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理案件。上(shàng)海金融法(fǎ)院称，其将依法审查，及时公布进展(zhǎn)情况。

　　值得关注的是(shì)，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实(shí)控人、董监高等，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师(shī)事务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称(chēng)，因(yīn)在执行(xíng)泽达(dá)易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板(bǎn)上市(shì)项目(mù)中，涉(shè)嫌保荐、承(chéng)销及持续督导等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责(zé)，证监(jiān)会决定对(duì)其公(gōng)司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公(gōng)告(gào)称，关注到上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)收到(dào)12名(míng)投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛(shèng)等(děng)证券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠(jiū)纷的申请(qǐng)，起(qǐ)诉(sù)投资者同时(shí)申请(qǐng)适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼程序审理案件(jiàn)。泽达(dá)易盛是科创板首批被中国证(zhèng)监会立案调(diào)查公司，根据《行政处(chù)罚决(jué)定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投(tóu)服中心将密切关注诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融法院后续受理并裁定(dìng)适(shì)用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，发布(bù)普通代表人(rén)诉讼(什么是自主招生初升高，什么是自主招生考试sòng)权(quán)利登(dēng)记公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公开征集(jí)并接受50名以上（含50名）投资者特(tè)别授权(quán)，申请参加普通代(dài)表人(rén)诉讼并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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