科创板(bǎn)首批(pī)退市(shì)公(gōng)司，正式确认！

　　4月21日(rì)晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别发布公告称，其收(shōu)到证(zhèng)监会下发的《行政处罚(fá)决(jué)定书》，将被实施重大(dà)违法强制退市，

　　与此(cǐ)同时，上交所(suǒ)也对两公司下(xià)发拟终止公司股(gǔ)票上(shàng)市的事先告(gào)知书，两家公司的股票自(zì)4月24日开市起停牌。

　　4月21日晚间，上(shàng)海金融法院消息显示，其收到(dào)12名投资(zī)者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛、林(lín)应等证券虚假陈述责任(rèn)纠纷的申请，保荐(jiàn)券商东兴证券及(jí)两(liǎng)名保代、天(tiān)健会计师事务所、康(kāng)达律(lǜ)师事务所均在被起诉(sù)名(míng)单中。

　　来看详(xiáng)情——

　　欺(qī)诈发行(xíng)+信披(pī)违(wéi)法违规

　　*ST紫晶(jīng)被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶方面的(de)问题：

　　证监(jiān)会(huì)行政处罚决定(dìng)书显示，紫晶存储(chǔ)存在欺诈发行的问题。紫晶存储于2019年(nián)4月3日披露(lù)招股(gǔ)书申报稿，同年10月(yuè)获科创板上(shàng)市委(wěi)审(shěn)议同(tóng)意(yì)发行上市，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明(míng)书》通(tōng)过虚构销售合同、伪造(zào)物流单据和验收单据入(rù)账(zhàng)、安排资金回款、提前确(què)认收(shōu)入(rù)等方式(shì)虚增营(yíng)业收(shōu)入、利润。其(qí)中，2017年-2019年(nián)上半年分别虚增利(lì)润21,62.71万元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当年利润(rùn)总额(é)的(de)35.82％、32.59％、137.33％。

　　同(tóng)时(shí)，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书(shū)》未按规(guī)定披露的2016年末、2017年末以及(jí)2019年上(shàng)半年末(mò)对(duì)外担保(bǎo)余额(é)分别(bié)为1,000万(wàn)元、1,000万元、7,500.12万元。截至招股说明书签署(shǔ)日，未按(àn)规定(dìng)披露对外担(dān)保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后(hòu)，紫(zǐ)晶存(cún)储继续通过(guò)前述财(cái)务造假(jiǎ)方式虚增(zēng)营业(yè)收入、利润。2019年虚增利润14529.07万元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的利润(rùn)总额绝(jué)对值(zhí)的94.55％；2020年虚增利润16902.36万元，占当期报告(gào)记载(zài)的(de)利润总额绝对(duì)值(zhí)的150.21％。另(lìng)外，2019年-2020年报中仍存(cún)在(zài)未(wèi)按规定披露对外(wài)担保的问(wèn)题。

　　最终(zhōng)，证监会对紫(zǐ)晶存(cún)储(chǔ)责(zé)令改正，给(gěi)予(yǔ)警告(gào)，并处以3668.52万元(yuán)罚款，对实控(kòng)人郑穆(mù)、罗铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此(cǐ)外，郑穆被(bèi)采取终(zhōng)身(shēn)市场(chǎng)禁入措(cuò)施，罗铁(tiě)威被(bèi)处10年(nián)市场禁入措施，其他(tā)相关负责人也(yě)被(bèi)处以罚(fá)款、5年(nián)市场禁(jìn)入(rù)等。

　　欺诈(zhà)发行(xíng)被(bèi)罚超8亿

　　实(shí)控人、财(cái)务总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易盛(shèng)方(fāng)面，行政处罚(fá)决定(dìng)书显示(shì)，其于2019年6月披露招股书(shū)申报稿(gǎo)，2020年6月(yuè)在科创板上市(shì)。

　　经(jīng)查明，泽达(dá)易盛在(zài)公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚假内(nèi)容，2016年-2019年(nián)累(lèi)计虚增营业收入34229.63万元，虚增利(lì)润(rùn)18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披露关(guān)联(lián)交易、股权代持情况等。

　　在上市后(hòu)，泽达易盛及其全资(zī)子公司浙江金淳、杭(háng)州畅鸿签订(dìng)虚假合同、开展(zhǎn)虚假业(yè)务，2020年(nián)虚增利(lì)润8246.92万(wàn)元(yuán)，占当期报告记载的利润总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚(xū)增利润2665.78万元，占当(dāng)期(qī)报(bào)告记载的利润总额的56.23％。此(cǐ)外，泽达易(yì)盛还存在虚增在(zài)建工程等问题。

　　值得(dé)关注的是，对(duì)于欺(qī)诈发(fā)行部分，证监会对泽达易盛处以(yǐ)非(fēi)法所募(mù)集(jí)资(zī)金金额20％的处罚，罚款金额(é)高(gāo)达8.1亿元；紫(zǐ)晶存储(chǔ)则被罚款非法募集资金的3％，罚(fá)款金额3068.52万元。

