金融(róng)界4月21日(rì)消息 证监会有关部门负责人就泽(zé)达易(yì)盛案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺诈发行(xíng)案件答(dá)记者问。证监会有关部门负(fù)责人表示(shì)，欺诈发行、财务造假等资本市场“毒瘤(liú)”严重损害(hài)广大(dà)投(tóu)资者(zhě)合法权(quán)益(yì)，危及市场秩序(xù)和金融安全。

　　中办、国办《关于依法(fǎ)从严打击证券(quàn)违法活动的意(yì)见(jiàn)》强调坚持(chí)“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯罪案件(jiàn)，立体化(huà)打(dǎ)击证陈万年教子文言文翻译注释和启示，文言文《陈万年教子》翻译券(quàn)违法活动。我会坚决贯(guàn)彻落(luò)实(shí)党中央国(guó)务院对资本市场违法犯罪行为“零容忍”要求，推动(dòng)对欺(qī)诈发(fā)行等违法犯罪行为(wèi)实行行政、民事、刑事立体(tǐ)惩处，形成强力震慑。

　　具体问答如下(xià)：

　　1.泽达易盛案、紫晶存(cún)储案系(xì)科创板首批欺诈发行案件，社会影响广泛(fàn)。作为(wèi)监管机构，如何推动对上述发(fā)行人、控(kòng)股股东(dōng)、实际控制人、中介机构(gòu)及其责任(rèn)人(rén)员等相关责任主体进行立体(tǐ)化追(zhuī)责(zé)？

　　答：欺诈发行、财务造假等资(zī)本市场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者合法权(quán)益，危(wēi)及市场秩序和金融安全(quán)。中办、国办(bàn)《关于依法从严(yán)打击证(zhèng)券(quàn)违法活动的意见(jiàn)》强(qiáng)调坚持“零容忍”要求(qiú)，依法严厉查处(chù)证券违法犯(fàn)罪案(àn)件(jiàn)，立体(tǐ)化(huà)打击证券(quàn)违(wéi)法活(huó)动。我会坚决贯(guàn)彻落实党中央国务(wù)院对资本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求，推动对(duì)欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)等违法犯罪(zuì)行为实行行政、民(mín)事(shì)、刑事立(lì)体惩处，形成(chéng)强力震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于证券发(fā)行人(rén)及(jí)相关控股股东、实际(jì)控制人等“首恶(è)”坚决严惩，全方(fāng)位追责。如在上述两案的行政责任方面，我会依法向泽(zé)达易(yì)盛（天津）科(kē)技股份有限(xiàn)公司（以下简称泽达易盛）和(hé)广东紫晶信息存(cún)储(chǔ)技术股份有限(xiàn)公司(sī)（以下简称(chēng)紫(zǐ)晶存储）及相(xiāng)关责任(rèn)人作出行政处罚(fá)和市场禁入决定(dìng)，分别对泽达易(yì)盛、紫晶存储及相关责(zé)任人员进(jìn)行行政处(chù)罚，并(bìng)对(duì)部(bù)分责任(rèn)人(rén)员采(cǎi)取证(zhèng)券(quàn)市场禁入(rù)措施。同(tóng)时，我会加强与公安机关(guān)的沟通协调，对(duì)涉嫌(xián)刑(xíng)事(shì)犯罪的当(dāng)事人依法(fǎ)及(jí)时移送公安(ān)机(jī)关处理，推(tuī)动案件刑事追责相关工作。另外，根据《上海证券交易(yì)所科创板股票上市规(guī)则》的规定，上海证券交(jiāo)易所(suǒ)将依法对泽(zé)达(dá)易(yì)盛、紫晶存储(chǔ)启动重大(dà)违法(fǎ)强制退(tuì)市(shì)。

　　二是依法支持适格投资(zī)者及时(shí)有效地(dì)追究(jiū)违规上市公司(sī)及其相关(guān)中(zhōng)介机构等责任主体(tǐ)的民(mín)事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是资本市场法律责任体系的重要组成部分，是对违法行为进行立体式(shì)追责的重要(yào)一环，也是提高资本市场(chǎng)违法(fǎ)违规(guī)成本的(de)重要举措。我会将进一步畅(chàng)通投资者权(quán)利救济渠道，维护(hù)投资者合法权益，督促市场参与各方归位尽责(zé)，形成资本(běn)市场良好生态。

