金融界4月21日消息 证(zhèng)监会有关部门负责人就泽达易盛案、紫晶存储(chǔ)案系科创(chuàng)板首批欺诈发行案件答记者问。证监会有关部门负(fù)责(zé)人表示，欺诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等(děng)资本市场“毒瘤”严重(zhòng)损害广大投资者(zhě)合(hé)法(fǎ)权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法严(yán)厉查处(chù)证券违法(fǎ)犯罪案件，立体化打击(jī)证券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务院对资本市场违法犯罪行(xíng)为“零(líng)容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯(fàn)罪行为实行行(xíng)政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽达(dá)易盛案、紫晶存储案系科创板首批(pī)欺诈发行案件，社会影响广泛。作为监管机构，如(rú)何(hé)推(tuī)动对上(shàng)述(shù)发行(xíng)人、控股股(gǔ)东、实际(jì)控制人(rén)、中介机构及其责任人员等(děng)相关责任主体进行立体化追责？

　　答(dá)：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市场(chǎng)“毒(dú)瘤”严(yán)重损(sǔn)害广大(dà)投资(zī)者合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金融(róng)安全。中办、国办《关于依法从(cóng)严(yán)打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查(chá)处证券违法犯(fàn)罪案件，立体化打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会坚决贯彻落实党(dǎng)中央国务院对资本市场(chǎng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要求，推动对欺诈发行等(děng)违(wéi)法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处，形成强力震慑。具体(tǐ)而(ér)言：

　　一是对(duì)于证(zhèng)券发(fā)行人及(jí)相(xiāng)关控(kòng)股股东、实际(jì)控制人等“首(shǒu)恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责(zé)。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向(xiàng)泽(zé)达易盛（天(tiān)津(jīn)）科技股份有限公司(sī)（以下简称泽达易(yì)盛）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限(xiàn)公司（以下简称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行(xíng)政处(chù)罚和市场禁入决(jué)定，分(fēn)别对泽达易盛、紫晶(jīng)存储及相关责任人员进行(xíng)行政处罚，并(bìng)对(duì)部分责任人(rén)员采取证券市(shì)场禁入措(cuò)施。同时，我会加强与公安(ān)机关(guān)的沟通协调，对涉嫌刑事犯罪的当事(shì)人依法及时(shí)移送公安机关(guān)处理，推动案(àn)件刑事追责(zé)相关工作。另外，根据《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上(shàng)市规则》的规定，上海(hǎi)证券(quàn)交易所(suǒ)将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启动(dòng)重(zhòng)大违法强制退市。

　　二是依(yī)法支持适(shì)格投资(zī)者(zhě)及时有(yǒu)效地追(zhuī)究违(wéi)规上市(shì)公司及其(qí)相(xiāng)关中介机(jī)构等责任(rèn)主体的民事赔偿(cháng)责任。民事责任(rèn)是资本市场(chǎng)法(fǎ)律(lǜ)责(zé)任(rèn)体系的重(zhòng)要组成(chéng)部分，是对违(wéi)法行为进行(xíng)立体式追(zhuī)责的重要一环，也是提(tí)高资本市场(chǎng)违法违规成(chéng)本(běn)的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅通投(tóu)资者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投资者合法(fǎ)权(quán)益(yì)，督促市场参与各方归(guī)位尽(jǐn)责(zé)，形成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司(sī)提供保荐、承(chéng)销服务的证(zhèng)券(quàn)公司、出(chū)具(jù)审(shěn)计报告(gào)的或者法(fǎ)律(lǜ)意见书的证(zhèn含盐率怎么求公式，含盐率怎么求百分比g)券服务机构等违规主体实施精准打(dǎ)击(jī)。如(rú)果相关中(zhōng)介机构故(gù)意参(cān)与造(zào)假，情节恶劣，坚决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌(xián)犯(fàn)罪的，移(yí)送司法(fǎ)机关(guān)处(chù)理；如(rú)果相关中(zhōng)介(jiè)机构主要涉嫌执业(yè)未勤勉(miǎn)尽责(zé)的(de)情形，我(wǒ)会将按照过责相当的法治(zhì)理念(niàn)，综(zōng)合考虑违(wéi)法程度、案件(jiàn)情况、执法(fǎ)效率(lǜ)、赔偿投资者(zhě)损(sǔn)失意(yì)愿和能力(lì)等因素，依法妥善处理，让(ràng)中介机构为其未勤勉(miǎn)尽责(zé)的执业行(xíng)为付出代价。

　　四是关(guān)于中介机构(gòu)的(de)责任人(rén)员。证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构从业人(rén)员的道德水准、专(zhuān)业能力、合规风险意(yì)识和廉(lián)洁从业水平(píng)等，是保障(zhàng)证券服(fú)务质量的重(zhòng)要因(yīn)素。如果在欺诈(zhà)发行、财务造假等案件(jiàn)中发(fā)现(xiàn)相关中(zhōng)介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽(zé)达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈发行案(àn)严重损害(hài)投资(zī)者合法权(quán)益，目前(qián)在投资者保(bǎo)护方面有哪些(xiē)安排(pái)？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括(kuò)协商和(hé)解、纠纷调解、先行赔付、责令回(含盐率怎么求公式，含盐率怎么求百分比huí)购、行政(zhèng)执(zhí)法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决、代表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资(zī)者赔偿(cháng)救济(jì)制度。这(zhè)些制度各(gè)有优势，对(duì)于个案中采用何种方(fāng)式，需(xū)综合考虑(lǜ)不(bù)同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充(chōng)分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿(yuàn)和(hé)能力等因素，目标都是(shì)有效保(bǎo)护投(tóu)资者、惩戒和震慑违法行为人。

