金融界4月21日消息 证监会(huì)有关(guān)部(bù)门(mén)负责人就(jiù)泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科创板(bǎn)首(shǒu)批(pī)欺诈发行案件答记者问(wèn)。证监会有(yǒu)关部(bù)门负(fù)责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广(guǎng)大投资(zī)者(zhě)合(hé)法权益，危及市场秩序和(hé)金(jīn)融安全。

　　中办、国办《关于依法从严打击证券(quàn)违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要(yào)求(qiú)，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪(zuì)案件，立(lì)体化打击证(zhèng)券违(wéi)法活动。我会坚(jiān)决贯彻落实党中央国(guó)务院对(duì)资本市(shì)场违法犯(fàn)罪(zuì)行为(wèi)“零(líng)容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立(lì)体惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案(àn)系科(kē)创(chuàng)板首批欺诈发行案件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管机构，如何推动(dòng)对(duì)上述发行人、控(kòng)股股东、实际(jì)控制人、中介机构及(jí)其责任人员(yuán)等相关责任主体进行立体化追责？

　　答：欺(qī)诈发(fā)行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损害(hài)广大投资者(zhě)合(hé)法权益，危及(jí)市场秩序和(hé)金融(róng)安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于(yú)依法从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调坚持“零容(róng)忍”要求，依法(fǎ)严(yán)厉查处证券违(wéi)法犯罪(zuì)案件，立体化打击证券违法活动。我会坚决(jué)贯彻落(luò)实党中央国务(wù)院对资本市(shì)场违法犯罪行为(wèi)“零容忍”要求，推动对欺诈发(fā)行等违自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算法犯罪行为(wèi)实(shí)行行政、民事(shì)、刑(xíng)事立体惩(chéng)处(chù)，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言(yán)：

　　一是对于(yú)证(zhèng)券发行人及相关(guān)控股(gǔ)股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责。如在上述两(liǎng)案的行政责任方面，我会依法向泽达(dá)易盛（天津）科(kē)技(jì)股份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司（以下简称泽达易(yì)盛(shèng)）和广东紫晶信(xìn)息存储(chǔ)技术股份有限公司(sī)（以下简称(chēng)紫晶存储(chǔ)）及相关(guān)责任人作出行政处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)及相(xiāng)关责(zé)任人员(yuán)进行行政(zhèng)处罚，并对部分责任人员采(cǎi)取证券市场(chǎng)禁入措施(shī)。同时，我会加强与公安机关的沟通(tōng)协调，对涉嫌刑事犯罪(zuì)的当事人依(yī)法(fǎ)及(jí)时(shí)移(yí)送(sòng)公安机(jī)关处理，推动案(àn)件刑事追(zhuī)责相关(guān)工作。另外，根(gēn)据《上海(hǎi)证券(quàn)交易所科创板(bǎn)股(gǔ)票上(shàng)市规则(zé)》的(de)规定，上海证(zhèng)券交(jiāo)易所将依法对(duì)泽达易盛、紫晶存储启动重大(dà)违(wéi)法强(qiáng)制退市。

　　二(èr)是依法支持(chí)适格投资者及时有效地追究违规上市公司及其(qí)相关(guān)中介(jiè)机构等责任主体的(de)民事(shì)赔偿责任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体系的重要组成部分，是对违法行(xíng)为进(jìn)行立(lì)体(tǐ)式追责(zé)的重要一(yī)环(huán)，也(yě)是提(tí)高资本(běn)市场(chǎng)违法违规成本的重要举(jǔ)措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救济渠道，维护投资者合法权益，督促市场参(cān)与各(gè)方归位(wèi)尽责，形(xíng)成(chéng)资本市场良好生态。

　　三是对于为上(shàng)市公司提供保荐(jiàn)、承销服(fú)务的证(zhèng)券公司(sī)、出具审计报告(gào)的或者法律意见书(shū)的证券(quàn)服(fú)务机构等违规主体实施精准打击。如果相关中介机构故意参与(yǔ)造假，情节恶劣(liè)，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉(shè)嫌犯(fàn)罪的，移(yí)送司法机(jī)关处理；如果相(xiāng)关中介(jiè)机构(gòu)主要涉嫌(xián)执(zhí)业未(wèi)勤勉尽责的情形，我会将(jiāng)按照过责相(xiāng)当(dāng)的法治理念，综合考虑违法程度、案件情况、执法效率、赔偿(cháng)投资者损(sǔn)失(shī)意愿和能力等因(yīn)素，依(yī)法妥善处理，让中介机构(gòu)为(wèi)其未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的执业行为付(fù)出代价。

