金融界4月21日消息 证监会(huì)有(yǒu)关(guān)部门负(fù)责人(rén)就泽达易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创(chuàng)板首批(pī)欺诈发行案(àn)件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重(zhòng)损害广大投(tóu)资者合法权益(yì)，危(wēi)及市场秩(zhì)序和金融安全(quán)。

　　中办(bàn)、国办《关于依法从严打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法(fǎ)活动的(de)意见》强(qiáng)调(diào)坚(jiān)持“零容忍”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立(lì)体化打(dǎ)击证券违(wéi)法活动。我会坚决贯(guàn)彻(chè)落实党中央(yāng)国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要(yào)求，推动(dòng)对欺(qī)诈发行(xíng)等违(wéi)法犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事、刑(xíng)事立体惩处，形(xíng)成强力(lì)震慑。

　　具体问答如(rú)下(xià)：

　　1.泽(zé)达易盛案、紫晶存储案系科创板首批欺(qī)诈发行案件，社会影响广泛。作(zuò)为监管机构(gòu)，如(rú)何推动对(duì)上述(shù)发行人、控股股(gǔ)东、实际控(kòng)制人、中介(jiè)机构(gòu)及其责任人员等相(xiāng)关(guān)责任主(zhǔ)体进(jìn)行立(lì)体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等资本(běn)市场(chǎng)“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权益，危及市场秩序和金融(róng)安全。中办(bàn)、国办《关于(yú)依法(fǎ)从(cóng)严打击证券违法活动的意(yì)见》强调坚持(chí)“零(líng)容忍”要求，依法严(yán)厉查(chá)处证券违(wéi)法(fǎ)犯罪案(àn)件(jiàn)，立体化打(dǎ)击(jī)证券违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落(luò)实(shí)党中央国务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动对欺(qī)诈发(fā)行等(děng)违法(fǎ)犯罪(zuì)行(xíng)为实(shí)行行政(zhèng)、民(mín)事、刑事立体惩处，形成(chéng)强力(lì)震慑。具体而言：

　　一是(shì)对于证券发(fā)行(xíng)人及(jí)相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制人等“首恶”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的(de)行政责(zé)任方面，我会依法向泽达(dá)易(yì)盛（天津(jīn)）科技股份有限公(gōng)司（以(yǐ)下简(jiǎn)称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份(fèn)有限公(gōng)司（以下简称紫晶存储）及相关责任人作出(chū)行政处罚和(hé)市场(chǎng)禁入决定，分别对泽达易盛、紫(zǐ)晶(jīng)存储及相关责任人员进行行政处罚，并对部分责任人员采取证(zhèng)券(quàn)市场禁(jìn)入(rù)措施(shī)。同时，我(wǒ)会(huì)加强与(yǔ)公(gōng)安机关的(de)沟通协调，对涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人依法及时移送公安机关(guān)处(chù)理，推动案件刑事追责相(xiāng)关工作。另外，根据《上(shàng)海证券交易(yì)所科创板(bǎn)股票(piào)上市规则(zé)》的(de)规定，上海(hǎi)证券交(jiāo)易(yì)所将依法对泽达易(yì)盛、紫晶(jīng)存储启帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好动重大违(wéi)法强制退市。帧率是高好还是低好，王者帧率是高好还是低好

　　二是依法支持(chí)适格投资者及时(shí)有(yǒu)效地追究违规上市公(gōng)司及其相(xiāng)关中介机构(gòu)等责任主体的民事赔偿(cháng)责(zé)任(rèn)。民事责任(rèn)是资本市(shì)场法律责任体系的(de)重要组(zǔ)成部分，是对违法行为进行立体式追责的(de)重要一环，也(yě)是提高资本市场(chǎng)违(wéi)法违(wéi)规(guī)成本(běn)的重要举措。我会(huì)将进一步畅(chàng)通(tōng)投资者权(quán)利救济(jì)渠(qú)道，维护投(tóu)资(zī)者合法权益，督促市场参(cān)与各方归(guī)位尽责，形(xíng)成资本市(shì)场良好生态(tài)。

