科创(chuàng)板(bǎn)首批退市公司(sī)，正式(shì)确认(rèn)！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收到证(zhèng)监会下发的《行政处(chù)罚决定书(shū)》，将被实施重(zhòng)大违法强制(zhì)退市，

　　与此(cǐ)同(tóng)时，上交所(suǒ)也(yě)对两(liǎng)公司下发拟终止公司股票(piào)上市(shì)的事先告(gào)知书，两家公司的(de)股票自4月24日开(kāi)市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海(hǎi)金融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名(míng)投资(zī)者共同起诉泽达(dá)易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任纠纷的申(shēn)请(qǐng)，保荐券(quàn)商东(dōng)兴证券及两名(míng)保代、天健会计师事务所、康(kāng)达(dá)律师事(shì)务所(suǒ)均在被(bèi)起诉名单中。

　　来看详情——

　　欺(qī)诈(zhà)发行+信披(pī)违法违规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶(jīng)方面(miàn)的(de)问题：

　　证监(jiān)会行(xíng)政处罚(fá)决定书显示(shì)，紫晶存储存在欺(qī)诈发行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于2019年4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创板上市委审议同意发行上市，2020年3月在(zài)科(kē)创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招(zhāo)股(gǔ)说明书(shū)》通过虚构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单据和验收单据(jù)入账、安排(pái)资金回款、提前(qián)确认收入等方式(shì)虚增营业(yè)收(shōu)入、利润。其中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别(bié)虚增(zēng)利润21,62.71万元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年(nián)利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》未按(àn)规定披露的2016年(nián)末、2017年末以及2019年上(shàng)半年(nián)末对外担保(bǎo)余额分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元(yuán)。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继续通(tōng)过前(qián)述(shù)财(cái)务造假方式(shì)虚增营业收入、利(lì)润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元(yuán)，占当期报告记载的三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容利润总额绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报(bào)告记载(zài)的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规(guī)定披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终，证(zhèng)监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告，并(bìng)处(chù)以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗铁威(wēi)分别(bié)处以2164.26万元、1803.55万元(yuán)罚款。此外，郑穆被采取终身市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)，罗铁(tiě)威(wēi)被处10年市场(chǎng)禁(jìn)入措施，其(qí)他(tā)相关负责(zé)人也(yě)被处(chù)以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚超8亿

　　实控(kòng)人、财务总监终身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面，行(xíng)政处罚决(jué)定(dìng)书(shū)显(xiǎn)示(shì)，其于2019年(nián)6月披露(lù)招(zhāo)股书申报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易盛(shèng)在公告(gào)的证(zhèng)券发行文件中隐瞒(mán)重要事(shì)实、编造重大(dà)虚假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润18673.53万元，且未如(rú)实披露关联交(jiāo)易(yì)、股权代持情况等。

　　在上市后，泽达易盛及其全资子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿(hóng)签订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚(xū)增利润(rùn)8246.92万元，占当(dāng)期报告(gào)记(jì)载(zài)的利(lì)润总(zǒng)额(é)的88.97％；2021年虚增利润(rùn)2665.78万元，占(zhàn)当期报告记载(zài)的利润总额(é)的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛(shèng)还存在虚增(zēng)在(zài)建工程等问题。

　　值得关注的是，对于(yú)欺(qī)诈发行(xíng)部分(fēn)，证监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募(mù)集资金(jīn)金额(é)20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿元；紫(zǐ)晶(jīng)存储则被罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚(fá)款金额(é)3068.52万元。

　　合并其(qí)他违法(fǎ)事(shì)实计算，证监会最(zuì)终对(duì)泽达易(yì)盛(shèng)处以(yǐ)8.6亿(yì)元罚款，对实控(kòng)人、时任董事长、总(zǒng)经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元(yuán)罚款，时任董事、副总经理、财(cái)务总监、董事会(huì)秘书应岚被罚1300万元，二人均被(bèi)采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日(rì)市(shì)场(chǎng)全面大跌的行(xíng)情(qíng)下，两家公司均有不同幅(fú)度(dù)的(de)上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报(bào)收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股(gǔ)东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫晶A股股东(dōng)总户数为(wèi)12352户(hù)，户均持股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉(sù)

　　行(xíng)政处罚“靴子(zi)落地”，两家公司也进(jìn)入(rù)到停牌及被终止上(shàng)市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上(shàng)海证券交(jiāo)易所科创板(bǎn)股票上市规则》第(dì)12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法(fǎ)行为，将被实施重大违法强(qiáng)制退(tuì)市。公司股票自2023年(nián)4月(yuè)24日（星期一）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公司均(jūn)收到上交所下发的拟(nǐ)终止公司股票上市的事先告知书。在(zài)收到终止上(shàng)市(shì)告(gào)知书后，两家公司可以(yǐ)根据(jù)三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容规定申(shēn)请(qǐng)听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上(shàng)市委员会就是否终止公司股票上市事宜进(jìn)行审(shěn)议，并根(gēn)据上(shàng)市委员会的审核意见(jiàn)作出是否终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的(de)决定。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终(zhōng)止上市，自(zì)交易所(suǒ)公告对股(gǔ)票作出终止上市的决定(dìng)之日后5 个(gè)交易日届满的(de)下一交易日起，相关公司股票复牌(pái)并进入退(tuì)市整理(lǐ)期(qī)，并在(zài)股票简(jiǎn)称前冠以“退市”标识，退市整理期(qī)的交易期限为15 个(gè)交易日。交易所将在(zài)退市整理(lǐ)期届满(mǎn)后5个交易日内对股票予以摘(zhāi)牌，股票最(zuì)终(zhōng)终止上(shàng)市。

　　另外，4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融法(fǎ)院官微(wēi)发布消息(xī)显示(shì)，其已(yǐ)于当(dāng)日收(shōu)到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证券虚(xū)假陈述(shù)责任纠纷的申请。起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代(dài)表人诉讼(sòng)程(chéng)序审理案(àn)件。上海金融法院(yuàn)称，其将三大改造的内容和意义，简述三大改造的内容(jiāng)依法(fǎ)审(shěn)查，及时(shí)公布进(jìn)展情况。

　　值得关注的是，在投(tóu)资(zī)者提(tí)起的(de)诉(sù)讼中，被告除(chú)了泽(zé)达易盛及实(shí)控人、董(dǒng)监高等，中介机构(gòu)东兴证券及两名保代（胡晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务所(suǒ)、康达律(lǜ)师事(shì)务所也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发(fā)布公告(gào)称(chēng)，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上(shàng)市项目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续(xù)督导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监(jiān)会(huì)决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中(zhōng)小(xiǎo)投资者(zhě)服务中心公告称，关注到(dào)上海金融法院(yuàn)收到12名(míng)投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时申(shēn)请适用普通(tōng)代表人诉讼程序审(shěn)理案件。泽达易(yì)盛是科创板首(shǒu)批被(bèi)中国证监会立案调查公司(sī)，根据《行政处罚决定书》，公司(sī)构(gòu)成(chéng)欺诈发行。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼(sòng)进(jìn)展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院(yuàn)后续受理(lǐ)并裁定(dìng)适用普通代表(biǎo)人诉讼，发布普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)权利登记公告(gào)，拟相关法律法规公开征集(jí)并(bìng)接(jiē)受50名以(yǐ)上（含50名）投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参加普(pǔ)通代表(biǎo)人(rén)诉讼并申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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