　　四(sì)是关于(yú)中介机构的责任人员。证券公司、会计师事(shì)务(wù)所、律师事务所等(děng)中介机构从业人员的(de)道德(dé)水准、专业(yè)能力(lì)、合(hé)规风险意(yì)识和廉洁从业水平等，是保障(zhàng)证券服务质(zhì)量的重(zhòng)要因素(sù)。如果在(zài)欺诈发行、财(cái)务造假等案件(jiàn)中发现相关(guān)中介(jiè)机(jī)构责任(rèn)人员存在(zài)违法(fǎ)违规(guī)行为，将(jiāng)依(yī)法依规(guī)予以严处(chù)。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行案严重损(sǔn)害投资者合法权(quán)益(yì)，目(mù)前在投(tóu)资(zī)者保护方(fāng)面有(yǒu)哪些安(ān)排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉(sù)讼法》等法(fǎ)律法规规定(dìng)了包括协(xié)商(shāng)和(hé)解、纠纷调(diào)解、先行(xíng)赔付、责令回购、行政执法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范判(pàn)决、代表人(rén)诉讼等一系列投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制(zhì)度(dù)。这些制度各(gè)有优(yōu)势，对于(yú)个案中采(cǎi)用(yòng)何种方式，需综合考(kǎo)虑不同投资者赔偿(cháng)救济(jì)制度的适用条件、投资者(zhě)获(huò)赔的充分性和(hé)有效(xiào)性、赔付责任主体的意(yì)愿(yuàn)和(hé)能力(lì)等因素(sù)，目标都是有(yǒu)效保护投资(zī)者、惩戒和震慑(shè)违法行为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融法院(yuàn)已经收(shōu)到(dào)泽达易(yì)盛普通代表人诉讼起诉材料，中(zhōng)证中小投资(zī)者(zhě)服(fú)务中心发布(bù)公(gōng)告，表示(shì)密切关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金(jīn)融法院受理并裁定适用普通(tōng)代表人诉讼，将依法接受投资者(zhě)特别(bié)授权，申请参(cān)加该(gāi)案(àn)并转换特别(bié)代表(biǎo)人诉讼(sòng)。特别代表人诉(sù)讼制度具有(yǒu)“默示(shì)加入、明(míng)示(shì)退出”的特征，能够(gòu)一揽子(zi)解(jiě)决泽达易盛(shèng)案的(de)民事赔偿问题，适格投资者(zhě)的合法权益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得到保(bǎo)护(hù)。

　　对于紫晶存储案，中信建投证券股份有限(xiàn)公司作为紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首次公开发行股(gǔ)票(piào)的保荐机构和主承(chéng)销商，与其他中介(jiè)机(jī)构正(zhèng)在主动筹备投自旋量子数计算公式各符号含义，自旋量子数如何计算资者赔偿事宜，拟共同出资10亿元设立先行(xíng)赔付专项基金（上述金额为公司初步估算(suàn)结果，基(jī)金规模将根据(jù)最终计算的适(shì)格投(tóu)资者损失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用于(yú)先行赔(péi)付适格投资者的投资损失。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解决紫晶存储案(àn)的民(mín)事赔偿问(wèn)题(tí)，适格投资者可(kě)以(yǐ)积极(jí)参(cān)与先行赔(péi)付程序直接获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中(zhōng)信建投(tóu)证券(quàn)股份(fèn)有限公(gōng)司披露的(de)公告中提出向证监会提交证券期货(huò)行政执法当(dāng)事人承(chéng)诺申(shēn)请，证监会将(jiāng)如何处理？

　　答：2019年(nián)修订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券领(lǐng)域(yù)行(xíng)政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度(dù)（以(yǐ)下简称当(dāng)事人承诺制度）。当事(shì)人承诺制(zhì)度是(shì)指国务(wù)院(yuàn)证券监督管理机构对涉嫌(xián)证券期(qī)货违法的(de)单位(wèi)或者(zhě)个人进行(xíng)调(diào)查期间(jiān)，被调查的当事人(rén)承诺(nuò)纠正(zhèng)涉嫌违法(fǎ)行(xíng)为、赔偿(cháng)有关(guān)投(tóu)资(zī)者损失(shī)、消除(chú)损(sǔn)害或(huò)者(zhě)不良影响并经(jīng)国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机(jī)构认可，当事人履行承诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管(guǎn)理机构终止案件调(diào)查的行政执法方式。相关法律法规明(míng)确规(guī)定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基(jī)本(běn)流程、适用范围、监督制(zhì)约机制等。

