科(kē)创板(bǎn)首批退市公司，正式确(què)认！

　　4月(yuè)21日(rì)晚间(jiān)，*ST紫晶(jīng)和*ST泽达分(fēn)别发布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被(bèi)实施(shī)重大违法强制退市(shì)，

　　与此同时(shí)，上交所也对(duì)两公司下发拟终(zhōng)止公司股票上(shàng)市(shì)的(de)事先(xiān)告(gào)知(zhī)书，两家公司(sī)的股票自(zì)4月24日(rì)开市起(qǐ)停牌。

　　4月21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院消息显示，其收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽(zé)达易盛、林应等证(zhèng)券虚假陈述责任纠(jiū)纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及两名保代、天健会计(jì)师事务所(suǒ)、康达律师事务所均在被起诉(sù)名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺(qī)诈发行+信披(pī)违法违(wéi)规

　　*ST紫晶被罚3669万

　　首先来看*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行(xíng)政处罚(fá)决定书(shū)显示，紫晶存储存(cún)在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日(rì)披(pī)露招股(gǔ)书申报稿，同年10月获科(kē)创(chuàng)板上市委审议(yì)同意发(fā)行上市，2020年3月在科创板(bǎn)上市。

　　经查，紫(zǐ)晶存(cún)储《招股说明书》通过虚构销售合(hé)同、伪(wěi)造物流单(dān)据和验(yàn)收单据入账、安(ān)排(pái)资(zī)金回(huí)款、提前(qián)确(què)认收入(rù)等方(fāng)式(shì)虚增营业(yè)收入、利(lì)润。其(qí)中，2017年-2019年上半年分别虚增利润21,62.71万元、3903.63万元、2532.66万元(yuán)，占当年利润(rùn)总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时，紫晶存储《招股说(shuō)明书》未按规定披露的(de)2016年末(mò)、2017年末以及2019年上半年末对外(wài)担(dān)保余额分别(bié)为(wèi)1,000万元、1,000万元、7,500.12万元。截至(zhì)招股说(shuō)明书签署日，未按(àn)规定披露(lù)对外担保(bǎo)余额合计(jì)13,500.12万元(yuán)。

　　在上市后，紫晶存储继续通(tōng)过前述财务造假方式虚增营业收入、利润(rùn)。2019年虚增(zēng)利润14529.07万(wàn)元(yuán)，占当(dāng)期(qī)报告记载的利润总额(é)绝对值(zhí)的94.55％；2020年虚增(zēng)利润16902.36万(wàn)元，占当期(qī)报告记(jì)载(zài)的利润总额绝对值(zhí)的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在(zài)未按规定披露对外担(dān)保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存(cún)储(chǔ)责令改正，给予(yǔ)警告，并(bìng)处以3668.52万(wàn)元罚(fá)款，对实控(kòng)人郑(zhèng)穆(mù)、罗铁威分别处以2164.26万(wàn)元、1803.55万元(yuán)罚(fá)款。此外，郑(zhèng)穆被(bèi)采取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威(wēi)被处(chù)10年市场禁入措施，其他相关负责人也被处(chù)以罚款、5年市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超(chāo)8亿(yì)

　　实控人、财务总监终身市(shì)场禁(jìn)入

　　泽达易盛方面，行政处罚(fá)决定(dìng)书(shū)显示，其于(yú)2019年6月(yuè)披露招股书申报稿，2020年6月在科(kē)创板上市(shì)。

　　经查明，泽达易(yì)盛(shèng)在两斤大概有多重参照物，2斤有多重？公告的证券发行文件中隐(yǐn)瞒重要事实、编造(zào)重大虚假内容，2016年-2019年累计虚增营业收入34229.63万(wàn)元，虚增利(lì)润18673.53万(wàn)元，且未如实披(pī)露(lù)关联交易(yì)、股权代持情(qíng)况(kuàng)等。

　　在上市后，泽(zé)达易盛(shèng)及其(qí)全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州畅鸿签订虚假合同、开展(zhǎn)虚假(jiǎ)业务(wù)，2020年虚(xū)增利(lì)润8246.92万元，占当期报告记载的利润总额的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占当期(qī)报告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还(hái)存在虚增在建工程等问题(tí)。

　　值得关(guān)注的(de)是(shì)，对(duì)于欺诈(zhà)发行部分，证监(jiān)会对泽达(dá)易盛处以非法所(suǒ)募集资金金额(é)20％的处(chù)罚，罚款金额高达8.1亿(yì)元；紫(zǐ)晶(jīng)存储(chǔ)则被罚(fá)款(kuǎn)非法募集资金的3％，罚款金额(é)3068.52万元。

