金融界4月21日消(xiāo)息 证监会有关部门负责(zé)人就泽达易盛案、紫(zǐ)晶存储案系科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负(fù)责人表示，欺诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投资者合法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中(zhōng)办、国办《关于依法从(cóng)严打击证券违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪(zuì)案(àn)件(jiàn)，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本(běn)市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零(líng)容忍(rěn)”要求，推(tuī)动对欺诈发(fā)行等违(wéi)法犯(fàn)罪(zuì)行为实(shí)行行(xíng)政(zhèng)、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体(tǐ)问答如下：

　　1.泽达易(yì)盛案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件，社会(huì)影响(xiǎng)广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行人(rén)、控(kòng)股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人、中介机构及其责任(rèn)人员等相关责任主体进行(xíng)立体化(huà)追责？

　　答：欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合法权(quán)益，危及(jí)市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依(yī)法从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动。我会(huì)坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对(duì)资本(běn)市场违法(fǎ)犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要(yào)求，推(tuī)动对(duì)欺(qī)诈发行等(děng)违法犯罪行为实行行政、民事(shì)、刑事立体惩(chéng)处，形成强力(lì)震(zhèn)慑。具(jù)体而言：

　　一(yī)是(shì)对于证券(quàn)发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等“首恶(è)”坚(jiān)决严惩，全方位追责。如在(zài)上述两案的(de)行(xíng)政(zhèng)责任方面(miàn)，我会(huì)依法(fǎ)向泽(zé)达易盛（天津）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达(dá)易盛(shèng)）和(hé)广东紫晶信息存储技术(shù)股(gǔ)份有限公(gōng)司（以下(xià)简称紫晶存(cún)储）及相关责任人作出行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决定，三眼蟹为什么没人吃，世界上最恐怖的螃蟹分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政(zhèng)处(chù)罚，并对部分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强与(yǔ)公安机关的(de)沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑(xíng)事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案(àn)件刑(xíng)事追责相关(guān)工作。另外，根据(jù)《上海(hǎi)证券交易(yì)所科(kē)创板(bǎn)股票上市规则》的(de)规(guī)定，上(shàng)海证券交易所(suǒ)将依(yī)法对(duì)泽达易(yì)盛、紫晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资(zī)者及时有效地追究违规上市公(gōng)司及(jí)其(qí)相关中介机(jī)构(gòu)等责任主体(tǐ)的民(mín)事(shì)赔偿责任。民事(shì)责任(rèn)是资本市场法律责任体系(xì)的(de)重(zhòng)要组成(chéng)部(bù)分，是对违法行为进行立体式追责的重要一环，也是提高资本(běn)市(shì)场违法违规(guī)成本的(de)重(zhòng)要举措。我(wǒ)会(huì)将进一步畅通(tōng)投(tóu)资者权利救济渠道，维(wéi)护投资(zī)者合法权益，督促市场参与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是(shì)对于为上市公(gōng)司(sī)提供(gōng)保荐、承销(xiāo)服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出具审计报告的或者法律意见(jiàn)书的(de)证券服务机构(gòu)等违(wéi)规主(zhǔ)体实施精(jīng)准打击。如果(guǒ)相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌(xián)犯罪(zuì)的，移送司(sī)法(fǎ)机关处理；如(rú)果相关中介机构(gòu)主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽责的情形，我会将按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理(lǐ)念，综合考虑违法程度、案件(jiàn)情况、执法效率、赔偿投资者损失意愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机构为其(qí)未勤勉尽(jǐn)责(zé)的执业行为付出代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人(rén)员(yuán)。证券公司、会计师(shī)事务所、律师事务(wù)所等中介机构从业人员(yuán)的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合(hé)规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从(cóng)业水平等，是保障证券服务质量的重要因素。如(rú)果(guǒ)在(zài)欺诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发(fā)现相关(guān)中介机构责任人(rén)员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严处。

　　2.泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)欺诈(zhà)发(fā)行案严重损害投资者合法权益，目前在投资(zī)者保护方面(miàn)有哪些安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法(fǎ)》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协(xié)商和解(jiě)、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付(fù)、责(zé)令(lìng)回购、行(xíng)政执法当事人承诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等一系列投资(zī)者赔偿救济制度。这(zhè)些制度各有优势，对于(yú)个案中采用何种(zhǒng)方式(shì)，需综合考(kǎo)虑(lǜ)不同投资者赔偿(cháng)救济制度的适(shì)用条件、投资者获赔(péi)的充分性(xìng)和有效(xiào)性、赔(péi)付责任主体的意愿和能(néng)力(lì)等因素(sù)，目标都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒和(hé)震慑违(wéi)法行为人(rén)。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通(tōng)代(dài)表人诉(sù)讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表(biǎo)示(shì)密切关注泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院(yuàn)受理并裁定(dìng)适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法接受投资者特别授(shòu)权，申请(qǐng)参加该(gāi)案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明(míng)示退出”的特征(zhēng)，能够一揽子解(jiě)决泽(zé)达(dá)易盛案的民事赔偿(cháng)问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以在诉(sù)讼程(chéng)序中得(dé)到保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次公开(kāi)发行股(gǔ)票的保荐机构和主承销商，与其他中介机构正在(zài)主动筹备(bèi)投资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔(péi)付专(zhuān)项基(jī)金（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基金(jīn)规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔(péi)付适(shì)格投资(zī)者的投资损失。先行(xíng)赔付可以高效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案的民(mín)事赔偿问题(tí)，适格投资者可以(yǐ)积极参与先(xiān)行赔付程(chéng)序直接获赔，以维护自身合(hé)法权(quán)益。

