金融界4月(yuè)21日消息 证(zhèng)监(jiān)会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽(zé)达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发(fā)行案(àn)件答记者问。证(zhèng)监会有关(guān)部(bù)门负责人表示，欺诈(zhà)发(fā)行、财务造(zào)假等(děng)资本市场“毒瘤”严重损害广大投资(zī)者合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融安全。

　　中办(bàn)、国办(bàn)《关(guān)于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍(rěn)”要求，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案件(jiàn)，立(lì)体(tǐ)化打击(jī)证券(quàn)违法活动(dòng)。我会坚决贯彻(chè)落(luò)实党中央(yāng)国务院对资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪(zuì)行为(wèi)实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构(gòu)，如何(hé)推动对上述发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介(jiè)机构及(jí)其(qí)责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投(tóu)资者合法(fǎ)权(quán)益，危及市场(chǎng)秩(zhì)序和金融安全。中办、国办(bàn)《关于依法从严打击(jī)证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动(dòng)的意(yì)见》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证(zhèng)券违法犯罪案件，立体化打(dǎ)击证券违法(fǎ)活动。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国(guó)务院对资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺(qī)诈(zhà)发行等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民事、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及相(xiāng)关(guān)控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两案的行政责任方面(miàn)，我会依法向泽达易盛(shèng)（天津）科技股份(fèn)有限(xiàn)公司（以下简称(chēng)泽达易(yì)盛）和(hé)广东紫晶信息(xī)存储技术股份有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关(guān)责(zé)任人(rén)作出行政处罚和市场禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储及相关责任人员进行(xíng)行政处(chù)罚，并(bìng)对部分责任人员采取(qǔ)证券市(shì)场(chǎng)禁入(rù)措施。同时，我会加强与公安机关的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时移送公安机关(guān)处理，推(tuī)动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工(gōng)作。另外(wài)，根据《上海证券(quàn)交易所科创板股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海证券交(jiāo)易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重大违法(fǎ)强制退市。

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追(zhuī)究违规上(shàng)市公司(sī)及(jí)其相(xiāng)关中介机构等(děng)责(zé)任主体(tǐ)的民事赔偿责任。民事责(zé)任是资本(běn)市(shì)场(chǎng)法律责任体系的(de)重要(yào)组(zǔ)成(chéng)部分，是对违法(fǎ)行为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重要一环(huán)，也是提(tí)高资本市(shì)场违法违规成本的重(zhòng)要举措。我会(huì)将进一步畅通投资者(zhě)权利(lì)救济渠道，维护投(tóu)资者合法权(quán)益，督促市场参与各(gè)方归位(wèi)尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是对于(yú)为上市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服(fú)务的证券公司、出具审计报告的(de)或者法律(lǜ)意见书的证券服务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准打(dǎ)击。如果相关中介机(jī)构故意参与造(zào)假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从(cóng)重处罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机(jī)关(guān)处理；如果相关中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会(huì)将(jiāng)按(àn)照过责(zé)相当的法治理念(niàn)，综合考(kǎo)虑违法程度、案(àn)件情况、执法效率、赔偿投资者损失意(yì)愿和能力等(děng)因素，依法妥善处理，让中介机构为其未勤勉尽责的执业(yè)行为付出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责(zé)任人员。证券公司(sī)、会计师事务(wù)所、律师事(shì)务所等中介机构从业人员(yuán)的(de)道德水准(zhǔn)、专业(yè)能力、合规风险意识和(hé)廉洁从业水平等，是保障证券服务质量(liàng)的(de)重(zhòng)要(yào)因(yīn)素。如果在(zài)欺诈(zhà)发行、财务造假等案件中发(fā)现(xiàn)相关中介机构责任人员存在违(wéi)法违规行(xíng)为，将依法依(yī)规予以严处(chù)。

　　2.泽(zé)达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储欺诈发行案严(yán)重损害(hài)投资者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律法规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔付(fù)、责(zé)令回购(gòu)、行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)、单独诉讼、示范判决、代表(biǎo)人(rén)诉讼等一(yī)系列投(tóu)资者赔偿救济制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中(zhōng)采(cǎi)用何种方式，需综合考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投(tóu)资者获赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行为(wèi)人。