　　三是对于为(wèi)上市公司提供保荐、承销(xiāo)服务的证券(quàn)公司、出具审(shěn)计报(bào)告的或者法律意见书的证券服务机构等违规主(zhǔ)体实(shí)施精(jīng)准打击(jī)。如果相关中介机(jī)构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情节恶(è)劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机关处理；如果相关(guān)中介机构主(zhǔ)要涉嫌执业未勤勉(miǎn)尽责的情形，我会将按照过责相当的法治理念，综合(hé)考虑违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执法效(xiào)率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿和(hé)能力等(děng)因素，依法妥(tuǒ)善处理，让中(zhōng)介机构为其未勤勉(miǎn)尽(jǐn)责(zé)的执(zhí)业行为(wèi)付(fù)出代价。

　　四是关于中介机构的(de)责(zé)任人(rén)员。证(zhèng)券公司(sī)、会计师事务所(suǒ)、律师(shī)事务所等(děng)中介(jiè)机构从业人员(yuán)的道德水(shuǐ)准、专业能力、合(hé)规风险(xiǎn)意识和廉洁从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要(yào)因素。如果在欺诈发行、财务造(zào)假等案件中发现相关中介机构责任(rèn)人员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依(yī)规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫晶存储欺诈发行(xíng)案严重损(sǔn)害投资(zī)者合法权益，目前(qián)在投资者保护方面有哪些安(ān)排？

　　答：《证(zhèng)券法(fǎ)》《民事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定了包括协商和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购、行政执法当事人承(chéng)诺、单独诉讼、示范判决、代表人诉讼等(děng)一系列投资者(zhě)赔偿救(jiù)济(jì)制(zhì)度。这些制度各有优势，对于个案中采用(yòng)何种(zhǒng)方(fāng)式(shì)，需综合考虑不同投(tóu)资者赔偿救(jiù)济制度的适用(yòng)条件、投资者获赔的充分性(xìng)和有(yǒu)效(xiào)性、赔(péi)付责任主(zhǔ)体的意愿和能力等因素(sù)，目标都是有效保护投资者、惩戒和震(zhèn)慑违法行(xíng)为人(rén)。

　　对于泽达易(yì)盛案(àn)，上(shàng)海金融法院已经(jīng)收到泽达易盛普通代表人诉讼起(qǐ)诉材料，中证中小(xiǎo)投(tóu)资者服务中心发布公告(gào)，表示密切关(guān)注(zhù)泽达易盛普(pǔ)通代表人诉讼进展，如上海(hǎi)金融法(fǎ)院受理并裁定适(shì)用(yòng)普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别授权，申请参加(jiā)该案并转换特别代(dài)表人诉(sù)讼(sòng)。特(tè)别代表人(rén)诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达(dá)易盛(shèng)案的(de)民事(shì)赔偿问题，适(shì)格投资者的合(hé)法权(quán)益可以(yǐ)在诉讼程序(xù)中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存(cún)储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份(fèn)有限公司作为紫晶存储申(shēn)请首次公开发行股票的保荐机构(gòu)和主承销商，与其他中介(jiè)机构正在(zài)主动筹(chóu)备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元设立先行赔付专(zhuān)项基金（上述金(jīn)额为公司初步估算结果，基金(jīn)规模将(jiāng)根(gēn)据(jù)最终计算的适格投(tóu)资者损失赔付金额进行调整），用于(yú)先行(xíng)赔付适格投(tóu)资者的投(tóu)资损失。先行赔(péi)付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地(dì)解决紫晶存储案的民事赔偿问题，适格投资(zī)者可(kě)以积极参与先行赔付程序(xù)直接获(huò)赔，以(yǐ)维(wéi)护自身(shēn)合法(fǎ)权益。