　　合并(bìng)其(qí)他违法事实计算，证监会(huì)最终(zhōng)对泽达易盛处以(yǐ)8.6亿元罚款，对(duì)实控人、时任董事长、总经理林(lín)应处以3800万(wàn)元罚款，时(shí)任董事、副总经理、财务总监(jiān)、董事(shì)会秘书应岚被罚1300万元，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为诡(guǐ)异(yì)的是，在4月(yuè)21日市场(chǎng)全面大(dà)跌的行(xíng)情下，两家公司均有不同幅度的(de)上涨。*ST泽(zé)达股价大(dà)涨6.98％，报收4.14元/股；*ST紫晶大涨(zhǎng)3.42％，报收2.42元/股(gǔ)。

　　截至2022年9月30日(rì)，*ST泽达A股股东总户数为6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股(gǔ)东总户数(shù)为12352户，户均(jūn)持股(gǔ)市值10.36万元。

　　*ST泽达(dá)已被提起诉讼(sòng)

　　中介机构一同(tóng)被(bèi)诉

　　行政(zhèng)处(chù)罚“靴子落地”，两家(jiā)公(gōng)司(sī)也(yě)进(jìn)入到停牌及(jí)被终止上市的阶段。

　　4月21日(rì)盘后，*ST泽达、*ST紫晶双双(shuāng)发(fā)布公告称，公司触及《上(shàng)海(hǎi)证券交易所(suǒ)科创(chuàng)板股票上(shàng)市规(guī)则》第12.2.2条第（一）项规(guī)定的重大违法行为，将被实施重大违(wéi)法强(qiáng)制退市。公司股票自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一(yī)）开市起(qǐ)停牌(pái)。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所下发(fā)的(de)拟终止公(gōng)司股票上市的事先告知书。在(zài)收到终(zhōng)止上市告知(zhī)书(shū)后，两家公司可以(yǐ)根据(jù)规(guī)定(dìng)申(shēn)请(qǐng)听证(zhèng)，提出陈述和申辩。交易所由(yóu)上市委员会就是否终止公司股票(piào)上市事宜进行审(shěn)议，并根据上市委(wěi)员(yuán)会的审核意见作(zuò)出(chū)是(shì)否(fǒu)终止公司股票上(shàng)市的决(jué)定。

　　根据相关(guān)规定，若股(gǔ)票被终止(zhǐ)上(shàng)市，自交易(yì)所公告对股票作出终止上市的决定之(zhī)日后5 个交易日届满的下一交(jiāo)易(yì)日起(qǐ)，相(xiāng)关公司(sī)股票复(fù)牌并进入退(tuì)市整理期，并在股(gǔ)票简称前(qián)冠(guān)以(yǐ)“退(tuì)市”标识，退市整理期的交(jiāo)易(yì)期限为15 个交易(yì)日。交易所将在退市整理期届满后(hòu)5个(gè)交易日内对股票予(y殖民地和半殖民地区别通俗易懂，中国7个殖民地ǔ)以摘牌，股票最终终止(zhǐ)上(shàng)市。

　　另外，4月21日晚间(jiān)，上海(hǎi)金融法院官微发布(bù)消息(xī)显示，其已于当日收(shōu)到12名投资者共同起诉泽(zé)达(dá)易盛(shèng)等证券虚(xū)假陈述责任纠(jiū)纷(fēn)的申请(qǐng)。起诉投资者同时申请适用普通(tōng)代表人诉讼程序(xù)审理案件。上(shàng)海金融法院称(chēng)，其将依法审查(chá)，及时公布进展情况。

　　值得关注(zhù)的(de)是，在投(tóu)资(zī)者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除了泽达易盛及(jí)实(shí)控人、董监高(gāo)等，中介机构东兴证券(quàn)及两名保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨(chén)亮(liàng)）、天健会计(jì)师事务所、康达(dá)律师(shī)事(shì)务所也均(jūn)在被(bèi)起诉之列。

　　3月31日(rì)晚间，东(dōng)兴证券曾发布公告称(chēng)，因在执行(xíng)泽(zé)达易盛首(shǒu)次公开(kāi)发行(xíng)股票并在科创板(bǎn)上市项目中(zhōng)，涉嫌保(bǎo)荐、承销及持续督导(dǎo)等(děng)业务未(wèi)勤勉尽责(zé)，证监会(huì)决(jué)定对(duì)其公司立案。

　　4月21日，中证中小投资者服务中心公告称，关注到上海金融法(fǎ)院收到12名投资者(zhě)共同起诉泽达易(yì)盛等证(zhèng)券虚假(jiǎ)陈述责任纠纷的申请，起(qǐ)诉投资(zī)者同时申请适用普(pǔ)通代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)程序审理案件。泽达易(yì)盛(shèng)是科(kē)创(chuàng)板(bǎn)首批被中国证(zhèng)监会立案调查公司，根据《行(xíng)政处罚决定书》，公司(sī)构成欺诈发(fā)行。

　　投服中心(xīn)将密切关注诉讼进展(zhǎn)，如上(shàng)海金融法(fǎ)院后续受理并(bìng)裁定适用普通代表人诉讼，发布普(pǔ)通代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相(xiāng)关法(fǎ)律(lǜ)法规公开征集并(bìng)接受50名以(yǐ)上（含50名）投资者特别(bié)授(shòu)权，申请参加普通(tōng)代表人诉讼并申(shēn)请转换特别代表人诉讼。

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