　　三(sān)是对于为上市公司提供保荐、承销服务的(de)证券公司、出具(jù)审计报告(gào)的或者法(fǎ)律意(yì)见书的(de)证券(quàn)服务机构等违规主体实施精(jīng)准打击。如果相关中介机(jī)构故意参与造假，情节恶劣，坚决(jué)严(yán)惩，从重处罚(fá)，涉嫌犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如果相关中介机(jī)构主(zhǔ)要涉嫌执(zhí)业未(wèi)勤(qín)勉尽(jǐn)责的情(qíng)形，我会将按(àn)照过责(zé)相当的法治理(lǐ)念，综合考虑(lǜ)违法程度、案件(jiàn)情况(kuàng)、执(zhí)法效率、赔偿(cháng)投(tóu)资者损失意愿(yuàn)和能力等因素(sù)，依法妥善处理，让中介(jiè)机构为其未勤勉(miǎn)尽责的执业行为付出代(dài)价。

　　四是(shì)关于(yú)中介(jiè)机构的(de)责任(rèn)人员。证券(quàn)公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中(zhōng)介(jiè)机构从业人员的道德水准、专业能力、合规风险意识(shí)和廉洁(jié)从业水平等，是(shì)保障证券服务质量的重要因(yīn)素。如果(guǒ)在欺(qī)诈(zhà)发行(xíng)、财务造假等案件(jiàn)中发现相关中介机构责(zé)任人员存在违(wéi)法(fǎ)违规行为(wèi)，将(jiāng)依法依规予以(yǐ)严(yán)处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重(zhòng)损(sǔn)害投资者(zhě)合法权益，目前(qián)在投资者保护(hù)方面(miàn)有(yǒu)哪些安排？

　　答：《证(zhèng)券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法(fǎ)规规定(dìng)了包(bāo)括协商和解、纠(jiū)纷调解、先(xiān)行赔(péi)付、责令回购、行政执法当事(shì)人承诺(nuò)、单独诉(sù)讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等一系列投(tóu)资者赔偿救济制度。这些(xiē)制度各有优势，对(duì)于个案中采用(yòng)何种方式(shì)，需(xū)综(zōng)合考虑不同投资(zī)者(zhě)赔偿救济制度的适用条(tiáo)件、投资者获(huò)赔的充分性和有效性、赔付责任主体的意愿和能(néng)力等因素，目标都是有效保护投资者、惩戒和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛(shèng)案(àn)，上海金融法院已经收到泽(zé)达易盛普通代表人(rén)诉(sù)讼起诉材料，中证中小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切关注泽达易(yì)盛普通(tōng)代表(biǎo)人诉讼进展，如上(shàng)海金融法(fǎ)院受理并裁定适用普通代表人诉(sù)讼(sòng)，将(jiāng)依法接受投资(zī)者特(tè)别授权，申请参加该案并转(zhuǎn)换特别代表(biǎo)人(rén)诉讼。特别代(dài)表人诉讼(sòng)制度具(jù)有“默(mò)示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事(shì)赔偿问题(tí)，适格投(tóu)资者的合法(fǎ)权益(yì)可以(yǐ)在诉讼程序中得到保护。

　　对于紫晶存储案(àn)，中信建投(tóu)证券股份有限公司作为紫晶存储申请首次公开发行(xíng)股票的保荐机构和主(zhǔ)承(chéng)销(xiāo)商，与其他中介机构(gòu)正在主动筹(chóu)备投资者赔偿事(shì)宜，拟共(gòng)同(tóng)出资(zī)10亿元设(shè)立(lì)先行赔付专项基金(jīn)（上(shàng)述金额为公司初步估算结果，基金规模将根(gēn)据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付金额进(jìn)行调整(zhěng)），用(yòng)于先行赔付适(shì)格(gé)投资者的投(tóu)资损失。先行赔付可以(yǐ)高效、快捷(jié)地解决紫晶存储案的(de)民事(shì)赔偿问题，适格投(tóu)资(zī)者(zhě)可以(yǐ)积极参与先行赔付程序直接获赔，以维护(hù)自身合法权(quán)益。

