科创板首批退市(shì)公司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分别发布公告称，其(qí)收到证(zhèng)监(jiān)会(huì)下发的《行政处(chù)罚决定书》，将被实(shí)施重大违(wéi)法强制退市，

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　　与此同(tóng)时，上(shàng)交所也对(duì)两公司(sī)下发拟终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市的事先告知书，两家公(gōng)司的(de)股票(piào)自4月24日(rì)开市起停牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院消息显(xiǎn)示，其收到12名投资者共同起诉泽达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，保荐(jiàn)券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计师(shī)事务所、康达律师事务所均在被起诉名单(dān)中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺诈发(fā)行+信披违法违规

　　*ST紫晶(jīng)被罚(fá)3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的问题：

　　证(zhèng)监会(huì)行政处(chù)罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存(cún)储存在欺诈发行(xíng)的问题。紫晶存(cún)储于2019年4月3日披露(lù)招(zhāo)股书申(shēn)报稿，同(tóng)年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议(yì)同(tóng)意发行上市，2020年3月在科(kē)创板上(shàng)市。

　　经查，紫晶存(cún)储《招股说明(míng)书(shū)》通过虚构销(xiāo)售合(hé)同、伪造(zào)物流(liú)单据和验(yàn)收(shōu)单据入账(zhàng)、安排资金回款(kuǎn)、提前确认收入等方式虚(xū)增营业收入(rù)、利润(rùn)。其中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别虚(xū)增利润21,62.71万(wàn)元、3903.63万元(yuán)、2532.66万元，占当年利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招(zhāo)股说(shuō)明书》未按规定(dìng)披露的2016年末、2017年末以及2019年上半年末对(duì)外(wài)担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股(gǔ)说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定披露对外担保余(yú)额(é)合计(jì)13,500.12万元。

　　在(zài)上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存储继续通过(guò)前述财(cái)务造假方(fāng)式(shì)虚增营业收入(rù)、利(lì)润(rùn)。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的(de)利润总额绝对值的(de)94.55％；2020年虚增(zēng)利(lì)润16902.36万元，占当期报(bào)告(gào)记载的利(lì)润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年(nián)报中仍存在未按规定披露对外(wài)担保的(de)问题。

　　最(zuì)终，证(zhèng)监(jiān)会对紫晶存储责令改(gǎi)正，给(gěi)予(yǔ)警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威(wēi)分别处以2164.26万(wàn)元(yuán)、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采取终身市场禁入措施(shī)，罗(luó)铁威被处10年市场禁入措(cuò)施，其他相(xiāng)关负责人也被处以(yǐ)罚款、5年市场禁入等。

　　欺(qī)诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实(shí)控人、财务总(zǒng)监终身市场(chǎng)禁入

　　泽(zé)达易盛方面，行政处罚决定书显示，其于2019年6月披露(lù)招股书申报稿，2020年6月在科创板上(shàng)市。

　　经查明，泽达易(yì)盛在(zài)公告的证券(quàn)发行(xíng)文件中(zhōng)隐瞒重(zhòng)要事(shì)实、编造重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入(rù)34229.63万元(yuán)，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如实(shí)披露关联交(jiāo)易、股(gǔ)权代持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在(zài)上市(shì)后，泽达(dá)易盛(shèng)及其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签(qiān)订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开(kāi)展虚假业务，2020年虚(xū)增利(lì)润8246.92万元，占(zhàn)当期报告记载的利(lì)润总额的(de)88.97％；2021年虚(xū)增利润2665.78万元，占当期报告记(jì)载的(de)利润总额的(de)56.23％。此外，泽达(dá)易盛(shèng)还存在虚增(zēng)在建(jiàn)工程等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行部(bù)分，证监会对(duì)泽(zé)达易盛处(chù)以非法所募集资金金额20％的处罚，罚款金额高达8.1亿元；紫晶存储则被(bèi)罚款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元(yuán)。

