金融界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关部门(mén)负责人就泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关(guān)部门负责人表(biǎo)示(shì)，欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等资本市场“毒瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合(hé)法权益(yì)，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从(cóng)严打击(jī)证券违法活动(dòng)的意见》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国(guó)务院(yuàn)对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行(xíng)等违法犯罪行为实行行政(zhèng)、民事、刑事立体惩(chéng)处(chù)，形(xíng)成强(qiáng)力震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶(jīng)存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推动(dòng)对上述发行人、控股股东、实际控制人(rén)、中介机构及(jí)其责(zé)任人员等(děng)相(xiāng)关责任主(zhǔ)体进(jìn)行立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造(zào)假等(děng)资(zī)本市场(chǎng)“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大(dà)投资者合法权益，危及市场秩(zhì)序(xù)和金融安全(quán)。中办、国办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法严厉查处(chù)证券(quàn)违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件(jià非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么n)，立体(tǐ)化(huà)打击(jī)证券违法活(huó)动。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央国务院对(duì)资(zī)本市(shì)场违法犯罪(zuì)行为“零容(róng)忍”要(yào)求，推(tuī)动对欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)等违法(fǎ)犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩处，形(xíng)成(chéng)强力震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发(fā)行人及相(xiāng)关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如(rú)在上述两案的行政(zhèng)责任(rèn)方面，我(wǒ)会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份有限公司（以下简(jiǎn)称泽(zé)达易盛）和广(guǎng)东紫晶信(xìn)息存(cún)储技术股份有限(xiàn)公(gōng)司（以(yǐ)下简称紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储）及相关责任人作出行(xíng)政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并(bìng)对部分(fēn)责(zé)任人员采取(qǔ)证券市场禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与公(gōng)安机关(guān)的沟通协调(diào)，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及(jí)时(shí)移送公(gōng)安(ān)机关(guān)处理，推动案件刑事(shì)追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交易(yì)所将依法对泽(zé)达易盛、紫晶存(cún)储启动重大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时(shí)有效地追(zhuī)究违规上市公司及其相关中介(jiè)机(jī)构等责任主体(tǐ)的民事赔偿(cháng)责任。民(mín)事责(zé)任是资(zī)本市场法律责任体系(xì)的重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追(zhuī)责的(de)重要(yào)一环，也(yě)是提高资本市场违(wéi)法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措。我会将进一步畅通投资者权利救济渠道，维护投(tóu)资者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位(wèi)尽(jǐn)责，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司(sī)提供(gōng)保荐、承销服(fú)务的(de)证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法(fǎ)律意见书的证(zhèng)券服务机构等(děng)违规(guī)主体实施精准打击。如果相关中(zhōng)介机构故意参(cān)与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严(yán)惩(chéng)，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的(de)，移(yí)送司法(fǎ)机(jī)关处(chù)理；如(rú)果相关中介机(jī)构主要涉嫌执(zhí)业未勤勉尽责的(de)情形，我会将(jiāng)按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违(wéi)法程(chéng)度(dù)、案件情况、执法效率、赔偿投资(zī)者损(sǔn)失意愿和能力等因(yīn)素，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让中介机构为其未勤勉尽责的执(zhí)业(yè)行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)从业人员的道德水准、专业能(néng)力、合规(guī)风(fēng)险意识和廉洁(jié)从业水(shuǐ)平(píng)等，是保障证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺诈发行、财(cái)务造假(jiǎ)等案(àn)件中发现(xiàn)相关中介机构责任人员存在(zài)违法违规行为，将依(yī)法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储欺诈发(fā)行案(àn)严重损(sǔn)害投(tóu)资者(zhě)合法(fǎ)权益，目(mù)前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪(nǎ)些安(ān)排？

