金融界4月(yuè)21日消(xiāo)息 证监会有关部门(mén)负责(zé)人就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板首批欺诈发行案件(jiàn)答记者问(wèn)。证(zhèng)监会有关部门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全。

　　中办、国办《关于依(yī)法(fǎ)从严打(dǎ)击(jī)证券(quàn)违法(fǎ)活动的(de)意见(jiàn)》强调(diào)坚持(chí)“零容忍”要求，依法严厉查处证券违(wéi)法犯罪案(àn)件，立体化打击证券违法活动。我会坚(jiān)决贯(guàn)彻(chè)落(luò)实(shí)党中(zhōng)央国务(wù)院对(duì)资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法(fǎ)犯罪(zuì)行为实(shí)行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形成(chéng)强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系科创板首(shǒu)批欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构(gòu)，如何推(tuī)动对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实(shí)际(jì)控制人(rén)、中(zhōng)介机构及其(qí)责任人员等(děng)相关责任主(zhǔ)体进行立体化追责(zé)？

　　答(dá)：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合法(fǎ)权益，危及市场秩序和金(jīn)融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证(zhèng)券违法(fǎ)活动。我会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中央国务院对资(zī)本市场(chǎng)违法犯(fàn)罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发(fā)行人及相关控(kòng)股股东、实际控制(zhì)人(rén)等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方位追(zhuī)责。如在上述两(liǎng)案的行政责任(rèn)方(fāng)面，我(wǒ)会依法向泽(zé)达易盛（天(tiān)津）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶(jīng)信息存储技术股份有限公司（以下简称(chēng)紫晶存储）及相(xiāng)关责(zé)任人作出行政处(chù)罚和市场禁入(rù)决定，分别对泽(zé)达易盛、紫晶存储及相关(guān)责任(rèn)人员进行行政处罚(fá)，并对部分(fēn)责任人员采取证券市场禁(jìn)入措(cuò)施。同时(shí)，我会加强与公安机关(guān)的沟(gōu)通协调(diào)，对涉嫌刑事犯(fàn)罪(zuì)的当事人依法及时移送公(gōng)安机关(guān)处理，推动案件刑(xíng)事(shì)追责相(xiāng)关(guān)工(gōng)作。另外(wài)，根据(jù)《上(shàng)海(hǎi)证券交易所科创(chuàng)板(bǎn)股票上市规则》的(de)规(guī)定，上海证(zhèng)券(quàn)交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动(dòng)重(zhòng)大违法(fǎ)强制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法支持适格投资者及时有效地追究(jiū)违(wéi)规上市(shì)公司及(jí)其相关中介机构(gòu)等责任主体的(de)民(mín)事赔偿责任。民事责任是资本市场法(fǎ)律责任体系(xì)的(de)重(zhòng)要组成部分，是对违法行为进行立体式追责的重要一(yī)环，也是提高资本市场违法(fǎ)违(wéi)规成本的重要举措。我会将进一步畅(chàng)通(tōng)投(tóu)资者(zhě)权利救(jiù)济渠(qú)道，维护(hù)投(tóu)资者合法(fǎ)权益，督促市(shì)场参(cān)与(yǔ)各方归位尽责，形成资本市场(chǎng)良(liáng)好生态。

　　三是对(duì)于为上市公司提供保(bǎo)荐、承(chéng)销(xiāo)服务的证券公司、出(chū)具审(shěn)计报告的(de)或者法律意见书(shū)的证券服务机构(gòu)等违规主体(tǐ)实施精准(zhǔn)打(dǎ)击。如果相关中介机构故意(yì)参与(yǔ)造(zào)假，情(qíng)节恶劣(liè)，坚决严惩，从重处(chù)罚，涉嫌犯罪的，移送司法机关处(chù)理；如果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介机(jī)构(gòu)主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相当的(de)法治理念，综合考虑违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿投资者(zhě)损失女生体香在哪个部位最浓，体香被异性闻到暗示什么(shī)意愿和能力等(děng)因(yīn)素，依法妥善处理，让中介机(jī)构为其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构(gòu)的责(zé)任人员。证券公司、会计(jì)师事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构从业人员的道德水(shuǐ)准(zhǔn)、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证(zhèng)券(quàn)服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财(cái)务造假等(děng)案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构责任人(rén)员(yuán)存在(zài)违法违规行为(wèi)，将依法(fǎ)依规予以严处。