　　3.中信建(jiàn)投(tóu)证(zhèng)券股份有限(xiàn)公司(sī)披露的公(gōng)告中(zhōng)提(tí)出向证监会提交证券期货行政执法当(dāng)事人承诺(nuò)申请，证监(jiān)会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法(fǎ)》新(xīn)增了(le)证券(quàn)领(lǐng)域行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)制度(dù)（以下简称当事人承(chéng)诺制度）。当事人(rén)承(chéng)诺制度是指国务院(yuàn)证券(quàn)监督管理机构对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违法的单位或者个人进(jìn)行调(diào)查(chá)期间，被调查(chá)的当事(shì)人承(chéng)诺纠(jiū)正涉嫌违法行为、赔(péi)偿有关投资(zī)者损失(shī)、消(xiāo)除损害或者不良影响并经国务院证券监督管(guǎn)理机(jī)构认可(kě)，当事人履行承诺(nuò)后(hòu)国务院证券(quàn)监督(dū)管(guǎn)理机(jī)构终止案(àn)件调查的行政执法方式。相关法律法规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制(zhì)度(dù)的基本流程、适用范围、监督(dū)制约(yuē)机制等(děng)。

　　根据《证券(quàn)期货行政执法当事人承诺(nuò)制(zhì)度(dù)实施办法》等规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔(péi)偿功能，承诺金数额的确定需(xū)要综合(hé)考(kǎo)虑当(dāng)事人因涉嫌违(wéi)法行为可能获得的(de)收(shōu)益或者避免的损失、当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为(wèi)依法(fǎ)可(kě)能被处以罚(fá)款和没(méi)收(shōu)违法所得的(de)金额，以及投资者因当事人涉嫌违法行(xíng)为所遭受的损失等诸多(duō)因素。承诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿(cháng)投(tóu)资者损失，在证券(quàn)期货行政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺(nuò)这(zhè)一(yī)程序中，既可以实现对申请人的精准打击，也可以(yǐ)有效便捷(jié)地补偿投资(zī)者的损失。因此，当事人承(chéng)诺制(zhì)度可以一并(bìng)解决案件相关的行(xíng)政(zhèng)处理与民事(shì)赔偿问题，有效(xiào)提高执法(fǎ)效能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民(mín)事追责相统一的效果。

　　对于(yú)中信(xìn)建投证券股份有限公司向我会提交当事人(rén)承诺申请，我会将(jiāng)依据《证券(quàn)法》《证券期货行(xíng)政执法当事人承诺制(zhì)度实施办(bàn)法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承(chéng)诺制(zhì)度实(shí)施(shī)规定》等规定，依法依规决定是否受(shòu)理(lǐ)。

　　4.对于泽(zé)达易盛(shèng)、紫晶存储所涉的(de)证(zhèng)券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责任人员，下(xià)一步将(jiāng)如(rú)何处理(lǐ)？

　　答：前期，我(wǒ)会(huì)贯彻“零容(róng)忍”要求(qiú)，对(duì)泽达易盛(shèng)和紫晶存储所涉中(zhōng)介机构开展“一(yī)案(àn)双查(chá)”。在泽(zé)达易盛(shèng)案中，东兴证券股份有(yǒu)限公司、天健会(huì)计师事务所、北(běi)京市康达律师事务所等中介(jiè)机构因涉嫌在相关执业过(guò)程(chéng)中未勤勉尽责，近日已被我会立(lì)案(àn)。在紫晶存储案中，我会对(duì)中信建投(tóu)证券股份有限(xiàn)公司、容(róng)诚会计师(shī)事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师(shī)事务所等中(zhōng)介(jiè)机构启动了(le)相关调查工作(zuò)，后续(xù)将根据其在相关执业行为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况(kuàng)，结(jié)合(hé)其主动先(xiān)行赔付以及申请证券期(qī)货(huò)行(xíng)政执法当事人承(chéng)诺等情形，依法进行下一步(bù)处(chù)理。需要指(zhǐ)出(chū)的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关(guān)中介机构有关责(zé)任人员在上述案件中的执业行为(wèi)，如果发现有关责任人员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法(fǎ)依规予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会(huì)计师事务所、律师事务所等中介机构(gòu)是保障(zhàng)资本市场高质量发展的重(zhòng)要力量，中介机构及其从业人员应当严格遵守法律法规和职业道德要(yào)求，勤(qín)勉尽责、诚(chéng)实(shí)守信(xìn)、廉洁自律、公平竞争，自觉营造和维护风清气正的企(qǐ)业文化和行业文化(huà)，珍(zhēn)视行业(yè)声誉。

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