科创(chuàng)板首批退市(shì)公(gōng)司，正式确认(rèn)！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫(zǐ)晶和(hé)*ST泽达分别发布公(gōng)告(gào)称，其收到证监会下发的《行政处罚决定(dìng)书》，将(jiāng)被实施重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时，上交所(suǒ)也对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票(piào)上市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌(pái)。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院消息显示，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽(zé)达易盛、林(lín)应等证券虚(xū)假陈(chén)述责任(rèn)纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴(xīng)证券(quàn)及两名(míng)保(bǎo)代、天(tiān)健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先(xiān)来看*ST紫晶(jīng)方面的(de)问题：

　　证监会行政处罚决(jué)定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存在欺(qī)诈(zhà)发(fā)行(xíng)的问题。紫晶存储于2019年4月(yuè)3日披(pī)露招股(gǔ)书(shū)申报稿，同年10月获(huò)科创板上市委审议同(tóng)意发行上市(shì)，2020年3月在科创板上(shàng)市(shì)。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书》通过虚(xū)构销售(shòu)合同、伪造(zào)物(wù)流单(dān)据和(hé)验收单据入(rù)账、安排资金回款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中(zhōng)，2017年-2019年上半年(nián)分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书》未按规定(dìng)披(pī)露的(de)2016年末、2017年末(mò)以(yǐ)及2019年上半年末(mò)对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招(zhāo)股(gǔ)说(shuō)明(míng)书签署日，未按规定披露对外担保余额合(hé)计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存(cún)储继续通过前述财务造假方式虚(xū)增营(yíng)业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗，占当期报告(gào)记载的(de)利润总额(é)绝对(duì)值的94.55％；2020年(nián)虚增利润(rùn)16902.36万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记(jì)载的(de)利润总额(é)绝对(duì)值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定披露(lù)对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫(zǐ)晶存储责令改(gǎi)正，给予警告，并处以(yǐ)3668.52万元(yuán)罚(fá)款(kuǎn)，对实(shí)控(kòng)人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁威分别处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外(wài)，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入(rù)措施，罗铁威被处10年(nián)市场禁入措(cuò)施(shī)，其他相关负责(zé)人(rén)也(yě)被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈发行被罚超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总监终身(shēn)市场禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处(chù)罚(fá)决(jué)定书显(xiǎn)示，其(qí)于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在(zài)公告的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重(zhòng)要事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年(nián)-2019年累计虚(xū)增营(yíng)业(yè)收入34229.63万(wàn)元，虚增(zēng)利(lì)润18673.53万元(yuán)，且未如实披露关联交易、股权(quán)代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳(chún)、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年虚增利润8246.92万元，占(zhàn)当期报告(gào)记载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年(nián)虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万(wàn)元，占当期报告记载(zài)的利润总额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在建(jiàn)工程(chéng)等(děng)问题。

　　值得关注的是，对于欺诈发行部(bù)分，证监会对泽达(dá)易(yì)盛处以(yǐ)非法所募集资金金额(é)20％的处罚(fá)，罚款金额(é)高达(dá)8.1亿元；紫晶存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万(wàn)元。

　　合并其他违法事实计算排列组合公式a和c计算方法例题，排列组合公式a和c计算方法一样吗(suàn)，证监(jiān)会最终对泽达易盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经(jīng)理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在(zài)4月(yuè)21日(rì)市场全面大跌的行情下，两家公(gōng)司均有不同幅度的上涨(zhǎng)。*ST泽达股价大涨6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截(jié)至2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总户数为(wèi)12352户，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽(zé)达已被提起诉讼

　　中介(jiè)机构一同被诉

　　行政处罚“靴子落地”，两家公司(sī)也进(jìn)入到停牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称(chēng)，公司触(chù)及《上海证(zhèng)券(quàn)交易所科创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条第(dì)（一(yī)）项规定的(de)重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)行为，将被实施重大违(wéi)法强制退市。公司股票(piào)自2023年4月24日（星期一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月(yuè)21日，两家公司均(jūn)收(shōu)到上交所下发的拟(nǐ)终止公司股票上(shàng)市(shì)的事先告知书。在收到终止(zhǐ)上市(shì)告(gào)知(zhī)书(shū)后(hòu)，两(liǎng)家公司(sī)可以(yǐ)根据规定(dìng)申请听证，提(tí)出陈述和申辩。交易(yì)所由上(shàng)市委(wěi)员(yuán)会就(jiù)是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市事宜进行(xíng)审议(yì)，并(bìng)根(gēn)据上市委(wěi)员会的审核(hé)意见作出是否终(zhōng)止公司股票上市的决定。

　　根据相关规定，若股(gǔ)票被(bèi)终止上市，自交易(yì)所公告(gào)对股(gǔ)票作出(chū)终止上市的决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下一(yī)交(jiāo)易日起(qǐ)，相关(guān)公(gōng)司股票复牌并(bìng)进入退市整(zhěng)理期(qī)，并(bìng)在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退(tuì)市整理期的交易期(qī)限为15 个(gè)交(jiāo)易日。交易所将在退市(shì)整(zhěng)理期届满后5个交易日内对股票予(yǔ)以摘牌，股票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院(yuàn)官微发布消息显示，其已于(yú)当日收到12名投(tóu)资(zī)者共同起诉泽达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请(qǐng)适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金融法院(yuàn)称，其(qí)将依(yī)法审查，及时公(gōng)布进(jìn)展情况(kuàng)。

　　值得(dé)关(guān)注的是(shì)，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除了泽达易盛及实控人、董监高(gāo)等，中介(jiè)机构东兴证券及两名保代（胡(hú)晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)也(yě)均在被(bèi)起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称(chēng)，因在执行泽达易盛(shèng)首次公开发行股票并在科创(chuàng)板上市项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导等业务未勤勉尽责，证监会决定对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上(shàng)海金融法院收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券(quàn)虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序(xù)审理案件。泽达(dá)易(yì)盛(shèng)是科创(chuàng)板(bǎn)首批(pī)被(bèi)中国(guó)证监会立案(àn)调查公(gōng)司，根据《行政处罚决定书(shū)》，公(gōng)司(sī)构(gòu)成欺诈发行。

　　投服中心(xīn)将(jiāng)密(mì)切关注诉讼进展，如上(shàng)海金融法院(yuàn)后续受(shòu)理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉(sù)讼，发布普通代表人(rén)诉讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法规公开(kāi)征集并接受(shòu)50名以上(shàng)（含50名）投资者(zhě)特别授权，申(shēn)请(qǐng)参加普通代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人(rén)诉讼(sòng)。

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