金融界4月21日(rì)消息(xī) 证监会有关(guān)部门负责(zé)人就泽达易盛案(àn)、紫晶存(cún)储案系科创板首批欺诈发行案件答(dá)记者问。证监会有(yǒu)关部(bù)门负责人表(biǎo)示，欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重(zhòng)损害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及市场秩(zhì)序(xù)和金(jīn)融安(ān)全(quán)。

　　中办、国办《关于依(yī)法从严打(dǎ)击证(zhèng)券违法(fǎ)活(huó)动的意见(jiàn)》强调坚持(chí)“零(líng)容(róng)忍(rěn)”要求，依(yī)法严(yán)厉(lì)查处证券违法犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打击证券违法(fǎ)活动。我会坚决(jué)贯(guàn)彻(chè)落实党中(zhōng)央国(guó)务院对(duì)资本(běn)市场(chǎng)违法犯罪行为“零容忍”要求(qiú)，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违(wéi)法犯(fàn)罪行为实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如(rú)下：

　　1.泽达易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件，社(shè)会影响广泛。作为监(jiān)管机构，如何推动(dòng)对上(shàng)述发行(xíng)人、控(kòng)股(gǔ)股东(dōng)、实际(jì)控制人、中介机构及其责(zé)任人员等相关责任主体(tǐ)进行(xíng)立体化追(zhuī)责？

　　答：欺(qī)诈发行、财务(wù)造(zào)假等资(zī)本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资者合法权益，危(wēi)及市场秩序和金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击(jī)证券违法活动。我(wǒ)会坚(jiān)决贯彻落实(shí)党中(zhōng)央国(guó)务院对资(zī)本市(shì)场违法犯(fàn)罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。具体而(ér)言：

　　一(yī)是对于证券发行人及相关控股股(gǔ)东(dōng)、实际控制(zhì)人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责(zé)任方面，我会依法(fǎ)向泽达易(yì)盛（天(tiān)津）科(kē)技股(gǔ)份(fèn)有限公司（以(yǐ)下(xià)简称泽达易盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息(xī)存储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简(jiǎn)称紫晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人(rén)作出(chū)行政处罚和市(shì)场禁入(rù)决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部(bù)分责任人员采取证券市场(chǎng)禁入措(cuò)施。同时，我(wǒ)会加(jiā)强与公安(ān)机关的沟通(tōng)协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法及时移送公安机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事(shì)追责相关工作。另外(wài)，根据(jù)《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票上市规则》的规定(dìng)，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫晶存(cún)储启动(dòng)重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二是(shì)依法支(zhī)持适(shì)格投资(zī)者及时有效地追究违规(guī)上(shàng)市公司及其相关(guān)中介机(jī)构(gòu)等责任主体的民事赔偿责任。民事(shì)责任是(shì)资本市(shì)场法(fǎ)律责(zé)任体系(xì)的重要(yào)组(zǔ)成(chéng)部分，是(shì)对违法行为进行立体式追(zhuī)责的重(zhòng)要一环，也是(shì)提高(gāo)资本市场违法违规成本的重要举措。我会(huì)将进一步(bù)畅(chàng)通投(tóu)资者权利(lì)救济(jì)渠道，维护投资者合法权益(yì)，督促市(shì)场参与各方归位尽责，形(xíng)成资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市(shì)公司提供保荐、承(chéng)销服务的证券公(gōng)司、出具审计报告的或者法律意(yì)见书的(de)证(zhèng)券服务机(jī)构等违(wéi)规主(zhǔ)体实施(shī)精准打击(jī)。如果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚决严惩，从重(zhòng)处(chù)罚，涉(shè)嫌犯罪的，移(yí)送司法机关处理；如果相关中介机(jī)构主要涉嫌执业未勤(qín)勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按照过责(zé)相当的(de)法治理(lǐ)念，综合考虑违(wéi)法程度、案件情况、执法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿(yuàn)和能(néng)力(lì)等(děng)因素(sù)，依法(fǎ)妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介(jiè)机构为其未勤(qín)勉(miǎn)尽责的执(zhí)业行为付(fù)出代(dài)价。

　　四是关(guān)于(yú)中介机构的(de)责任人员(yuán)。证券公司、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介(jiè)机构从业人员(yuán)的(de)道德水准、专业能力(lì)、合规风险意识和廉洁从业水平等，是保(bǎo)障(zhàng)证券服务(wù)质量的重(zhòng)要因素。如果在欺诈(zhà)发行(xíng)、财(cái)务造假等案件中发现相关中介(jiè)机(jī)构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法(fǎ)权(quán)益，目前在投(tóu)资者保护(hù)方面有哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民(mín)事诉讼法》等(děng)法律(lǜ)法规规定了包括(kuò)协商(shāng)和解、纠纷调解、先行(xíng)赔(péi)付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)中原地区种植葡萄始于哪个朝代 秦朝的时候有葡萄吗诉(sù)讼、示范判决、代表人诉讼等一(yī)系列投资者(zhě)赔偿救济制度(dù)。这些制度各有优势，对(duì)于个案中采(cǎi)用(yòng)何种方(fāng)式，需综合考虑不同投资者赔偿救济制度的适用条件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主(zhǔ)体(tǐ)的意愿和能力等因素(sù)，目(mù)标都(dōu)是(shì)有(yǒu)效保护投资者、惩戒(jiè)和(hé)震慑(shè)违(wéi)法行为(wèi)人。

