科(kē)创板(bǎn)首批退(tuì)市(shì)公司，正式(shì)确认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达(dá)分别发布公告称，其收(shōu)到证监会下(xià)发的《行政处罚儿童兴趣班有哪些项目排名，十大最无用的兴趣班决定(dìng)书》，将被实施(shī)重大违法强制(zhì)退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两(liǎng)公司下发(fā)拟(nǐ)终止公司股票(piào)上市(shì)的事先告知书，两(liǎng)家公司的股票自(zì)4月(yuè)24日开市起停牌。

　　4月21日晚(wǎn)间，上海金融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资(zī儿童兴趣班有哪些项目排名，十大最无用的兴趣班)者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等(děng)证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任纠纷的(de)申请，保荐券商东(dōng)兴证券及两名保代、天健会计(jì)师事务所、康达律师事务所均(jūn)在被起(qǐ)诉(sù)名单中(zhōng)。

　　来看详情——

　　欺诈发行+信披违法(fǎ)违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的问题：

　　证(zhèng)监会行政(zhèng)处罚决定(dìng)书(shū)显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申报稿(gǎo)，同年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意发行上市，2020年3月在科创板上市。

　　经查(chá)，紫晶存储(chǔ)《招股说明书》通过(guò)虚构销售合同(tóng)、伪造物流单据和验收(shōu)单据入账、安排资金回(huí)款、提前确认收入等方式虚增营业收入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年上半年分别虚增利(lì)润(rùn)21,62.71万元、3903.63万(wàn)元(yuán)、2532.66万元，占(zhàn)当年利(lì)润总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时(shí)，紫晶存储《招股说明书》未按规定披露的2016年末、2017年(nián)末(mò)以及(jí)2019年上半年末对外(wài)担保(bǎo)余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签(qiān)署日，未按规定披露对外担保余额合计13,500.12万元。

　　在上(shàng)市后，紫(zǐ)晶存储继续通(tōng)过(guò)前述财务造假方式虚增(zēng)营业收(shōu)入、利润。2019年虚增利润14529.07万元(yuán)，占当期报告记载(zài)的利(lì)润总额绝(jué)对值的94.55％；2020年虚增利(lì)润16902.36万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总(zǒng)额绝(jué)对(duì)值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中仍存在未按规定披露对外(wài)担保的问题。

　　最终，证监会(huì)对紫(zǐ)晶(jīng)存储责令改正(zhèng)，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑穆、罗铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆(mù)被采取终身市场禁入措施，罗铁威被处10年市场禁入措施(shī)，其(qí)他相关负责人也(yě)被处以罚款、5年(nián)市场禁入(rù)等。

　　欺诈发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实控人、财(cái)务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚(fá)决定书(shū)显示，其于2019年6月披露招股书申报稿，2020年6月在(zài)科创板上市。

　　经查明(míng)，泽(zé)达易(yì)盛在公(gōng)告(gào)的证券发行文(wén)件中隐瞒重要事实(shí)、编造重大虚假内容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业(yè)收入34229.63万元，虚增利润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披露关联交易、股权代持情况等。

　　在上市(shì)后，泽达易(yì)盛及其全资(zī)子公(gōng)司浙(zhè)江金淳、杭州畅鸿签订(dìng)虚假(jiǎ)合(hé)同、开展虚假业(yè)务，2020年虚(xū)增(zēng)利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利(lì)润(rùn)总额的(de)56.23％。此外，泽达易(yì)盛还存在(zài)虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是，对于欺诈发行部分，证监会对泽达易盛处(chù)以非法所募集资(zī)金(jīn)金额20％的处罚(fá)，罚(fá)款金(jīn)额(é)高(gāo)达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款金(jīn)额3068.52万(wàn)元(yuán)。

