科(kē)创板首批退市(shì)公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶(jīng)和(hé)*ST泽(zé)达分别(bié)发布公告称，其收到证监(jiān)会下发的《行政处(chù)罚(fá)决定书》，将(jiāng)被实(shí)施重(zhòng)大违法强(qiáng)制退市，

　　与(yǔ)此同时，上交所也(yě)对两公司(sī)下发拟终止(zhǐ)公司(sī)股票上市的事先告知(zhī)书，两家公司的股票(piào)自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月(yuè)21日晚间，上海金融(róng)法院(yuàn)消(xiāo)息显示(shì)，其收到12名投(tóu)资(zī)者(zhě)共同起诉(sù)泽达(dá)易盛、林应(yīng)等证券虚假陈(chén)述(shù)责任纠纷的申请，保荐(jiàn)券商(shāng)东兴证券及两名保代、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所均在被起(qǐ)诉名单中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发(fā)行(xíng)+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫晶方面的问(wèn)题：

　　证监会行(xíng)政处罚决定书(shū)显(xiǎn)示，紫(zǐ)晶存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日披露(lù)招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科创板上(shàng)市委审(shěn)议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在(zài)科(kē)创板(bǎn)上市。

　　经查(chá)，紫晶存(cún)储(chǔ)《招股(gǔ)说明书》通过虚构销售合同、伪造物流单据和验收单据入(rù)账(zhàng)、安(ān)排资金回款、提前确认收入等(děng)方式虚增营业收入、利润。其中，2017年(nián)-2019年上半年分别虚增利润(rùn)21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当(dāng)年利(lì)润总(zǒng)额的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股说明书》未按规定(dìng)披(pī)露的2016年末(mò)、2017年(nián)末以及2019年上(shàng)半年末对外担(dān)保余(yú)额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明书签署日，未按规定披露对外担(dān)保余(yú)额合计13,500.12万(wàn)元。

　　在上(shàng)市后(hòu)，紫晶存储继(jì)续通过前述财务造假方(fāng)式虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万(wàn)元，占当期报告记载的(de)利润(rùn)总额绝对(duì)值的(de)150.21％。另外，2019年(nián)-2020年报(bào)中仍存在(zài)未按(àn)规定披露对外担(dān)保的问(wèn)题。

　　最终，证监会对紫晶存储责令改正，给予警(jǐng)告(gào)，并处以3668.52万(wàn)元(yuán)罚款，对(duì)实控人(rén)郑(zhèng)穆、罗铁(tiě)威分(fēn)别处以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此(cǐ)外，郑穆被采取终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁(tiě)威被处10年市场禁入措施，其他相关负责人(rén)也被(bèi)处以罚(fá)款、5年市场禁(jìn)入等。

　　欺诈(zhà)发行被罚超8亿

　　实(shí)控(kòng)人(rén)、财务总监终身市场禁入

　　泽(zé)达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决(jué)定书显示，其(qí)于(yú)2019年6月披露招(zhāo)股书(shū)申(shēn)报稿，2020年6月在(zài)科创(chuàng)板上市。

　　经查明，泽达易盛在(zài)公(gōng)告的证券发(fā)行文件中(zhōng)隐瞒(mán)重(zhòng)要事实(shí)、编造重(zhòng)大虚假(jiǎ)内容(róng)，2016年-2019年累(lèi)计虚增营(yíng)业收入(rù)34229.63万元，虚(xū)增利润18673.53万元，且未如实披露(lù)关联交易、股(gǔ)权(quán)代持(chí)情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资子公司浙(zhè)江金(jīn)淳、杭州(zhōu)畅鸿(hóng)签订(dìng)虚假(jiǎ)合同、开展虚假业务，2020年(nián)虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元，占当期报(bào)告(gào)记载(zài)的(de)利润总额的88.97％；2021年虚增(zēng)利润(rùn)2665.78万元，占当期报告记载(zài)的利润(rùn)总(zǒng)额(é)的56.23％。此外，泽达易盛还(hái)存在(zài)虚增在建工程(chéng)等问题。