　　根据(jù)《证券期货(huò)行(xíng)政执(zhí)法当(dāng)事人承诺制度实施办法(fǎ)》等(děng)规定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能，承诺金数额(é)的确(què)定需要综合考虑当(dāng)事人因(yīn)涉嫌(xián)违法(fǎ)行为(wèi)可(kě)能(néng)获(huò)得的(de)收益或者(zhě)避免的(de)损失、当事(shì)人涉嫌违法(fǎ)行为依法(fǎ)可(kě)能被(bèi)处(chù)以罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉嫌违法行为所(suǒ)遭(zāo)受的损失等诸多因素。承诺金数额通常高于罚没款数额，且(qiě)可(kě)用于赔偿投资者损失，在证券期货(huò)行政(zhèng)执法当(dāng)事人(rén)承诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可(kě)以实(shí)现对申请人的精准打(dǎ)击，也可(kě)以有(yǒu)效(xiào)便捷地(dì)补偿投资者(zhě)的损失。因(yīn)此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可(kě)以一并(bìng)解决案件相关的行政处理(lǐ)与民事赔偿(cháng)问题，有效提高(gāo)执法效能，达到行政追责与民(mín)事(shì)追(zhuī)责相统(tǒng)一的效果。

　　对于中(zhōng)信(xìn)建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向(xiàng)我会提交当事(shì)人承诺申(shēn)请，我会将依(yī)据《证券法》《证券期(qī)货(huò)行政执(zhí)法当事(shì)人(rén)承诺(nuò)制度实施办法》《证券期(qī)货(huò)行政(zhèng)执法(fǎ)当(dāng)事人承诺制度实施规定(dìng)》等规定，依法依规决定是(shì)否受理(lǐ)。

　　4.对于泽达易盛、紫晶存储所涉(shè)的证(zhèng)券(quàn)公司、会计(jì)师事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构及其责(zé)任人员，下一步将如何处理(lǐ)？

　　答：前(qián)期(qī)，我会(huì)贯(guàn)彻(chè)“零容(róng)忍”要求，对泽达(dá)易盛和紫晶存储(chǔ)所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在(zài)泽达易盛(shèng)案中，东兴证券(quàn)股份有(yǒu)限公司(sī)、天健会(huì)计师事务所(suǒ)、北京市康达(dá)律师事务(wù)所等中介机构因涉(shè)嫌在相关执业过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被(bèi)我会(huì)立(lì)案。在紫晶存储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限(xiàn)公司(sī)、容诚会(huì)计师(shī)事(shì)务所、致同会(huì)计(jì)师事(shì)务(wù)所、广东恒益(yì)律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)构启动了相关调查工(gōng)作，后(hòu)续将(jiāng)根(gēn)据其在相关执业行为中(zhōng)的勤(qín)勉(miǎn)尽(jǐn)责情(qíng)况，结(jié)合其主动(dòng)先行赔付以及(jí)申请证券期货行政执法当事(shì)人(rén)承(chéng)诺等情(qíng)形(xíng)，依法进行下(xià)一步(bù)处理(lǐ)。需(xū)要指出的是，我(wǒ)们将关注相关中(zhōng)介(jiè)机构有关(guān)责任人(rén)员在上述(shù)案件中的执业行为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任人员存在违法违规(guī)行为，将依法依(yī)规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务所、律师事(shì)务所(suǒ)等中介(jiè)机构是保(bǎo)障资本市场(chǎng)高质(zhì)量发展(zhǎn)的重要力量，中介机(jī)构及其从(cóng)业人员应当(dāng)严(yán)格(gé)遵守法律法规(guī)和职业道德要求，勤勉(miǎn)尽责、诚实守信、廉洁自(zì)律、公平竞争，自觉营造和维护(hù)风清气正的企业(yè)文(wén)化(huà)和行业文化，珍视行业声誉。

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