金融(róng)界4月21日消息 证(zhèng)监会(huì)有(yǒu)关部门负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首批(pī)欺诈发(fā)行案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关部门负责人(rén)表示(shì)，欺(qī)诈发(fā)行、财务造(zào)假(jiǎ)等资(zī)本市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者合法权益，危及市场秩序(xù)和金融(róng)安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严(yán)打击(jī)证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法(fǎ)犯罪案件(jiàn)，立体化打击证券违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市场(chǎng)违(wéi)法犯(fàn)罪行(xíng)为“零容忍”要求(qiú)，推(tuī)动对欺诈(zhà)发行等违法(fǎ)犯罪行为(wèi)实行(xíng)行(xíng)政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问(wèn)答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板(bǎn)首批欺诈发行(xíng)案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构，如何(hé)推动(dòng)对上(shàng)述(shù)发行人、控股(gǔ)股东、实际控制(zhì)人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及其责任人(rén幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导)员等(děng)相关责任主体进行立体化(huà)追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市(shì)场(chǎng)秩序(xù)和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法(fǎ)严厉查处证(zhèng)券违法(fǎ)犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活动(dòng)。我会坚决贯(guàn)彻落实(shí)党中央(yāng)国务院(yuàn)对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民(mín)事、刑事(shì)立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于证券发(fā)行(xíng)人及相关(guān)控股股东、实(shí)际控制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方位追责。如在上述两(liǎng)案(àn)的行政(zhèng)责任方(fāng)面，我会依法(fǎ)向泽(zé)达(dá)易(yì)盛(shèng)（天津）科技股份有(yǒu)限公(gōng)司（以下简称泽(zé)达易盛）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储技术(shù)股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入决定，分别对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责任人员进行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部分(fēn)责任人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加(jiā)强与公(gōng)安机关的沟通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事人(rén)依法及时移送(sòng)公安机关处理，推动案件(jiàn)刑事(shì)追责相关工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则(zé)》的规定(dìng)，上海证券交易所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶存储启(qǐ)动重大违(wéi)法强制(zhì)退(tuì)市。

　　二是依法支(zhī)持适格投(tóu)资者(zhě)及时有效地追究违规(guī)上市公司及其(qí)相关(guān)中介机构(gòu)等责任主(zhǔ)体的民(mín)事赔偿责(zé)任。民(mín)事责任是(shì)资本市场法律责任体系的重(zhòng)要组成部分，是(shì)对违(wéi)法行为进行(xíng)立(lì)体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规成本的重要(yào)举(jǔ)措。我会将(jiāng)进一步畅(chàng)通投资者(zhě)权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资(zī)者合法权益(yì)，督(dū)促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本市场良好生(shēng)态。

　　三是(shì)对于(yú)为上(shàng)市(shì)公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销服(fú)务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告的或者法律意见书的证券服务机(jī)构等违规主(zhǔ)体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关(guān)中介机(jī)构故意(yì)参与造假，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重(zhòng)处罚，涉嫌(xián)犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的(de)情形，我(wǒ)会将按(àn)照(zhào)过责相当的法治理(lǐ)念，综(zōng)合(hé)考虑违法(fǎ)程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率、赔偿投资者损失(shī)意愿和能力等因(yīn)素(sù)，依(yī)法(fǎ)妥(tuǒ)善处理，让中介机构为其未(wèi)勤勉尽责的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任(rèn)人员(yuán)。证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师(shī)事务(wù)所等中介机构从(cóng)业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服(fú)务质量的重要因素。如果在欺诈发行、财务造假等(děng)案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员(yuán)存在违法违规(guī)行(xíng)为，将依法依规(guī)予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶存储(chǔ)欺诈(zhà)发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目(mù)前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼(sòng)法》等法(fǎ)律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协(xié)商(shāng)和(hé)解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执(zhí)法当事人承诺、单独诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表(biǎo)人诉(sù)讼等(děng)一系(xì)列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度。这些(xiē)制度(dù)各有优势，对于个(gè)案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不同(tóng)投资者赔偿救济制(zhì)度(dù)的适用条件、投(tóu)资者(zhě)获赔的充分性和有效性、赔付责(zé)任主体(tǐ)的(de)意愿和能力等因素，目标都(dōu)是有效保护(hù)投资(zī)者、惩(chéng)戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行(xíng)为人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海金融法(fǎ)院(yuàn)已经收到泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中证中(zhōng)小投资者服务中(zhōng)心发布公告(gào)，表示(shì)密切关(guān)注泽达易(yì)盛普通代(dài)表人诉讼进展，如上海金融法院受理并(bìng)裁(cái)定适用普(pǔ)通代表人(rén)诉讼，将依(yī)法接(jiē)受(shòu)投资者特别授权，申(shēn)请参加该案(àn)并转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入(rù)、明示退出”的特征，能够(gòu)一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题(tí)，适格(gé)投资者的合法权益(yì)可以(yǐ)在诉讼(sòng)程(chéng)序(xù)中(zhōng)得到保(bǎo)护。

