科创板首批退市公司(sī)，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所也对两公司下发拟终止公司(sī)股(gǔ)票上市的事先告知书，两家公司的股票自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌(pái)。

　　4月21日(rì)晚间，上海金(jīn)融(róng)法院消息(xī)显(xiǎn)示(shì)，其(qí)收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)、林应(yīng)等证券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任(rèn)纠纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券(quàn)商东兴证券(quàn)及(jí)两名保代(dài)、天健(jiàn)会计师(shī)事务所、康达(dá)律师事务(wù)所均在被起诉(sù)名单中(zhōng)乔布斯为什么把苹果给库克。

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　　欺诈发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万(wàn)

　　首先来看*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证(zhèng)监(jiān)会(huì)行政处(chù)罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存储(chǔ)于2019年4月3日披露招(zhāo)股书申报(bào)稿，同(tóng)年10月获科创(chuàng)板(bǎn)上市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意发(fā)行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查，紫晶存储《招股说明书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造物流(liú)单据和验收(shōu)单(dān)据入账(zhàng)、安排资金(jīn)回款、提前(qián)确认收入等方式(shì)虚增营业收入、利润。其中，2017年-2019年上(shàng)半年分别虚(xū)增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶(jīng)存储《招股说明(míng)书(shū)》未按规(guī)定披露的2016年末(mò)、2017年末以及2019年上(shàng)半(bàn)年末对外担(dān)保余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日，未(wèi)按规定披露(lù)对外担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫晶存储继续(xù)通过前述(shù)财务(wù)造假方式虚增营业收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占(zhàn)当期(qī)报告记载(zài)的(de)利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在(zài)未按规定披露对外担保(bǎo)的问题。

　　最终，证监会对紫晶(jīng)存储责(zé)令改(gǎi)正，给(gěi)予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对(duì)实(shí)控人郑(zhèng)穆、罗铁威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑(zhèng)穆被采(cǎi)取终身(shēn)市场禁入措施，罗铁威被处(chù)10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他相关(guān)负责人也被处以罚款、5年市场禁(jìn)入等(děng)。

　　欺诈发行被(bèi)罚(fá)超(chāo)8亿(yì)

　　实控人(rén)、财务总监(jiān)终身市场禁入

　　泽达易(yì)盛方(fāng)面，行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)显示(shì)，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科创板(bǎn)上市。

　　经(jīng)查明，泽(zé)达易盛(shèng)在公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容(róng)，2016年-2019年累计(jì)虚增营业收入(rù)34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润18673.53万元(yuán)，且(qiě)未(wèi)如(rú)实披露关联交易、股权(quán)代持(chí)情(qíng)况等。

　　在上市后，泽达易盛(shèng)及其(qí)全资子公(gōng)司浙江金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假(jiǎ)合同、开展虚假业(yè)务(wù)，2020年(nián)虚增利润8246.92万元(yuán)，占当期(qī)报告记(jì)载的利润(rùn)总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当(dāng)期报告记载的利(lì)润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易盛(shèng)还存在(zài)虚增在建(jiàn)工程(chéng)等(děng)问(wèn)题。

　　值得关注(zhù)的是，对(duì)于欺诈发行部分，证监会对泽达(dá)易盛处以非法所募集资(zī)金金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶(jīng)存(cún)储则被罚款(kuǎn)非法募集资(zī)金的(de)3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终对泽达易(yì)盛处(chù)以8.6亿元罚款，对实控人、时任董事长、总经(jīng)理林(lín)应(yīng)处以3800万元罚(fá)款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采(cǎi)取(qǔ)终身市场禁入(rù)。

　　颇(pǒ)为诡异(yì)的是，在4月21日市场(chǎng)全面大跌(diē)的行情(qíng)下，两家(jiā)公(gōng)司均有不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫(zǐ)晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽(zé)达A股(gǔ)股东总户数为6538户，户均持(chí)股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东总户(hù)数为(wèi)12352户，户均持(chí)股市值(zhí)10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同(tóng)被诉

　　行政处罚“靴(xuē)子落地”，两家公(gōng)司也进入到停牌及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双双发(fā)布公告称，公司触及《上海(hǎi)证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市规则(zé)》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被(bèi)实施重大违法(fǎ)强(qiáng)制退市。公司(sī)股票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)，两家公(gōng)司均收到上交所下(xià)发(fā)的拟(nǐ)终止公(gōng)司股票(piào)上市(shì)的事先告知书。在收到(dào)终止(zhǐ)上市告(gào)知(zhī)书后，两家公司可(kě)以根(gēn)据规定申请听证，提出陈述和申辩。交易(yì)所由上市委员会(huì)就是否(fǒu)终止公司股票(piào)上市事(shì)宜(yí)进(jìn)行审议，并根据上市委员(yuán)会的审(shěn)核意见(jiàn)作出是否(fǒu)终止公司股票上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据相关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上市，自交易(yì)所公告对股票(piào)作(zuò)出(chū)终止上市(shì)的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交易日起，相(xiāng)关公司股票复牌并(bìng)进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退市(shì)”标(biāo)识，退市整理期(qī)的(de)交易期限(xiàn)为15 个(gè)交(jiāo)易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个交易(yì)日内对股票予(yǔ)以摘牌，股(gǔ)票最终终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上(shàng)海金融法(fǎ)院官微(wēi)发布消(xiāo)息显示，其已(yǐ)于当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证券虚假陈述责(zé)任纠纷(fēn)的申请。起(qǐ)诉投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理(lǐ)案(àn)件(jiàn)。上海(hǎi)金融法院称(chēng)，其将依法审查，及时公布进展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资者提起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛(shèng)及实控人、董监(jiān)高等，中(zhōng)介(jiè)机构东兴证券及两名保(bǎo)代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所(suǒ)也均(jūn)在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证(zhèng)券(quàn)曾发布(bù)公告称，因在执行泽达易盛首次公开发(fā)行股(gǔ)票并在科创(chuàng)板上市项目中，涉(shè)嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)及(jí)持续督(dū)导等业务未勤勉尽(jǐn)责(zé)，证监会(huì)决(jué)定对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称(chēng)，关(guān)注到(dào)上(shàng)海金融法(fǎ)院收到12名投资(zī)者共(gòng)同起诉泽达易(yì)盛等证券虚(xū)假陈述责(zé)任纠纷的申请，起诉投资者同时申请适用普通代表人诉(sù)讼程序审(shěn)理案件。泽达易盛是科创板首批被(bèi)中(zhōng)国证(zhèng)监会(huì)立案调查公(gōng)司，根(gēn)据《行政处(chù)罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发行(xíng)。

　　投服中心将密切关注诉讼进展，如(rú)上海金融法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼，发(fā)布普通代表人诉讼权(quán)利登(dēng)记公告(gào)，拟相关(guān)法律法规公开征集并接受50名以上(shàng)（含50名(míng)）投(tóu)资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加普通代表人诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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