金融界4月21日消息 证监会有关部(bù)门负责人就泽(zé)达(dá)易盛案、紫晶存储(chǔ)案系(xì)科创板首批欺诈发行案件答记(jì)者问。证监会(huì)有关部(bù)门负责(zé)人表示，欺诈发行(xíng)、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损(sǔn)害广大投资者合法权(quán)益，危及(jí)市(shì)场秩序和(hé)金融(róng)安全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严(yán)打击证券违(wéi)法(fǎ)活动(dòng)的意(yì)见》强调坚持“零容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处(chù)证券(quàn)违法犯罪案件，立(lì)体(tǐ)化(huà)打击证券违法活动。我(wǒ)会坚决贯(guàn)彻落(luò)实党中(zhōng)央(yāng)国务院对资本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容(róng)忍”要求，推动对欺诈发行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民(mín)事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。

　　具体问答如下：

　　1.泽达易盛案、紫晶存储案系科创(chuàng)板首批欺诈发行(xíng)案件，社会影响广泛。作为监管(guǎn)机构，如(rú)何推动对上述发行人、控股(gǔ)股东、实际控制人、中介(jiè)机构及其责任(rèn)人员等(děng)相关责任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行(xíng)、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大(dà)投资(zī)者合法权益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券违法(fǎ)活动的意见》强调坚(jiān)持(chí)“零容(róng)忍”要求，依法严厉(lì)查(chá)处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立(lì)体化打击(jī)证券(quàn)违法活(huó)动。我会坚(jiān)决贯彻(chè)落实党中(zhōng)央国务(wù)院对资本(běn)市场违(wéi)法犯罪行为“零容忍”要求，推(tuī)动(dòng)对欺(qī)诈发行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强(qiáng)力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对(duì)于证券发行人及相关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严(yán)惩，全方(fāng)位追责。如在上述(shù)两(liǎng)案(àn)的行(xíng)政(zhèng)责(zé)任方(fāng)面，我会依法向(xiàng)泽达易盛（天津(jīn)）科技股份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫(zǐ)晶信息存储技术(shù)股份有(yǒu)限公(gōng)司(sī)（以下简称紫晶存储）及(jí)相关责(zé)任人作出行政处罚和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任人员进行行政处罚，并对部分(fēn)责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入(rù)措施(shī)。同时，我会加强与(yǔ)公安机关的沟通协(xié)调，对涉嫌(xián)刑事(shì)犯罪(zuì)的当事人依法及(jí)时(shí)移(yí)送公安机关处理，推动案件刑(xíng)事追责相关工作。另外，根(gēn)据《上(shàng)海(hǎi)证券(quàn)交易所科(kē)创(chuàng)板股票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海证(zhèng)券(quàn)交易所将(jiāng)依法对泽达(dá)易盛(shèng)、紫(zǐ)晶(jīng)存储启动重大(dà)违法强(qiáng)制退(tuì)市。

　　二是依(yī)法(fǎ)支持适(shì)格投资者(zhě)及时(shí)有效地追究(jiū)违规上市公司及其(qí)相关中介机构(gòu)等(děng)责任主体的民事赔偿(cháng)责任(rèn)。民(mín)事责任是资(zī)本(běn)市(shì)场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分(fēn)，是对(duì)违法(fǎ)行(xíng)为进行立(lì)体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场违法违(wéi)规成本(běn)的重(zhòng)要(yào)举措。我会将进一步畅通投资者(zhě)权利救济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督(dū)促(cù)市场参(cān)与各方归位尽责，形成资本市场良(liáng)好生态。

