金(jīn)融界4月21日消息 证监会有关部门负责人(rén)就(jiù)泽达易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺(qī)诈发行(xíng)案(àn)件答记者问(wèn)。证监会有关(guān)部门负责人(rén)表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损害广(guǎng)大(dà)投资者(zhě)合法权益，危及市场秩(zhì)序和金(jīn)融安全(quán)。

　　中办、国办《关于(yú)依法(fǎ)从严(yán)打击证券违法(fǎ)活动的(de)意(yì)见》强调坚(jiān)持(chí)“零容忍”要求(qiú)，依(yī)法严厉查处证券违法犯(fàn)罪(zuì)案件，立体化打击证券违法(fǎ)活动(dòng)。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容(róng)忍”要求(qiú)，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行(xíng)行政、民事(shì)、刑事(shì)立体惩处，形成强力震慑(shè)。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛(shèng)案、紫晶存储(chǔ)案系科创板首批欺诈发行案件，社(shè)会影响广泛。作为监管机(jī)构(gòu)，如何推(tuī)动对上述(shù)发行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构及其(qí)责任人(rén)员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺诈发(fā)行、财务造假等(děng)资本市(shì)场“毒瘤”严重损害广大投资者合法权益，危及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。中办(bàn)、国办《关于依法从严(yán)打(dǎ)击证(zhèng)券违法活(huó)动的意(yì)见》强调(diào)坚持“零容忍”要求，依法严厉查(chá)处证券(quàn)违法犯罪案件，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违法活(huó)动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落(luò)实党(dǎng)中央国(guó)务院对资本市场违法(fǎ)犯罪(zuì)行为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。具体而言：

　　一是对于证券发行(xíng)人及(jí)相关控股股东、实际控制人等“首恶”坚决严惩，全方位追责(zé)。如在上(shàng)述(shù)两案的行政责任方面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天(tiān)津）科(kē)技(jì)股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东紫(zǐ)晶信息(xī)存(cún)储技术(shù)股份(fèn)有限公司（以下(xià)简称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人作出行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶存储及相关(guān)责任人员(yuán)进行行政处罚，并对(duì)部分责任(rèn)人员采取证券(quàn)市场禁入措施。同时(shí)，我会加强与(yǔ)公安机关(guān)的沟(gōu)通协调，对(duì)涉嫌刑事犯罪的当事人(rén)依法及时移送公安机(jī)关处(chù)理，推动案件刑事(shì)追责(zé)相关工作。另外，根据《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市(shì)规则》的规定(dìng)，上海证券交易所将(jiāng)依法(fǎ)对泽达易(yì)盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动重大(dà)料酒可以用白酒替代吗，料酒可以用白酒替代吗违(wéi)法强制退(tuì)市。

　　二是(shì)依法(fǎ)支持适格投(tóu)资者及时(shí)有效地追究(jiū)违规上(shàng)市公(gōng)司及其相关(guān)中介机构等责(zé)任主体的民事(shì)赔偿责任。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重要组成部分(fēn)，是对违法行为进行立体(tǐ)式(shì)追责的重要一环，也(yě)是提高资本市场违法违规成(chéng)本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资(zī)者权利救济渠(qú)道(dào)，维护(hù)投资者合法权益，督(dū)促市场(chǎng)参与各(gè)方(fāng)归位尽(jǐn)责，形成资本市场良好(hǎo)生态(tài)。

　　三是对(duì)于为上(shàng)市公司提供保(bǎo)荐、承销服务的证(zhèng)券公(gōng)司(sī)、出(chū)具审计报(bào)告的或(huò)者法律意(yì)见书的(de)证券服务机构等(děng)违规主体实施精(jīng)准(zhǔn)打击。如果相关(guān)中介(jiè)机构(gòu)故意参与(yǔ)造假(jiǎ)，情节恶(è)劣(liè)，坚决严惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的(de)，移送司(sī)法机关处理；如果(guǒ)相(xiāng)关中介机构主要涉嫌(xián)执业未勤勉尽责的情形，我会将按(àn)照过(guò)责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑(lǜ)违(wéi)法程度、案(àn)件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依(yī)法妥(tuǒ)善处理(lǐ)，让中介机(jī)构(gòu)为(wèi)其未勤勉尽责(zé)的执业行为付出代价。

　　四是(shì)关(guān)于中介(jiè)机构的责任(rèn)人(rén)员。证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机(jī)构(gòu)从业人员的道德水准、专(zhuān)业(yè)能力、合规(guī)风险(xiǎn)意识和廉洁从业水平(píng)等，是保障证券服务质量的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财(cái)务造假(jiǎ)等案件中发现相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)责任人(rén)员存在违法违规行为(wèi)，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　2.泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储(chǔ)欺诈发行案严(yán)重损害投资者合(hé)法权益，目前在投(tóu)资者保护方面有哪些安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法规(guī)规定(dìng)了包括协商和解、纠(jiū)纷调解、先行赔付、责令(lìng)回(huí)购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代(dài)表人诉讼等一(yī)系列投资者赔(péi)偿救济制度。这些制度各有优势，对于个案中采用何种方式(shì)，需综合(hé)考虑不(bù)同投资者赔偿救济(jì)制度的适用条件、投资(zī)者获赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付(fù)责任主体的意愿和能力等因素，目标都是(shì)有效(xiào)保护投(tóu)资者、惩戒和震(zhèn)慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽(zé)达易盛(shèng)案，上海(hǎi)金融(róng)法院已经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材(cái)料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注(zhù)泽达(dá)易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁定适用普通代表人(rén)诉(sù)讼，将依法接受投(tóu)资者特别授权，申请参加该案并(bìng)转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼。特别代表(biǎo)人诉(sù)讼制(zhì)度具有“默示加入(rù)、明示退(tuì)出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达(dá)易盛案的(de)民事赔偿问(wèn)题，适格投资者的(de)合法(fǎ)权(quán)益(yì)可以在(zài)诉讼程序中(zhōng)得到保护。