　　2.泽(zé)达(dá)易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损害投资(zī)者合法权(quán)益(yì)，目前在投(tóu)资者保护(hù)方面有哪些(xiē)安排？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了包(bāo)括协商和解(jiě)、纠纷调解、先行赔付、责令回购、行政执法当事人承诺(nuò)、单独诉讼、示(shì)范(fàn)判决、代(dài)表人诉讼等一系列投资者赔偿救济(jì)制(zhì)度(dù)。这些(xiē)制度各(gè)有优势，对于个案中采(cǎi)用何(hé)种方式，需(xū)综合(hé)考(kǎo)虑不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投(tóu)资者、惩戒和震慑(shè)违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海(hǎi)金融法院已经收到泽达易盛普通代表人(rén)诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者服务中心发布公(gōng)告，表(biǎo)示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普通代(dài)表(biǎo)人诉讼(sòng)进展，如上(shàng)海金融(róng)法院受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼，将(jiāng)依法接受投资者特别授权(quán)，申请参(cān)加该案(àn)并转换特别代表人(rén)诉讼。特别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加(jiā)入、明(míng)示退出”的特征，能(néng)够一揽(lǎn)子解决泽达(dá)易盛案(àn)的民事赔偿问题，适(shì)格(gé)投资者的合(hé)法(fǎ)权益可以(yǐ)在诉讼(sòng)程序(xù)中得(dé)到(dào)保护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信(xìn)建投证券股份(fèn)有限(xiàn)公司作为紫晶(jīng)存储(chǔ)申请首次公开(kāi)发(fā)行股票的保荐(jiàn)机构和(hé)主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与(yǔ)其他(tā)中介机构正(zhèng)在主动筹备投资者赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同(tóng)出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额为公司初(chū)步估算结(jié)果(guǒ)，基(jī)金(jīn)规(guī)模将根据最终计算的(de)适格投资者损失赔付金额进行调整），用于先行赔付适格投资者的投资(zī)损失。先行(xíng)赔付(fù)可(kě)以高效、快捷(jié)地(dì)解决紫(zǐ)晶存储案的民事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可以积极(jí)参(cān)与(yǔ)先行赔(péi)付(fù)程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证(zhèng)券股份有限公司(sī)披露的(de)公(gōng)告(gào)中提出向证(zhèng)监会提交证券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺申请，证监会将如何(hé)处理？

　　答：2019年修订(dìng)的《证(zhèng)券法(fǎ)》新增了证券领域(yù)行政执法当事人承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事(shì)人承诺制(zhì)度）。当(dāng)事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督(dū)管理机构对涉嫌证券期货违法的(de)单位或(huò)者个(gè)人进(jìn)女生体香在哪个部位最浓，体香被异性闻到暗示什么行(xíng)调查期间，被调查(chá)的(de)当事人承诺纠正涉嫌违(wéi)法行为(wèi)、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损(sǔn)害或者不良影响(xiǎng)并(bìng)经国务院(yuàn)证券监督管理机构认(rèn)可，当事(shì)人履行承(chéng)诺后国务院(yuàn)证券监督管(guǎn)理机构终止案件调查的(de)行(xíng)政执法方式。相关法律法规(guī)明(míng)确规定了当事(shì)人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督(dū)制约机制等(děng)。

　　根(gēn)据《证(zhèng)券期货行(xíng)政(zhèng)执法当事人承诺制度实施办法》等(děng)规定，承诺(nuò)金兼(jiān)具惩戒和(hé)赔偿功能(néng)，承诺金数(shù)额的确定需要综合考虑当事人(rén)因(yīn)涉嫌(xián)违法行为可能获(huò)得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚款和(hé)没收违法所(suǒ)得的金额，以及(jí)投资者因当(dāng)事人涉(shè)嫌违法行为所遭(zāo)受的损(sǔn)失等诸多因素。承诺金(jīn)数额通常(cháng)高(gāo)于罚没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺这一程序中，既(jì)可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因此(cǐ)，当事人承诺制度可以一(yī)并解决案件相关(guān)的行政处(chù)理与民事赔偿问题，有效(xiào)提高执(zhí)法效能，达到行政追责与民事(shì)追责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司向我会提交当事人承诺(nuò)申请，我会将依据《证券法》《证券期(qī)货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施办法》《证券期货行政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度(dù)实施规定》等(děng)规定，依法依规决定是否受(shòu)理。

　　4.对于(yú)泽(zé)达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉(shè)的证券公(gōng)司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所等中介机构及其责任人员，下一(yī)步将如何处(chù)理(lǐ)？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯彻“零(líng)容忍”要求，对泽达易盛和紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天健会计师事务所(suǒ)、北京市康达律师(shī)事务(wù)所等中介机(jī)构因涉嫌在(zài)相关(guān)执业过程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存储(chǔ)案中，我(wǒ)会对中(zhōng)信建投证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计(jì)师(shī)事(shì)务所、广东恒(héng)益律师事务(wù)所等中介机构(gòu)启(qǐ)动(dòng)了相关(guān)调查(chá)工作，后续将根据其在相关执业(yè)行为中(zhōng)的勤勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况(kuàng)，结合其主动(dòng)先行(xíng)赔付以及申请证(zhèng)券期货行政执法当事(shì)人承诺等情形，依(yī)法进行下一步处理。需要指出的(de)是，我们将(jiāng)关注相关中介机构有关(guān)责任人员在上述案件(jiàn)中的执业行为，如(rú)果发现有关(guān)责任人员存在违(wéi)法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证券(quàn)公司、会计师事务所、律(lǜ)师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保障资(zī)本市(shì)场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量(liàng)，中介机构及(jí)其(qí)从业人员应当严(yán)格遵(zūn)守法律法(fǎ)规和(hé)职业道德(dé)要(yào)求(qiú)，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维(wéi)护风(fēng)清气(qì)正的企业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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