　　答：《证券法(fǎ)》《民事诉(sù)讼法》等法律法规规定(dìng)了(le)包括协商和(hé)解(jiě)、纠纷(fēn)调解(jiě)、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人诉(sù)讼等一系列投资者赔偿救济制度。这(zhè)些制(zhì)度各(gè)有(yǒu)优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合考(kǎo)虑不同(tóng)投资者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者获赔(péi)的充分性和有(yǒu)效性、赔付责(zé)任主体的(de)意(yì)愿和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，目(mù)标都是有效保护投资者(zhě)、惩(chéng)戒和震慑(shè)违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院(yuàn)已经收到泽(zé)达易盛普通代(dài)表人诉讼起诉材料(li非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么ào)，中证(zhèng)中(zhōng)小投(tóu)资者服务中心(xīn)发布公告，表示密(mì)切关注泽达易(yì)盛普通代表(biǎo)人(rén)诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资(zī)者(zhě)特别授权，申(shēn)请参加(jiā)该案并转换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表人(rén)诉讼制(zhì)度具有“默示加(jiā)入(rù)、明示退出(chū)”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题，适格(gé)投资者的(de)合法权益可以在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶存储(chǔ)案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份有限公司作为紫晶存储申请首(shǒu)次公开(kāi)发行股票的保荐机构和主承销商，与其他中(zhōng)介机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立(lì)先行赔付专(zhuān)项(xiàng)基金（上述(shù)金额为公司(sī)初步估算结(jié)果(guǒ)，基金规模将根(gēn)据(jù)最(zuì)终计算的适(shì)格投(tóu)资者(zhě)损失(shī)赔付(fù)金额进行调整），用(yòng)于先(xiān)行(xíng)赔付适格投资者的投资损失。先行(xíng)赔付可以(yǐ)高效、快捷地解决紫(zǐ)晶存(cún)储案的民事赔偿(cháng)问(wèn)题，适格投资者可以(yǐ)积极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券股份有(yǒu)限公司披露的公告中(zhōng)提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺申(shēn)请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增了证(zhèng)券领域行政执法当事人(rén)承诺(nuò)制度（以下简称当事人承(chéng)诺(nuò)制度）。当事(shì)人(rén)承(chéng)诺制(zhì)度是指国(guó)务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机构对涉(shè)嫌证券期(qī)货(huò)违法(fǎ)的单位(wèi)或者(zhě)个人进(jìn)行调查期间(jiān)，被调(diào)查的(de)当事人承诺纠正涉嫌(xián)违法行为、赔(péi)偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国(guó)务(wù)院证券(quàn)监督管理机构认可，当事人履(lǚ)行承诺后(hòu)国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案(àn)件调查的行(xíng)政执法方(fāng)式。相关法律法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事(shì)人承诺(nuò)制度的基本流程、适用范(fàn)围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)制度实施办法》等规定(dìng)，承诺金兼具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的(de)确定需要综合考(kǎo)虑当事人因涉(shè)嫌违法行为可能获得的收益(yì)或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款和(hé)没收违法所得(dé)的(de)金(jīn)额(é)，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为(wèi)所遭受的(de)损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常高(gāo)于罚没(méi)款(kuǎn)数(shù)额(é)，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券(quàn)期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺(nuò)这一程序中，既可(kě)以实现对申请人的精准打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制度可以一并解决案件相关(guān)的(de)行政处理与民事赔(péi)偿问题(tí)，有效(xiào)提高执法效能(néng)，达到行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责与民事(shì)追责相统(tǒng)一的效(xiào)果。

　　对(duì)于中信建投证(zhèng)券(quàn)股份有限公司向(xiàng)我会(huì)提交当事人(rén)承诺(nuò)申请，我(wǒ)会(huì)将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺(nuò)制度(dù)实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施规定》等规(guī)定(dìng)，依法(fǎ)依规决定(dìng)是否受理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达易(yì)盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事(shì)务所、律(lǜ)师事务所等中介机构(gòu)及(jí)其责任人员，下(xià)一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶存储所涉(shè)中介机(jī)构开(kāi)展“一案双查”。在(zài)泽达易盛案中，东(dōng)兴证券(quàn)股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务(wù)所、北(běi)京市康达律师事(shì)务所等中(zhōng)介机构因涉嫌(xián)在相关执业过程(chéng)中未勤勉尽责(zé)，近日已被我会(huì)立案(àn)。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容(róng)诚会(huì)计(jì)师事务所、致同会计(jì)师(shī)事务所、广(guǎng)东恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事务(wù)所等(děng)中介机构启动了相关调查工作，后(hòu)续将根据(jù)其在相关执业行为中(zhōng)的(de)勤勉尽(jǐn)责情况(kuàng)，结(jié)合其主(zhǔ)动先行赔付以(yǐ)及申(shēn)请证券期货行(xíng)政执法当事人(rén)承诺等情形，依法进(jìn)行下一步处理(lǐ)。需要指出的是，我们(men)将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任(rèn)人(rén)员在(zài)上述(shù)案件中的执业行为，如果发现有(yǒu)关责任人员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场(chǎng)高质量发展的(de)重要力量，中介机构及(jí)其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守法律法规和职(zhí)业(yè)道(dào)德要求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争(zhēng)，自觉营造和维(wéi)护风清气(qì)正的企业文化和行业(yè)文化(huà)，珍(zhēn)视(shì)行业声誉(yù)。

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