　　对于紫晶(jīng)存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司作为紫晶存储申请首次公开发(fā)行股票的(de)保(bǎo)荐机构和主承销(xiāo)商，与其他中介机(jī)构(gòu)正在主动筹备投资者(zhě)赔偿事(shì)宜，拟共同出(chū)资(zī)10亿元设立先行赔(péi)付专项(xiàng)基金（上述金额为公司初步估算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔(péi)付金额进行(xíng)调整），用于先行赔付适格投(tóu)资者(zhě)的(de)投资损失。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，适格投资者可以积极参与先行(xíng)赔付(fù)程(chéng)序(xù)直接(jiē)获赔，以维护自身(shēn)合法权益(yì)。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有(yǒu)限公司披露(lù)的公告中提出向证监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执法当事人承诺申请，证监会将如何处理？

　　答：2019年修订的《证(zhèng)券法》新增了证券领域行政执法当事人承(chéng)诺制度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指国务院证券监督管理机(jī)构对涉嫌证(zhèng)券期货违法(fǎ)的(de)单(dān)位或者个人进行调查(chá)期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔偿有关投资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并(bìng)经国(guó)务院证券监(jiān)督管理机构认可，当事人履行承(chéng)诺(nuò)后国(guó)务院证券监督管理机构终止案件调查的(de)行政(zhèng)执(zhí)法方式。相关法律法规明确(què)规定了(le)当事人承诺制度的基本流(liú)程、适用范围、监(jiān)督制约机制等。

　　根据《证券期(qī)货行政执法(fǎ)当事(shì)人承诺制度实(shí)施办法(fǎ)》等规定，承诺金兼具(jù)惩戒和(hé)赔偿功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因(yīn)涉嫌违法行(xíng)为可(kě)能(néng)获得的收益或者避免的损失、当事(shì)人涉嫌违法行(xíng)为依(yī)法可能被处以罚款和没(méi)收违法所得的金额，以及投资者因当事(shì)人涉嫌违法行为所(suǒ)遭受的(de)损失等诸多因素(sù)。承诺金数额通常高于罚没款数额，且可用于赔(péi)偿投资者损失，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承诺这一程序中，既可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精(jīng)准(zhǔn)打击(jī)，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事人承诺制度可(kě)以一并(bìng)解决案(àn)件相(xiāng)关的行政处理与民事赔(péi)偿问(wèn)题，有效料酒可以用白酒替代吗，料酒可以用白酒替代吗提高执法效能，达到(dào)行政追(zhuī)责与民(mín)事(shì)追(zhuī)责相统一的(de)效果(guǒ)。

　　对(duì)于中信建投(tóu)证券股份有限公(gōng)司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法(fǎ)当事(shì)人承(chéng)诺制度实(shí)施办法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制(zhì)度(dù)实施规(guī)定》等规定，依法依(yī)规决定是否受理。

　　4.对于泽达(dá)易盛、紫晶存储所涉的(de)证券公司(sī)、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师事(shì)务所(suǒ)等(děng)中介(jiè)机构及其责(zé)任人(rén)员，下一步将如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我会贯彻“零容忍”要(yào)求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存储所(suǒ)涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双(shuāng)查(chá)”。在泽达易盛案中，东兴证券股(gǔ)份有(yǒu)限公司、天健会计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等(děng)中(zhōng)介机构因涉嫌在相关执业过(guò)程中未(wèi)勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫(zǐ)晶(jīng)存储案中，我会(huì)对中信建(jiàn)投证券(quàn)股份有限公司、容诚会计师事(shì)务所(suǒ)、致同会计师事务所、广东恒益律师事务所等中介机(jī)构启动了相关(guān)调查工作，后续将根据其(qí)在相(xiāng)关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合(hé)其主(zhǔ)动先行赔付(fù)以及(jí)申(shēn)请(qǐng)证券期(qī)货行政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行下一步处(chù)理。需(xū)要指出的是，我们将(jiāng)关注(zhù)相关中介机构有(yǒu)关责任人员(yuán)在上(shàng)述(shù)案件中的执业行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责任人员存在(zài)违法违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所(suǒ)、律师事务所等(děng)中介机构是保障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展的重(zhòng)要(yào)力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严格(gé)遵守(shǒu)法律法规和职业道德要求(qiú)，勤勉尽责(zé)、诚实守信、廉洁自律、公平竞(jìng)争，自觉营造和(hé)维护风(fēng)清气正(zhèng)的企业文化(huà)和行业文化，珍视(shì)行业声誉。

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