　　对(duì)于泽达易(yì)盛案，上海(hǎi)金融(róng)法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽(zé)达(dá)易盛(shèng)普通代(dài)表人诉讼起诉材料，中证中小(xiǎo)投资者服(fú)务(wù)中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关注(zhù)泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表人(rén)诉讼进展，如(rú)上海金(jīn)融法院受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，将依法接受投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加该案并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼。特别代(dài)表人诉讼制度具有“默示(sh中原地区种植葡萄始于哪个朝代 秦朝的时候有葡萄吗ì)加入、明示退出(chū)”的特征(zhēng)，能够一(yī)揽子解(jiě)决(jué)泽达易盛案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者的合法权(quán)益可以在诉讼程序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶(jīng)存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申请首次(cì)公开发行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承销(xiāo)商，与其他中(zhōng)介机构(gòu)正在主动(dòng)筹备投资者赔偿事(shì)宜(yí)，拟共同出资(zī)10亿元设立先行赔付专项基金（上述金(jīn)额为公司初步(bù)估算(suàn)结果，基金规模将(jiāng)根据最终计算的适格(gé)投资者(zhě)损失赔付(fù)金(jīn中原地区种植葡萄始于哪个朝代 秦朝的时候有葡萄吗)额进行调整），用于先行赔付(fù)适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地(dì)解决紫晶存储案的民事赔(péi)偿问题，适格投资者可(kě)以积极参与先行赔付程(chéng)序直接获赔(péi)，以维(wéi)护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投证(zhèng)券股份有限公司披露的公(gōng)告中提出(chū)向(xiàng)证监会提交(jiāo)证券期货行政执法当事人承诺申请，证(zhèng)监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修(xiū)订的《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域行政(zhèng)执法当事人承诺制度（以下简(jiǎn)称当(dāng)事人承诺制度）。当事人(rén)承诺制度是指国务院证(zhèng)券(quàn)监督管(guǎn)理(lǐ)机构对涉嫌证券期(qī)货违法的单(dān)位或者个人进(jìn)行调查期间，被(bèi)调查的当事人承诺(nuò)纠正涉嫌违(wéi)法行(xíng)为、赔偿有关(guān)投资者损失(shī)、消除损害(hài)或者不良(liáng)影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机(jī)构认可，当事人(rén)履行承诺后国务院证券监督管理机(jī)构终止案件调查的行政执(zhí)法方式。相关法(fǎ)律法规明确规定了当事(shì)人承诺制度的(de)基本流(liú)程(chéng)、适用范围(wéi)、监督制约机(jī)制等。

　　根据《证券(quàn)期(qī)货行政执法当(dāng)事人(rén)承诺制度实(shí)施(shī)办法(fǎ)》等规(guī)定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额(é)的(de)确定需要综合考(kǎo)虑当事(shì)人因涉嫌(xián)违(wéi)法行为可能获得的收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉嫌违法行为依(yī)法可能被(bèi)处以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额(é)，以及投资者(zhě)因当事人涉(shè)嫌违(wéi)法(fǎ)行(xíng)为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高(gāo)于罚(fá)没款(kuǎn)数额(é)，且可用(yòng)于赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失，在证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺(nuò)这一程序中，既可以实现对申请人的精准打击(jī)，也(yě)可(kě)以有效便捷地补偿(cháng)投资者的损(sǔn)失(shī)。因此，当事人承诺制度可以一(yī)并解决(jué)案件相关的行(xíng)政处理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提(tí)高执法效能，达到行政(zhèng)追责与民事追责相(xiāng)统(tǒng)一的效(xiào)果(guǒ)。

　　对于中信建投证券股份有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司向(xiàng)我会提交(jiāo)当事人承(chéng)诺申请，我(wǒ)会(huì)将(jiāng)依据(jù)《证券法(fǎ)》《证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺(nuò)制(zhì)度实施办(bàn)法》《证券期货(huò)行政执法当事人承诺制度实施规定(dìng)》等(děng)规定，依(yī)法依(yī)规(guī)决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉的证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中(zhōng)介机(jī)构及其责任人员，下一步将如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零(líng)容(róng)忍”要求，对泽达易(yì)盛(shèng)和紫晶存储所涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴证券股份有限(xiàn)公(gōng)司、天健会计师事务(wù)所(suǒ)、北京市康达律师事务所等中(zhōng)介机构因(yīn)涉(shè)嫌在相关(guān)执(zhí)业(yè)过程中(zhōng)未勤勉尽(jǐn)责，近(jìn)日(rì)已被我会立案。在(zài)紫晶存储案中，我会对(duì)中信建(jiàn)投证券股份有(yǒu)限公司(sī)、容诚会计师事务(wù)所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒(héng)益律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构启动了(le)相关调查工(gōng)作，后续(xù)将根(gēn)据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付以(yǐ)及申请证券期货行政执法(fǎ)当事人(rén)承(chéng)诺(nuò)等情(qíng)形，依法进(jìn)行下一(yī)步处理。需要(yào)指出的(de)是，我们(men)将(jiāng)关注相关中(zhōng)介(jiè)机(jī)构有(yǒu)关责任(rèn)人员(yuán)在上述案件中(zhōng)的执业行为，如果发现有关责任人员存(cún)在违法违规行为，将依(yī)法依规予以严(yán)处。

　　证(zhèng)券公(gōng)司、会计师(shī)事务所、律师事务所等中(zhōng)介机构是保障资(zī)本市场高质量(liàng)发展的重要力量，中介机构及其(qí)从业人员(yuán)应当严格遵守法律(lǜ)法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实守信、廉洁自律(lǜ)、公平竞争(zhēng)，自觉营造(zào)和维护风清(qīng)气正的(de)企业文化和(hé)行业(yè)文化(huà)，珍视行业声誉(yù)。

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