　　合并其他违法事实计算，证监(jiān)会(huì)最终对泽达易盛(shèng)处(chù)以8.6亿元罚款(kuǎn)，对实控(kòng)人、时任董事(shì)长、总经理林应处以3800万元罚款，时(shí)任(rèn)董事(shì)、副总经(jīng)理、财务总监、董事会(huì)秘书(shū)应岚被罚(fá)1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡异的是，在4月21日市场(chǎng)全面(miàn)大跌的行(xíng)情下，两家公司(sī)均有不同(tóng)幅度的上涨。*ST泽达股价大涨(zhǎng)6.98％，报收4.14元/股(gǔ)；*ST紫晶大(dà)涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截(jié)至(zhì)2022年(nián)9月30日，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市(shì)值14.62万(wàn)元(yuán)；*ST紫晶A股(gǔ)股东(dōng)总(zǒng)户数为12352户，户均持股市(shì)值10.36万元。

　　*ST泽达已被(bèi)提(tí)起诉讼

　　中介机(jī)构一(yī)同被诉

　　行(xíng)政处罚“靴子落地”，两家公司也进入到停(tíng)牌及被终(zhōng)止上市(shì)的阶段。

　　4月21日盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双发布公告称，公司触(chù)及《上海证券交易所(suǒ)科创板股票上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将被实(shí)施重大违法强制(zhì)退市。公司股票自2023年4月24日（星期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收到上交(jiāo)所(suǒ)下发的(de)拟终止(zhǐ)公司(sī)股票(piào)上市的事先告知书。在收到终止上市告知(zhī)书(shū)后，两家(jiā)公司(sī)可以根据规定(dìng)申请(qǐng)听证，提(tí)出陈述和(hé)申辩(biàn)。交易所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票上市事宜进行审议，并根据上市委员(yuán)会的审核意见作出是否(fǒu)终(zhōng)止公司(sī)股票上市(shì)的决定。

　　根据相关(guān)规定(dìng)，若股票被终止上市(shì)，自(zì)交易(yì)所公告对股(gǔ)票作(zuò)出终止(zhǐ)上市的(de)决定之日后(hòu)5 个(gè)交易(yì)日届(jiè)满(mǎn)的下一交易(yì)日(rì)起(qǐ)，相关(guān)公司(sī)股票复牌并进入(rù)退市(shì)整理期，并在股票简称前冠以“退市”标识(shí)，退市整(zhěng)理(lǐ)期的交易(yì)期限为15 个交易日。交(jiāo)易所将在退市整理期届满后5个(gè)交(jiāo)易日内对(duì)股票(piào)予(yǔ)以摘牌，股票最终(zhōng)终(zhōng)止(zhǐ)上市。

　　另(lìng)外，4月21日(rì)晚间，上海(hǎi)金融(róng)法院官微发布消(xiāo)息(xī)显示，其已于当(dāng)日收到(dào)12名(míng)投资者共(gòng)同起诉泽(zé)达易盛等证券(quàn)虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的(de)申请。起诉投资者同时(shí)申请(qǐng)适用普通代表(biǎo)人诉讼(sòng)程序审理案(àn)件。上海金融法院称，其(qí)将依法审查，及时公布进展情(qíng)况。

　　值得关(guān)注的是，在投资者提起(qǐ)的诉讼(sòng)中，被告除了泽达易盛及实控人、董监(jiān)高等，中介机构东(dōng)兴证券及两名保代（胡晓莉、陶(táo)晨(chén)亮）、天健会计师事务所、康(kāng)达(dá)律师事(shì两斤大概有多重参照物，2斤有多重？)务所(suǒ)也均在(zài)被起诉之(zhī)列。

　　3月31日晚(wǎn)间，东兴证券曾发布(bù)公(gōng)告称，因在执行(xíng)泽达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创板上市(shì)项目中，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等业务未勤(qín)勉尽(jǐn)责(zé)，证监会(huì)决定(dìng)对其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服(fú)务(wù)中心公告称，关注到上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院收到(dào)12名投资者(zhě)共同起(qǐ)诉泽达易盛等证(zhèng)券虚假陈述责(zé)任(rèn)纠纷(fēn)的申请，起诉投资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通代表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易盛是科创板首批被中国证监(jiān)会立案调查公司，根(gēn)据(jù)《行政处罚决定书(shū)》，公司构(gòu)成欺诈发行。

　　投(tóu)服中心(xīn)将(jiāng)密(mì)切关注诉(sù)讼进展(zhǎn)，如上海金(jīn)融法(fǎ)院后续(xù)受理并两斤大概有多重参照物，2斤有多重？裁(cái)定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，发布普通(tōng)代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟(nǐ)相关(guān)法律法(fǎ)规(guī)公开征集并接受(shòu)50名(míng)以上（含50名）投资者特(tè)别授权，申请参加普通代(dài)表人(rén)诉讼并申请转换特别代表人诉讼。

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