科创板首批退市公司，正式确认！

　　4月21日晚间，*ST紫(zǐ)晶和*ST泽(zé)达(dá)分别(bié)发布公告称(chēng)，其收到证监会下发的《行(xíng)政(zhèng)处(chù)罚(fá)决(jué)定书》，将被(bèi)实施重(zhòng)大违法(fǎ)强制退市，

　　与此同时，上交所也(yě)对两公司下发拟终止公司股票(piào)上市的事(shì)先告知(zhī)书(shū)，两家公(gōng)司的(de)股票自4月24日开市起停(tíng)牌。

　　4月21日(rì)晚间(jiān)，上海金融(róng)法(fǎ)院消息(xī)显示，其收(shōu)到12名投资者共同起诉泽达(dá)易盛、林(lín)应等证(zhèng)券(quàn)虚(xū)假(jiǎ)陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐券商东兴证券(quàn)及两名保代、天健会计师事务(wù)所、康达律(lǜ)师事务所(suǒ)均(jūn)在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行(xíng)+信披违(wéi)法(fǎ)违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方(fāng)面的(de)问题：

　　证监会(huì)行(xíng)政处罚决定书显(xiǎn)示，紫晶存储存在欺诈发行的问题。紫(zǐ)晶(jīng)存储于(yú)2019年(nián)4月3日披露招股书申报稿(gǎo)，同(tóng)年10月获科创板上(shàng)市委审议同(tóng)意发行(xíng)上市，2020年3月在(zài)科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明书(shū)》通过(guò)虚(xū)构销售合同、伪(wěi)造物(wù)流单据和验收(shōu)单据(jù)入账、安排资金回款(kuǎn)、提前确认(rèn)收入等方式虚增营业收入、利润。其(qí)中，2017年-2019年上半年(nián)分(fēn)别虚增利润21,62.71万元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总(zǒng)额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储(chǔ)《招(zhāo)股说明书》未(wèi)按(àn)规定披露的2016年末、2017年末以及2019年(nián)上半年末对外担保余额(é)分别为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至招(zhāo)股说明书签署日，未按规定(dìng)披(pī)露对(duì)外(wài)担(dān)保(bǎo)余额(é)合计(jì)13,500.12万(wàn)元(yuán)。

　　在上市(shì)后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务造假方式虚增营业收(shōu)入(rù)、利(lì)润。2019年虚增利润(rùn)14529.07万元，占当期报告记载(zài)的利润总(zǒng)额绝对(duì)值的(de)94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告记载(zài)的利润总额绝对值的150.21％。另外，2019年-2020年报中仍存在未(wèi)按规定(dìng)披露对(duì)外担保的问题。

　　最终，证监(jiān)会对紫晶存(cún)储责(zé)令(lìng)改正，给予(yǔ)警告，并处以3668.52万元罚款，对实(shí)控人郑穆、罗铁(tiě)威分别处以(yǐ)2164.26万(wàn)元(yuán)、180康师傅是哪国的牌子？3.55万元(yuán)罚款。此外，郑(zhèng)穆被采取终身市(shì)场禁(jìn)入措施，罗铁威被处10年市场(chǎng)禁入(rù)措施，其他(tā)相关负责(zé)人也被(bèi)处(chù)以罚款、5年市场禁入康师傅是哪国的牌子？等。

　　欺诈(zhà)发行被罚(fá)超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务(wù)总(zǒng)监终身(shēn)市(shì)场禁入

　　泽达易盛(shèng)方面，行政(zhèng)处罚决定书显示，其(qí)于2019年6月(yuè)披露(lù)招股书申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查(chá)明，泽达易盛(shèng)在公告的(de)证券发行文(wén)件中隐瞒重要事实、编造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累计(jì)虚(xū)增营业收入34229.63万元，虚增利润18673.53万元，且未(wèi)如实披露关联交(jiāo)易、股权代持情(qíng)况等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛(shèng)及(jí)其全(quán)资子公司浙江金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展虚假业务(wù)，2020年(nián)虚(xū)增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的(de)88.97％；2021年虚增利润2665.78万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总额的56.23％。此外，泽达(dá)易盛还(hái)存在虚(xū)增在建工程等(děng)问题(tí)。

　　值得(dé)关注的是(shì)，对于欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)部分，证监会对泽达易盛处以非法所(suǒ)募集资(zī)金(jīn)金额20％的处罚，罚款(kuǎn)金额高达8.1亿元；紫晶存储则被罚款非法(fǎ)募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万(wàn)元。