　　合并(bìng)其他违法事实(shí)计算，证监会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元(yuán)罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任董事长、总经理林应处(chù)以3800万(wàn)元罚款，时任(rèn)董(dǒng)事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘(mì)书应岚被(bèi)罚(fá)1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取终身(shēn)市场禁入。

　　颇为(wèi)诡异的是，在4月21日市(shì)场全面大(dà)跌的行情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(dá)A股股东总(zǒng)户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值14.62万唯物主义者和唯心主义者什么意思，唯心主义者是啥元；*ST紫(zǐ)晶A股股东总户数为12352户，户均(jūn)持(chí)股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起(qǐ)诉讼

　　中介(jiè)机(jī)构(gòu)一(yī)同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进入到停牌及被(bèi)终止上市的(de)阶段。

　　4月21日盘(pán)后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司(sī)触及《上海证券交易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第（一）项规定的重大违法行为，将被实施(shī)重大违(wéi)法强制退(tuì)市。公司(sī)股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日(rì)，两家(jiā)公司均收到上交所下发的拟终止公司股票上市(shì)的事先(xiān)告知(zhī)书(shū)。在收(shōu)到(dào)终止上市告知(zhī)书后，两家(jiā)公司可以根(gēn)据规定(dìng)申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员会就是(shì)否终止公司(sī)股(gǔ)票上市事宜进行审议(yì)，并根(gēn)据上(shàng)市委员会的审核意见作出是否(fǒu)终止公司(sī)股(gǔ)票上市(shì)的决定。

　　根(gēn)据(jù)相关规定，若(ruò)股票被终止上市，自交(jiāo)易(yì)所公(gōng)告对(duì)股票作出终止上市的决定之日后(hòu)5 个交(jiāo)易日届满的下一(yī)交易(yì)日起，相关公司股票复牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠(guān)以“退市”标识，退市整理(lǐ)期的交易期限为15 个交易(yì)日。交易(yì)所将在(zài)退市整理期届满后(hòu)5个交易日(rì)内对股票(piào)予以摘(zhāi)牌，股票最终终(zhōng)止上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间，上海金融法院官微发布消息显示，其(qí)已(yǐ)于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛(shèng)等证券虚假陈述责(zé)任纠纷的申请。起诉投(tóu)资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼程序审理(lǐ)案件。上海金融法院称(chēng)，其将依法(fǎ)审查，及(jí)时公布进展情况(kuàng)。

　　值(zhí)得关注(zhù)的(de)是，在投(tóu)资者提起的诉讼中，被告除了泽达易(yì)盛及实控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介机构东兴(xīng)证券及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健会计师事务所、康达律师事务所也(yě)均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴证券曾发布公告(gào)称，因在执行泽达易盛(shèng)首(shǒu)次(cì)公开发(fā)行股票并在科创板上市项目(mù)中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督(dū)导等业务未勤勉尽责，证(zhèng)监会决定对其(qí)公司立案。

　　4月21日(rì)，中证中小投资者服务中心公告称，关注到(dào)上海金融(róng)法院收到12名投资者共同起诉(sù)泽达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资者同时申(shēn)请(qǐng)适用(yòng)普(pǔ)通代表人诉讼程序审理案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科创板首(shǒu)批被(bèi)中(zhōng)国证监会立案(àn)调(diào)查公司，根据《行政处罚决(jué)定书》，公司构成欺诈(zhà)发行。

　　投服中(zhōng)心(xīn)将密切关注(zhù)诉讼进展，如上海金融(róng)法院后续受理并裁(cái)定适(shì)用普(pǔ)通代(dài)表人诉讼，发布普通代(dài)表人诉讼权利登记公告，拟相关法(fǎ)律法规公开征(zhēng)集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投(tóu)资者特(tè)别授权，申请(qǐng)参加普通代(dài)表人诉讼并申请(qǐng)转(zhuǎn)换特别代表人诉讼。

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