　　对(duì)于(yú)紫晶存(cún)储案，中信(xìn)建(jiàn)投证券股份有限公司作为紫晶存储(chǔ)申请首次公开发行股票(piào)的(de)保荐(jiàn)机构和(hé)主承(chéng)销(xiāo)商，与其他(tā)中介机构正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事宜(yí)，拟共(gòng)同出资10亿元设立(lì)先行赔付专项基金(jīn)（上述金额(é)为(wèi)公(gōng)司初步估算结果，基(jī)金(jīn)规模将根据最终计算(suàn)的适格投(tóu)资者损失(shī)赔付金额(é)进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资损失(shī)。先(xiān)行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案的民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资者可以积(jī)极参与先行赔(péi)付程序直接获赔，以(yǐ)维护自身合(hé)法权益。

　　3.中(zhōng)信建投证(zhèng)券股份有(yǒu)限公司披露的公告(gào)中提出向证监会(huì)提交证券(quàn)期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人(rén)承诺申请(qǐng)，证(zhèng)监(jiān)会将如何处(chù)理？

　　答：2019年修订的《证券法》新增(zēng)了证(zhèng)券领域行政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌(xián)证券期货违法的(de)单位或者个人进行调查期间(jiān)，被(bèi)调(diào)查的当事人承诺纠正涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿有关投资者损(sǔn)失、消除损害或者不(bù)良影响并经国务院证券(quàn)监(jiān)督管理(lǐ)机构认可，当(dāng)事人(rén)履行承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券(quàn)监督管(guǎn)理机(jī)构终止案件(jiàn)调查的行政(zhèng)执法方式。相(xiāng)关法律法规(guī)明(míng)确规定了(le)当事人承诺制度(dù)的基本流程、适用范围、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺制度(dù)实施(shī)办法》等规定，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功能，承诺金数额的确定需要(yào)综合考虑当事人因涉嫌违法行(xíng)为可能(néng)获得的(de)收益或者避免的损失、当事人涉嫌(xián)违法(fǎ)行(xíng)为依法可能被处以(yǐ)罚(fá)款(kuǎn)和没收违法(fǎ)所得的(de)金额，以及投资(zī)者因当事人涉嫌违法行为所遭(zāo)受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用(yòng)于赔偿投资者损失，在证券期(qī)货行(xíng)政执(zhí)法当事人承诺这一程序中，既可以(yǐ)实现对申(shēn)请人的精准打(dǎ)击(jī)，也可(kě)以(yǐ)有(yǒu)效便(biàn)捷地补偿投资者的损(sǔn)失。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件(jiàn)相(xiāng)关的行政处理与(yǔ)民(mín)事赔偿(cháng)问题，有效提高执法效能，达到行政追(zhuī)责与民事追责相统一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券股份有限公司(sī)向(xiàng)我会(huì)提(tí)交当事人承诺(nuò)申请(qǐng)，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执法当事(shì)人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货(huò)行政执法当事人(rén)承诺制度实施(shī)规(guī)定》等规定(dìng)，依(yī)法依规(guī)决定是否受理。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司、会(huì)计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中幂级数展开式常用公式，幂级数展开式怎么推导介机构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答：前期(qī)，我会贯彻“零容(róng)忍”要求，对泽达易盛和紫晶存(cún)储(chǔ)所涉中(zhōng)介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券(quàn)股(gǔ)份有限公司、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中介机构因涉嫌在(zài)相关执(zhí)业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日已被我(wǒ)会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对(duì)中(zhōng)信(xìn)建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司、容诚会计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机构启(qǐ)动了相关调查工作，后续将(jiāng)根据其在相关执(zhí)业行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请证券期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依法进行(xíng)下一步处理。需(xū)要(yào)指出的是(shì)，我们将关注相关(guān)中(zhōng)介机构(gòu)有关(guān)责任人员在上述(shù)案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违规行为，将依法依规(guī)予以严处(chù)。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师事(shì)务所等中介机构(gòu)是(shì)保障资本(běn)市场高(gāo)质量发展的重要(yào)力量，中(zhōng)介(jiè)机构及其从业人员应(yīng)当严(yán)格(gé)遵守法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞(jìng)争，自(zì)觉营造和(hé)维护(hù)风清气正的企(qǐ)业文(wén)化和(hé)行业文化，珍视行(xíng)业声誉。

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