　　3.中信建投证券股份有限公司(sī)披露的公(gōng)告中提出向证(zhèng)监会(huì)提交证券(quàn)期货行政执法(fǎ)当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修(xiū)订的《证券法》新增(zēng)了证券(quàn)领域行政执法当(dāng)事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度（以(yǐ)下简(jiǎn)称(chēng)当事(shì)人(rén)承诺制度）。当事人承诺制度是指国(guó)务(wù)院证券监督管理机(jī)构对涉(shè)嫌(xián)证券期货违法的单位(wèi)或(huò)者个人(rén)进行调查(chá)期(qī)间，被调查(chá)的当(dāng)事人承诺纠正(zhèng)涉嫌违法行为、赔偿(cháng)有(yǒu)关投资(zī)者损失、消除损(sǔn)害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督管理机构认可，当事人(rén)履行(xíng)承(chéng)诺后国(guó)务院证券监督管理机构(gòu)终止案件调查(chá)的行政执法方式。相关法律法规明确(què)规定了当事人承(chéng)诺制度的基本流程、适(shì)用范围(wéi)、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定(dìng)，承(chéng)诺(nuò)金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承(chéng)诺(nuò)金(jīn)数额的确定(dìng)需要综合(hé)考虑当事人因涉嫌违法行为(wèi)可能获得的收(shōu)益或者避免(miǎn)的损失(shī)、当事人(rén)涉嫌违法行(xíng)为依法可能(néng)被处以罚(fá)款和没收违法(fǎ)所得(dé)的(de)金额，以及投(tóu)资者(zhě)因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承诺金数额通常(cháng)高于罚没款数额，且可(kě)用于赔(péi)偿投资者(zhě)损失(shī)，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人承诺这一(yī)程(chéng)序中，既(jì)可(kě)以实(shí)现对申请人(rén)的精准打击，也可(kě)以有效(xiào)便(biàn)捷地补偿(cháng)投(tóu)资者的损失。因此，当事(shì)人承诺制(zhì)度可以一并解决案(àn)件相关的行(xíng)政处理与民(mín)事赔偿问题，有效提(tí)高执(zhí)法效(xiào)能，达(dá)到(dào)行政追责与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券股(gǔ)份有限公司向(xiàng)我(wǒ)会(huì)提交当事人承诺(nuò)申(shēn)请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛、紫晶存(cún)储所涉(shè)的证券公司(三眼蟹为什么没人吃，世界上最恐怖的螃蟹sī)、会计(jì)师事务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介(jiè)机(jī)构及其责任人员，下一步(bù)将如何处理？

　　答(dá)：前期，我会(huì)贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉(shè)中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证券股份(fèn)有限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所、北京市(shì)康(kāng)达律师事务(wù)所(suǒ)等中介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关执(zhí)业过程中未勤勉尽责(zé)，近日已被(bèi)我会立案(àn)。在紫晶存储(chǔ)案中，我会对(duì)中信建投证(zhèng)券股(gǔ)份有限(xiàn)公司、容诚会计(jì)师(shī)事(shì)务(wù)所(suǒ)、致(zhì)同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等中介机构启动了(le)相(xiāng)关调查工作，后续(xù)将(jiāng)根据其在相关执业行为中的勤勉尽责情况，结合其(qí)主动先行(xíng)赔付以及(jí)申请(qǐng)证券期货行政执法当事人承诺等情(qíng)形，依法进行下一(yī)步(bù)处理。需要指出的是，我们(men)将关注相关(guān)中介机构有关责任(rèn)人员在上述案件中的执业行为，如果(guǒ)发现有关责任人员存在违法违(wéi)规行为，将(jiāng)依法依规予(yǔ)以(yǐ)严处。

　　证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务(wù)所等(děng)中介(jiè)机构是(shì)保(bǎo)障资本市场高质量(liàng)发展(zhǎn)的重要力量，中(zhōng)介机构及其(qí)从业人员(yuán)应(yīng)当严格遵守法(fǎ)律法(fǎ)规和职业道(dào)德要求(qiú)，勤勉尽责、诚(chéng)实守信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造(zào)和维护风清气正的企业文化和(hé)行业(yè)文化，珍(zhēn)视行业声誉。

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