　　对于泽达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达(dá)易盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证(zhèng)中小投(tóu)资者服(fú)务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注泽达(dá)易盛(shèng)普通代表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上海金融法院受(shòu)理(lǐ)并(bìng)裁定(dìng)适用普通(tōng)代表人诉讼，将依(yī)法(fǎ)接受(shòu)投资(zī)者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人诉讼。特别代表(biǎo)人诉讼制度具有“默(mò)示加(jiā)入、明示退出(chū)”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达易盛案的(de)民事赔偿问题(tí)，适(shì)格投(tóu)资者(zhě)的合法权(quán)益可以在诉讼程(chéng)序中得到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建(jiàn)投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行股票的保荐(jiàn)机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事宜，拟共同(tóng)出(chū)资10亿元设立先(xiān)行赔(péi)付专项基金（上(shàng)述(shù)金额为(wèi)公司初步估算结果，基金规模将根据最(zuì)终计(jì)算的(de)适格投资者损失赔(péi)付(fù)金(jīn)额进行调整），用(yòng)于先行赔(péi)付适格投资者的投(tóu)资(zī)损失。先行赔付可以高效、快捷(jié)地解决紫晶存储(chǔ)案的民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以维护自身合(hé)法权益(yì)。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政(zhèng)执法当(dāng)事人承(chéng)诺申请，证监会将如何处理？

　　答(dá)：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法》新(xīn)增了证券领域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺制度（以下简称(chēng)当(dāng)事人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国(guó)务院(yuàn)证券监督管理(lǐ)机构对(duì)涉嫌证券期货违法的单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)行调(diào)查期(qī)间，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正涉嫌违法行(xíng)为(wèi)、赔(péi)偿有关投资者损失、消(xiāo)除损害或者不良影(yǐng)响并经国务(wù)院(yuàn)证券监督(dū)管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承(chéng)诺后国务院证券监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执法方式。相关(guān)法律(lǜ)法规明确规定了当(dāng)事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人(rén)承诺制度实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金(jīn)兼具惩(chéng)戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的(de)确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因涉嫌(xián)违法行为可能获得的收(shōu)益(yì)或者(zhě)避免的损失、当事人涉嫌违(wéi)法行为依(yī)法可能(néng)被处以罚款和没(méi)收违法所得(dé)的金额，以及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违法(fǎ)行为所遭受的损失等(děng)诸多因(yīn)素。承诺(nuò)金(jīn)数额通常(cháng)高于罚(fá)没款(kuǎn)数(shù)额，且可用于(yú)赔偿投(tóu)资圆的直径符号字母表示R，圆的直径符号字母表示什么者损(sǔn)失，在证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)这一(yī)程序中，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有(yǒu)效(xiào)便捷地补(bǔ)偿投资(zī)者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人(rén)承诺制度可以一并解决案件相关的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法(fǎ)效能，达(dá)到行政追责与民事追责相统一的效果。

　　对于中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会提交当事人承(chéng)诺申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法(fǎ)》《证券(quàn)期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实施规(guī)定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的(de)证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所等(děng)中(zhōng)介机(jī)构(gòu)及其责任人员，下(xià)一(yī)步将如何处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻“零容忍(rěn)”要求，对泽(zé)达易盛和(hé)紫晶存储(chǔ)所涉中介机构开展“一案双查(chá)”。在泽达易盛案(àn)中(zhōng)，东兴证券(quàn)股份有限公司、天健会计师事务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务(wù)所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过(guò)程中未勤勉尽责(zé)，近日已(yǐ)被我会立案。在(zài)紫晶(jīng)存储案中，我会对中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司、容诚会计师事务所、致同会计师事(shì)务所、广东恒益律(lǜ)师事务所等中(zhōng)介机构(gòu)启(qǐ)动了相关调查(chá)工(gōng)作，后(hòu)续将根据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执业(yè)行(xíng)为中(zhōng)的勤勉尽责情况，结合其主动先(xiān)行赔付以及申(shēn)请证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处理。需要(yào)指出(chū)的是，我们将关注(zhù)相关中(zhōng)介机构有关责任人员(yuán)在上述案件中的执业行为，如果发现有关责任人员(yuán)圆的直径符号字母表示R，圆的直径符号字母表示什么存在违法(fǎ)违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司、会计师事(shì)务所、律师事务所等中介机构是保障(zhàng)资本市场高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机(jī)构及其从业人员应当(dāng)严格遵守(shǒu)法(fǎ)律法规和(hé)职业(yè)道德要(yào)求，勤勉尽责(zé)、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企业(yè)文化和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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