　　对于泽(zé)达易盛案，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小投资者服务中(zhōng)心发布(bù)公告，表示密切关注(zhù)泽达易盛普通代(dài)表人(rén)诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法院受理并裁定适用普(pǔ)通代表人诉讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特别(bié)授权，申请参(cān)加该(gāi)案(àn)并转换特别代表人诉(sù)讼。特别代表人诉讼(sòng)制(zhì)度具有“默示加(jiā)入、明示(shì)退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽(zé)达易盛(shèng)案的民事赔(péi)偿问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权益可以在诉讼程序(xù)中(zhōng)得到(dào)保护。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公司作为紫(zǐ)晶存储(chǔ)申请首(shǒu)次(cì)公开发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承销商(shāng)，与其他中(zhōng)介机构正(zhèng)在主动(dòng)筹备投资者(zhě)赔(péi)偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金(jīn)（上述(shù)金(jīn)额为公司初步估算结果，基金(jīn)规(guī)模将(jiāng)根据最终计算(suàn)的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行(xíng)调整），用于先行赔付适(shì)格投资者的(de)投(tóu)资(zī)损失(shī)。先行赔(péi)付可以(yǐ)高(gāo)效、快(kuài)捷地解决紫晶(jīng)存储案(àn)的(de)民事赔偿问题，适(shì)格投资者可以积极参(cān)与先行赔付程序直(zhí)接获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信建投证券股(gǔ)份有限公司披(pī)露(lù)的公告中提出(chū)向证(zhèng)监(jiān)会提交证券期货行(xíng)政执(zhí)法当事人(rén)承诺申(shēn)请，证(zhèng)监会将(jiāng)如何(hé)处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订(dìng)的《证券(quàn)法》新增了证券领域行(xíng)政执法当事人承诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当事人(rén)承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是指(zhǐ)国务院证券监督管(guǎn)理机构对涉嫌证券期货违法的单(dān)位或者(zhě)个人(rén)进行调(diào)查期(qī)间，被调查的当(dāng)事(shì)人承诺纠正涉嫌违法行为(wèi)、赔偿有关投资者损失、消除损害或者不(bù)良(liáng)影响并经(jīng)国(guó)务院证券监(jiān)督管理机(jī)构(gòu)认可，当事人(rén)履行承诺(nuò)后(hòu)国务(wù)院证(zhèng)券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止(zhǐ)案件调查的(de)行政执法方(fāng)式。相关法律法规明确规定(dìng)了(le)当事人承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据《证券期货行政执法当事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施办(bàn)法》等规定(dìng)，承诺金兼(jiān)具惩戒和赔偿功(gōng)能，承诺金(jīn)数额的确定需要(yào)综(zōng)合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行为可(kě)能获得(dé)的收(shōu)益或(huò)者避(bì)免的损失、当(dāng)事人(rén)涉嫌违(wéi)法(fǎ)行为依法可能被处(chù)以罚款和没收违(wéi)法所得的金(jīn)额，以(yǐ)及(jí)投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所遭受的损失等诸多因素。承(chéng)诺金(jīn)数额通常高于罚(fá)没款数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承(chéng)诺这(zhè)一程序(xù)中，既(jì)可以(yǐ)实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷地补偿投(tóu)资者的损失(shī)。因此(cǐ)，当事人承诺制度(dù)可以一(yī)并(bìng)解决案件(jiàn)相关的行政处理与民事赔(péi)偿问题，有(yǒu)效(xiào)提高执法效能，达到行政追责(zé)与民(mín)事追责相统(tǒng)一的(de)效果。

　　对(duì)于中(zhōng)信建投证券股份(fèn)有限公司向我会提交(jiāo)当事(shì)人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法当事人承诺制度实施办法》《证券(quàn)期(qī)货行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度实施规定》等规定，依法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券(quàn)公司、会(huì)计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机(jī)构及其责任(rèn)人(rén)员，下一步将如何处理？

　　答：前期，我会贯(guàn)彻“零容忍(rěn)”要(yào)求，对泽达易盛和紫晶(jīng)存储所涉(shè)中介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案(àn)中，东兴证券股份有限公司、天健会计师(shī)事务所、北京市康达律师事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)因(yīn)涉嫌(xián)在相关(guān)执(zhí)业过(guò)程中未勤勉尽责，近日已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会(huì)对(duì)中信建投证券股(gǔ)份有限公司、容诚会计师(shī)事务所、致(zhì)同会计师(shī)事(shì)务所、广(guǎng)东恒益(yì)律(lǜ)师事务所等(děng)中介机构启动了相关调(diào)查工作，后续将根据其在相(xiāng)关执业行为中的勤(qín)勉尽责情况，结合其主动先行赔付以(yǐ)及申请(qǐng)证券期货(huò)行政执(zhí)法当事人承诺(nuò)等(děng)情形(xíng)，依法进行(xíng)下(xià)一步处理。需要(yào)指(zhǐ)出的是(shì)，我们将关(guān)注相关(guān)中介机(jī)构有关责任人员在上述案(àn)件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责(zé)任人员存在违法违规行为(wèi)含盐率怎么求公式，含盐率怎么求百分比，将依法依规(guī)予(yǔ)以严处。

　　证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构是保障资本市场高质量发展的重要力量，中介(jiè)机构及其(qí)从业人员应当严格遵守(shǒu)法律法规(guī)和(hé)职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公平(píng)竞争，自觉营造(zào)和维护(hù)风清(qīng)气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视行业声誉。

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