　　合并其(qí)他违(wéi)法事(shì)实计(jì)算，证监会(huì)最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款(kuǎn)，对(duì)实控人、时任董事长、总(zǒng)经理林应(yīng)处以(yǐ)3800万元罚款，时任董事、副总经理、财务总监、董事会(huì)秘书应岚被(bèi)罚1300万元(yuán)，二人(rén)均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场全面大跌的(de)行情下，两(liǎng)家公司均有不同幅度的上涨。*ST泽达股(gǔ)价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股(gǔ)股(gǔ)东(dōng)总(zǒng)户数为(wèi)6538户(hù)，户均持股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持(chí)股市值10.36万元。

　　*ST泽达已被提(tí)起诉讼

　　中介机构(gòu)一同被诉

　　行政(zhèng)处罚(fá)“靴子落(luò)地”，两家(jiā)公司也进(jìn)入到停牌及被终(zhōng)止上市的(de)阶(jiē)段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发(fā)布(bù)公告称，公(gōng)司触(chù)及《上(shàng)海证券交易所科(kē)创(chuàng)板股票上市规则》第12.2.2条第(dì)（一）项规定的重大违法(fǎ)行(xíng)为，将被实(shí)施重大违法强(qiáng)制退市。公司(sī)股票自2023年4月24日(rì)（星期一(yī)）开市(shì)起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交所下发的拟终止公(gōng)司股票上市的事(shì)先告(gào)知书。在收到终(zhōng)止上市告(gào)知(zhī)书后(hòu)，两(liǎng)家公司(sī)可(kě)以(yǐ)根据规(guī)定申请听证(zhèng)，提(tí)出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市(shì)委员会就是否终(zhōng)止(zhǐ)公司股票上市事宜进行审议(yì)，并根据上市委员会的(de)审核意见作出是否终(zhōng)止公司(sī)股票上市的决(jué)定。

　　根据相关规定(dìng)，若股票被(bèi)终止上市(shì)，自交(jiāo)易(yì)所(suǒ)公告对股票(piào)作出终止上(shàng)市的决(jué)定之日后5 个交(jiāo)易日(rì)届(jiè)满(mǎn)的下一(yī)交易日起，相(xiāng)关公司股(gǔ)票(piào)复牌(pái)并(bìng)进入退市(shì)整理(lǐ)期，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整理期(qī)的(de)交易期限为(wèi)15 个交(jiāo)易日。交易所将在退(tuì)市整理期(qī)届满后5个交易日内对股票(piào)予以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金(jīn)融法院官微(wēi)发布消息(xī)显示，其已于(yú)当日收到12名(míng)投资者共同起诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷(fēn)的申(shēn)请。起诉投资者同时(shí)申请适用普通(tōng)代表人(rén)诉讼程序审理(lǐ)案件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法审(shěn)查(chá)，及时公布进(jìn)展(zhǎn)情况。

　　值得关注(zhù)的是，在投资者提起的诉讼中，被告除了泽达(dá)易盛及实控人、董监(jiān)高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构东(dōng)兴证(zhèng)券及(jí)两名保代（胡(hú)晓莉(lì)、陶晨亮）、天健(jiàn)会计师事务所、康达(dá)律师事务所也(yě)均(jūn)在被起诉(sù)之列(liè)。

　　3月31日晚间(jiān)，东(dōng)兴证券(quàn)曾发布公告称，因在执行泽(zé)达(dá)易盛首次(cì)公开发行(xíng)股(gǔ)票并在(zài)科创板上市项目中(zhōng)，涉嫌保荐、承销及持(chí)续(xù)督导等业(yè)务未(wèi)勤勉尽责，证监会(huì)决(jué)定(dìng)对其公司立(lì)案。

　　4月21日，中证中(zhōng)小投资(zī)者服务(wù)中心(xīn)公告称，关注到上海(hǎi)金融法院收(shōu)到12名(míng)投资(zī)者(zhě)共同起诉泽达(dá)易(yì)盛等(děng)证券虚假陈(chén)述责任纠纷的(de)申请，起诉投(tóu)资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序审(shěn)理(lǐ)案件。泽达易盛是科创板首批被中(zhōng)国证监会立案调查公司，根据(jù)《行(xín康师傅是哪国的牌子？g)政处罚决定书》，公司构(gòu)成(chéng)欺诈发(fā)行(xíng)。

　　投服中心将密(mì)切关注诉讼进展(zhǎn)，如(rú)上海金融法院后续受理并(bìng)裁定适用普(pǔ)通代表(biǎo)人诉讼(sòng)，发布普通代表人诉(sù)讼权利登记公(gōng)告，拟相关法(fǎ)律法(fǎ)规公(gōng)开(kāi)征集并(bìng)接受50名(míng)以上（含50名）投资者(zhě)特别授权(quán)，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请转换(huàn)特别代表人诉讼。

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