　　值得关注的是，对(duì)于欺诈发行(xíng)部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达(dá)易盛处(chù)以非法所(suǒ)募集(jí)资(zī)金(jīn)金额(é)20％的处罚，罚款金额高(gāo)达8.1亿元；紫晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元(yuán)。

　　合并其他违法事实(shí)计算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对实(shí)控(kòng)人、时任董(dǒng)事(shì)长、总经理(lǐ)林应处(chù)以3800万元罚款，时任董(dǒng)事、副(fù)总经理、财务总监、董事会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取(qǔ)终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌(diē)的行(xíng)情下，两家公司均有(yǒu)不同幅度(dù)的上涨。*ST泽达股价(jià)大涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至(zhì)2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户(hù)均持股市值(zhí)14.62万(wàn)元；*ST紫晶A股股东总(zǒng)户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被诉(sù)

　　行(xíng)政处罚(fá)“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终止上市的阶段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫晶(jīng)双(shuāng)双发布公(gōng)告称，公司触及《上海证券交易所科(kē)创板股票上(shàng)市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项(xiàng)规定的重大违法行为，将(jiāng)被实施重大违法强制退市。公司股(gǔ)票(piào)自(zì)2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家(jiā)公司均收(shōu)到上交所下发的拟终止公(gōng)司(sī)股票上市的(de)事先(xiān)告知书。在收到终止上市(shì)告知书(shū)后(hòu)，两家公司可以根据(jù)规定(dìng)申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司(sī)股票(piào)上市事(shì)宜进行审议，并根(gēn)据上(shàng)市委员会的审(shěn)核意见作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市的(de)决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股(gǔ)票被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所公(gōng)告对股票作出终止上市的决定之日后5 个交易日届满的下一交易日起(qǐ)，相关公司(sī)股票复牌(pái)并进(jìn)入退市整理期(qī)，并在(zài)股票简称(chēng)前(qián)冠以“退市(shì)”标识，退市整理期的交易期限为15 个(gè)交易日(rì)。交易所将(jiāng)在退(tuì)市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对(duì)股(gǔ)票予以摘牌，股票最终终止上市(shì)。

　　另(lìng)外，4月21日晚(wǎn)间，上(shàng)海金融(róng)法(fǎ)院官微发布消息显示，其(qí)已于当日收到12名投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述(shù)责任纠纷(fēn)的申请。起诉(sù)投资者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。上海金(jīn)融法院称，其将依法(fǎ)审查，及时公(gōng)布进展情况。

　　值得关注的是，在投资者(zhě)提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构(gòu)东兴证(zhèng)券及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨亮）、天健会计师事务(wù)所、康达律师事务所也(yě)均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间，东兴证券曾发布公(gōng)告称，因在执行(xíng)泽达(dá)易盛首(shǒu)次公(gōng)开发行(xíng)股票并在科创板上(shàng)市项(xiàng)目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承(chéng)销及持续督导等(děng)业务未勤勉尽责(zé)，证(zhèng)监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中(zhōng)证中小投资者服(fú)务中心(xīn)公告称，关注到(dào)上海金融法院(yuàn)收到12名投资者共同(tóng)起诉泽(zé)达易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请(qǐng)，起诉(sù)投资者同时(shí)申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽达易盛是科(kē)创板首批被中国(guó)证(zhèng)监(jiān)会立案调查(chá)公司，根(gēn)据《行政处罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切(qiè)关(guān)注(zhù)诉讼(sòng)进展，如上海(hǎi)金融(róng)法院后续(xù)受(shòu)理并(bìng)裁定适用(yòng)普通代表人诉讼，发布普通代表人诉(sù)讼权利(lì)登记公(gōng)告，拟相关法律法规公开(kāi)征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投资者特别授权(quán)，申(shēn)请参(cān)加普通(tōng)代表人诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别代表人诉讼。

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