　　合并其他违法事实计算(suàn)，证监会最终(zhōng)对泽达易盛处以8.6亿(yì)元(yuán)罚款，对实(shí)控人、时任董(dǒng)事长、总经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万(wàn)元罚款，时任董事、副总(zǒng)经理(lǐ)、财(cái)务(wù)总监、董事会秘书(shū)应岚(lán)被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面(miàn)大跌(diē)的行情下，两(liǎng)家公司均(jūn)有不同幅度的上(shàng)涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股(gǔ)；*ST紫(zǐ)晶大涨(zhǎng)3.42％，报(bào)收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东(dōng)总(zǒng)户(hù)数(shù)为6538户(hù)，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶(jīng)A股股东(dōng)总户(hù)数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一(yī)同被诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴(xuē)子落地(dì)”，两家(jiā)公(gōng)司也进入到停牌及被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布公告称，公(gōng)司触及(jí)《上海(hǎi)证券(quàn)交(jiāo)易所科创板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的(de)重大违法行为，将被实(shí)施重大违法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)。公司股票自2023年4月24日（星期一）开(kāi)市起停牌。

　　4月21日，两(liǎng)家公司均收到(dào)上(shàng)交所下(xià)发的拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告知书(shū)。在(zài)收到终止(zhǐ)上(shàng)市(shì)告(gào)知书(shū)后，两家(jiā)公司(sī)可以根据(jù)规定申(shēn)请听证，提出陈述和申辩。交易所由上市委员(yuán)会就是(shì)否终止公司股票上市(shì)事宜进行(xíng)审(shěn)议(yì)，并根据上(shàng)市(shì)委员会的审核意见(jiàn)作(zuò)出(chū)是否终止公司股票上市(shì)的(de)决定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被终止上市，自交易所公告(gào)对股票作出终止(zhǐ)上市的决定之日(rì)后5 个交易日届(jiè)满的下(xià)一(yī)交易日起，相关公司股票复牌并进入退市整(zhěng)理期，并在股票简称前冠以(yǐ)“退市(shì)”标识，退(tuì)市整理(lǐ)期(qī)的交易期(qī)限为15 个交易日。交(jiāo)易所将(jiāng)在退市整理(lǐ)期(qī)届满(mǎn)后5个交(jiāo)易日内对股票予以摘牌，股(gǔ)票最终终止上市。

　　另外，4月21日晚间，上海(hǎi)金融法院官微(wēi)发布消息显示(shì)，其已于当日收到12名投资者共(gòng)同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述(shù)责任纠纷(fēn)的(de)申请。起诉投资者同(tóng)时(shí)申(shēn)请(qǐng)适(shì)用(yòng)普通(tōng)代表人诉讼程序审理(lǐ)案件。上(shàng)海金融(róng)法院称，其将依法审(shěn)查(chá)，及时公(gōng)布进展情况(kuàng)。

　　值得关注的是，在投资者提起的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及(jí)实控(kòng)人、董监高等，中(zhōng)介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓莉、陶晨亮）、天健(jiàn)会计(jì)师事务所、康达律师事务所也(yě)均(jūn)在(zài)被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东兴(xīng)证券曾发布公告称，因在(zài)执行泽达(dá)易盛首次公(gōng)开发行股票并在科创板上市项(xiàng)目中，涉嫌保(bǎo)荐(jiàn)、承销及持续督导等业(yè)务未(wèi)勤勉(miǎn)尽责，证监会(huì)决定对其公司(sī)立案(àn)。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融(róng)法院收到(dào)12名(míng)投资者(zhě)共同(tóng)起诉泽达(dá)易盛等(děng)证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，起诉投资者同(tóng)时申请适(shì)用普通代表人诉讼(sòng)程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛(shèng)是(shì)科创(chuàng)板首批被中国证监会立案调查公司，根据《行政处罚决定书》，公(gōng)司构(gòu)成欺诈发行(xíng)。

　　投(tóu)服(fú)中心将密切关注(zhù)诉讼进(jìn)展，如上海金融(róng)法(fǎ)院后续(xù)受理并裁定适用普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉讼权(quán)利登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集并(bìng)接受50名(míng)以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代表人诉讼(sòng)并申请转换特别代(dài)表(biǎo)人诉讼。

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