　　三是(shì)对于为上市公司提供保荐、承销服务(wù)的证券公司、出具审计报告的或者(zhě)法律意(yì)见书的证(zhèng)券服务(wù)机构等违规主体(tǐ)实施精准打击。如(rú)果相关中介机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的，移送(sòng)司法机关处理；如果相关(guān)中介李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译机构主要涉嫌执(zhí)业(yè)未勤勉尽(jǐn)责的情形，我(wǒ)会将(jiāng)按照过(guò)责相当(dāng)的法治(zhì)理念(niàn)，综合考虑(lǜ)违法(fǎ)程度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投资者损失意愿(yuàn)和能(néng)力等(děng)因(yīn)素，依(yī)法妥善处理(lǐ)，让(ràng)中介机(jī)构为(wèi)其(qí)未勤勉尽责的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于中介机构的责任人员(yuán)。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师(shī)事(shì)务所(suǒ)等中(zhōng)介机构从业人员的(de)道(dào)德水准(zhǔn)、专业能力、合规风险意(yì)识和廉洁从业水(shuǐ)平等，是保障证券(quàn)服务质量(liàng)的(de)重要(yào)因素(sù)。如果(guǒ)在欺诈发行、财务造假等案件中发现相关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将依法(fǎ)依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存(cún)储欺(qī)诈发行案严重(zhòng)损害投资者合法(fǎ)权益，目前(qián)在(zài)投资者保护方面有哪(nǎ)些安排？

　　答：《证券(quàn)法》《民事诉讼法(fǎ)》等(děng)法(fǎ)律法规(guī)规定了包括(kuò)协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠纷调解(jiě)、先行赔付、责令回购、行(xíng)政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示(shì)范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投资者(zhě)赔偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制(zhì)度(dù)各(gè)有优势(shì)，对(duì)于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济制(zhì)度的适用条件、投资者(zhě)获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任主体的意愿和能力等因素，目标(biāo)都是有效保(bǎo)护投资者(zhě)、惩戒(jiè)和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于泽达易盛案(àn)，上海金融法院已(yǐ)经收到泽达易盛普通代表人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中(zhōng)小投资者(zhě)服(fú)务中心发布公(gōng)告，表示密切(qiè)关(guān)注泽(zé)达易盛普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理并裁(cái)定适用(yòng)普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼，将依法(fǎ)接受(shòu)李白《江湖行》全诗及翻译注释，李白《江湖行》全诗及翻译投资者特别授(shòu)权(quán)，申请参加该案(àn)并转换特别代表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入(rù)、明示退出”的特征，能够一(yī)揽子解决泽达易(yì)盛案的民(mín)事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资者的(de)合法权益可以(yǐ)在诉(sù)讼程(chéng)序中得到保护(hù)。