　　3.中信(xìn)建(jiàn)投证券股(gǔ)份(fèn)有限(xiàn)公(gōng)司披露的公告中提出(chū)向证监会(huì)提交证券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承诺申请，证监(jiān)会(huì)将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证券法》新增了证(zhèng)券(quàn)领(lǐng)域行政(zhèng)执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承诺制(zhì)度（以下简称当事人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监(jiān)督管理机构(gòu)对涉嫌(xián)证(zhèng)券期货违(wéi)法的单位或者(zhě)个人进行(xíng)调查期间，被调查的当事人承诺纠(jiū)正涉(shè)嫌违法行(xíng)为、赔偿(cháng)有关投资者损失、消除损害或者不良影响并经国务(wù)院证(zhèng)券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院(yuàn)证券监督管理机(jī)构终止案件调(diào)查的行政执(zhí)法(fǎ)方式。相关法律法规明确规(guī)定了当事人(rén)承诺制(zhì)度的基本流程、适用(yòng)范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》等(děng)规(guī)定，承诺金兼具惩戒和赔偿(cháng)功能，承诺金数额的确定需要综合考虑当事人因涉嫌(xián)违法行(xíng)为可(kě)能获得的收益或者避免的损失(shī)、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可能被处(chù)以(yǐ)罚款和没收违法所得的金额，以及投(tóu)资者因当事人涉(shè)嫌违法行(xíng)为所遭受(shòu)的损失等诸多因素。承诺金(jīn)数额(é)通常高(gāo)于罚没款数额(é)，且可(kě)用(yòng)于(yú)赔偿投(tóu)资者损失，在(zài)证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当(dāng)事人承(chéng)诺这一程序(xù)中(zhōng)，既可以(yǐ)实现对(duì)申请人的精(jīng)准打击，也可以有效便捷(jié)地补偿投资者的损失。因此，当事人(rén)承诺制度可以一(yī)并解(jiě)决(jué)案件相关的行政处理与民(mín)事赔偿问题，有(yǒu)效提高执(zhí)法效能，达到(dào)行政(zhèng)追责与民事(shì)追责(zé)相统一的效果。

　　对于(yú)中信建投证券股(gǔ)份有限公司向我(wǒ)会提(tí)交当事(shì)人承(chéng)诺申请，我会将(jiāng)依据(jù)《证券(quàn)法》《证券(quàn)期(qī)货行政(zhèng)执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货行政执法当事人承诺制度实施(shī)规定》等(děng)规定，依(yī)法(fǎ)依(yī)规(guī)决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务所(suǒ)、律(lǜ)师(shī)事(shì)务所等(děng)中介机构及其责任人(rén)员，下(xià)一步将如(rú)何(hé)处理？

　　答：前期，我(wǒ)会贯彻(chè)“零容忍(rěn)”要求(qiú)，对泽(zé)达易盛(shèng)和(hé)紫晶存储所(suǒ)涉中介机构开展“一案双查”。在泽达易盛(shèng)案中，东兴(xīng)证券(quàn)股份(fèn)有限公司、天健会计(jì)师事务(wù)所、北京(jīng)市康达(dá)律(lǜ)师事务(wù)所等中介机(jī)陈万年教子文言文翻译注释和启示，文言文《陈万年教子》翻译构因涉(shè)嫌在相关(guān)执业过程中(zhōng)未勤勉尽责，近日已(yǐ)被我会立案。在紫晶存储案中，我(wǒ)会对中信建(jiàn)投证券股份(fèn)有限公司、容诚(chéng)会计师事(shì)务所、致同会(huì)计师事务所、广(guǎng)东恒益律师事务所等(děng)中介机(jī)构(gòu)启动了相关调查工作，后续将根(gēn)据其(qí)在相关(guān)执业行(xíng)为中(zhōng)的勤(qín)勉尽责(zé)情(qíng)况(kuàng)，结合(hé)其主动先行(xíng)赔付以及申(shēn)请(qǐng)证(zhèng)券期货(huò)行政执法当事人承诺(nuò)陈万年教子文言文翻译注释和启示，文言文《陈万年教子》翻译等情(qíng)形，依(yī)法进行下(xià)一步(bù)处(chù)理。需要(yào)指(zhǐ)出的是，我们(men)将关注相(xiāng)关中介机构有关责任人员在上述案件中的执业(yè)行(xíng)为，如果发现(xiàn)有关责(zé)任(rèn)人员存在(zài)违(wéi)法违规行(xíng)为(wèi)，将依法依规(guī)予以(yǐ)严处。

　　证券公司、会计师事务所、律师事务所等(děng)中介机构(gòu)是保障资本市(shì)场高质量发(fā)展的(de)重要力量，中介机构及其从(cóng)业人员应当严格遵守法律法规(guī)和职(zhí)业道德要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实(shí)守信(xìn)、廉洁(jié)自律、公平竞争，自觉营造和维(wéi)护风清气正的(de)企业文(wén)化(huà)和行业文(wén)化(huà)，珍视(shì)行业声誉。

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