　　对于紫晶存(cún)储案，中(zhōng)信建投证(zhèng)券(quàn)股(gǔ)份(fèn)有(yǒu)限公(gōng)司(sī)作为紫晶存(cún)储申请首次公开发行(xíng)股票的保(bǎo)荐(jiàn)机构和主承销商(shāng)，与其他(tā)中介机构正在主动(dòng)筹备投资者赔(péi)偿事宜，拟共(gòng)同出资10亿(yì)元设立先行赔付专项基金（上(shàng)述金额为(wèi)公司初(chū)步估(gū)算结(jié)果，基金规模将根(gēn)据最(zuì)终计算的适格(gé)投资者损失赔付金额进行调整），用于先行(xíng)赔付适格投资者(zhě)的投资损(sǔn)失(shī)。先行赔付(fù)可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿问题，适格投资者(zhě)可以(yǐ)积极(jí)参与先行赔付程序(xù)直接(jiē)获赔，以维护自身合(hé)法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股份有限公(gōng)司披露(lù)的公告中提(tí)出向证监会提交证券(quàn)期货(huò)行(xíng)政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证券领(lǐng)域(yù)行(xíng)政执法当事人承诺(nuò)制度（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人承诺(nuò)制度是(shì)指国务院证券监(jiān)督管理机构对涉嫌证券(quàn)期货违法的(de)单(dān)位或者个人(rén)进行调查(chá)期间，被调查的当事(shì)人承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有关投(tóu)资者(zhě)损失、消除损害或者不良影响并经(jīng)国务院证(zhèng)券监(jiān)督管理机构认可，当事(shì)人履行承诺后国(guó)务院证券(quàn)监督管理机构终止(zhǐ)案件调查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法(fǎ)律法规(guī)明确规定(dìng)了(le)当事(shì)人(rén)承诺制度(dù)的基本(běn)流程(chéng)、适用范围、监督(dū)制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证(zhèng)券期货行(xíng)政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制度实施办法(fǎ)》等规定，承(chéng)诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事(shì)人因涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为可能获得的收(shōu)益或者避免的(de)损失、当事人涉(shè)嫌违法(fǎ)行为(wèi)依法可(kě)能(néng)被处以罚款和没收违(wéi)法所得的(de)金(jīn)额(é)，以(yǐ)及(jí)投资者因当事(shì)人涉嫌(xián)违(wéi)法行为所遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且(qiě)可用于赔偿投资(zī)者(zhě)损失，在证券期货行政执法当事(shì)人承(chéng)诺这一程序中(zhōng)，既(jì)可以实现对申请(qǐng)人(rén)的精准打击，也可以有效便捷地补偿投资者的损失。因此，当(dāng)事(shì)人承诺(nuò)制度可以一并解(jiě)决案件(jiàn)相关的(de)行(xíng)政处(chù)理与民(mín)事赔(péi)偿问题(tí)，有效提(tí)高(gāo)执法效能，达到行(xíng)政(zhèng)追(zhuī)责(zé)与民事追责(zé)相统一的(de)效果。

　　对于中信建投证(zhèng)券股份有限公(gōng)司向我会提交(jiāo)当(dāng)事人承诺申请，我会(huì)将依据《证券法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺制度实(shí)施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对(duì)于(yú)泽达(dá)易盛、紫晶(jīng)存(cún)储所(suǒ)涉的(de)证券公司、会计师事务(wù)所、律师事务所等中介机构及其(qí)责任(rèn)人员，下一(yī)步将如(rú)何处理？

　　答：前期，我会贯彻“零容忍”要求，对泽达易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中介机构开(kāi)展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东(dōng)兴证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司、天(tiān)健会(huì)计师事务所、北京(jīng)市康达律(lǜ)师(shī)事务所(suǒ)等中介(jiè)机构(gòu)因涉嫌在相关执业过程中未勤勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫(zǐ)晶存储案中，我(wǒ)会(huì)对(duì)中信建投证券股份有限公司、容(róng)诚(chéng)会计(jì)师事务所(suǒ)、致同会计师事务(wù)所、广东恒益(yì)律(lǜ)师(shī)事务所等中介机构启动了(le)相(xiāng)关调查(chá)工作，后续将(jiāng)根据其在相关执业(yè)行(xíng)为中的勤勉尽责情(qíng)况，结合其主动先(xiān)行赔(péi)付以及申请证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人承(chéng)诺等情形，依法进(jìn)行(xíng)下(xià)一步处理。需(xū)要(yào)指出(chū)的是(shì)，我们将关(guān)注相关中介机构有关责任人员在(zài)上(shàng)述案(àn)件中的执业行为(wèi)，如果(guǒ)发现有(yǒu)关责任(rèn)人员存在违法违规行(xíng)为(wèi)，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严(yán)处。

　　证券公司、会计师(shī)事(shì)务(wù)所、律(lǜ)师事务(wù)所等中介机构是保障资本市场高质量发(fā)展的重要(yào)力(lì)量，中(zhōng)介机构(gòu)及其(qí)从(cóng)业(yè)人(rén)员应当严格遵守法(fǎ)律法规(guī)和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚实守信、廉洁自律、公(gōng)平(píng)竞争，自觉营造和维护风(fēng)清气(qì)正的企(qǐ)业文(wén)化和行业文化，珍视行业声誉。

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