金(jīn)融界4月21日消(xiāo)息 证(zhèng)监会有关部门负责人(rén)就泽(zé)达(dá)易盛案(àn)、紫晶存储案系科创板首批欺诈发(fā)行案件答记(jì)者问(wèn)。证(zhèng)监(jiān)会有关部门(mén)负责人(rén)表示(shì)，欺诈(zhà)发行、财务造(zào)假等资本市场“毒瘤”严重损害广大(dà)投资者合(hé)法权益，危及市场秩序和金融安全。

　　中办(bàn)、国(guó)办(bàn)《关于依(yī)法从严打击证券违(wéi)法活动的(de)意见》强调坚(jiān)持“零容忍(rěn)”要求，依法严厉查处证券(quàn)违(wéi)法犯罪案件，立体化打击证(zhèng)券(quàn)违(wéi)法活动。我会坚决贯彻落实党中央国务(wù)院(yuàn)对资(zī)本市场违法犯罪(zuì)行为“零(líng)容忍”要求(qiú)，推动(dòng)对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实(shí)行行政、民事、刑事立体惩(chéng)处，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下(xià)：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛案、紫(zǐ)晶(jīng)存(cún)储案系科创板首批欺(qī)诈发行案(àn)件，社会影(yǐng)响广泛。作为监管(guǎn)机(jī)构，如何推动(dòng)对上述发(fā)行人、控股股东、实(shí)际控制(zhì)人、中介(jiè)机构及其责任人员等相关责(zé)任主体进行(xíng)立体化追责？

　　答：欺诈发行、财务造假等(děng)资本市场“毒(dú)瘤(liú)”严重损害广大投资者(zhě)合法权益，危及市场(chǎng)秩序和(hé)金融安全。中办、国(guó)办(bàn)《关(guān)于依法从严打击证(zhèng)券违法活动的(de)意见》强调坚持“零(líng)容忍”要(yào)求，依法严厉查处证券(quàn)违法犯(fàn)罪案件，立体化(huà)打击证券违法活(huó)动(dòng)。我会(huì)坚决贯彻落实党中央国务院对(duì)资本市(shì)场违法犯罪(zuì)行(xíng)为“零容忍”要(yào)求，推动对欺诈发(fā)行等违法犯罪行为实行行政、民事、刑事(shì)立体(tǐ)惩处，形(xíng)成强力(lì)震(zhèn)慑。具体而言：

　　一是对于证(zhèng)券发行人及(jí)相关控股股东、实际控制人(rén)等“首恶”坚决严惩，全(quán)方位追责(zé)。如(rú)在上(shàng)述两案的行政(zhèng)责任方(fān四氧化三铁铁几价氧几价，骂人三氧化二铁什么意思g)面，我会依法(fǎ)向(xiàng)泽(zé)达(dá)易盛（天津）科技股份有限公(gōng)司（以下简称泽达易盛）和(hé)广(guǎng)东(dōng)紫晶信(xìn)息存储技(jì)术股份有限公司（以下(xià)简称紫晶存储）及相关(guān)责任人作出(chū)行(xíng)政(zhèng)处罚和市场禁入决(jué)定，分别对泽达易盛(shèng)、紫晶(jīng)存储及相关责任人(rén)员进(jìn)行(xíng)行政(zhèng)处罚，并对部(bù)分责任人员采取(qǔ)证券市场禁入措施。同时，我会加强与公安(ān)机关的沟通协调，对(duì)涉嫌刑(xíng)事(shì)犯罪的当事人(rén)依(yī)法及时(shí)移送公安机(jī)关处理，推动案件刑(xíng)事追责相(xiāng)关工作(zuò)。另(lìng)外，根据《上海证券(quàn)交易(yì)所科创板股票(piào)上市规则》的规定，上(shàng)海(hǎi)证券交易所将依法对泽达(dá)易盛、紫(zǐ)晶存储启(qǐ)动(dòng)重大违法强制(zhì)退市。

　　二是依法支持适格投(tóu)资(zī)者(zhě)及(jí)时有效地(dì)追究违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机构(gòu)等责(zé)任主体的民事赔偿责任(rèn)。民事(shì)责任是(shì)资(zī)本市场法律(lǜ)责任体系的重要(yào)组成部分，是对违法行为进行立体式追责(zé)的重要一(yī)环，也是提(tí)高资本(běn)市(shì)场(chǎng)违法违规成(chéng)本的(de)重要举措。我(wǒ)会将(jiāng)进一步畅通投资者权利救济渠道，维护(hù)投资者合(hé)法权益，督促市场(chǎng)参(cān)与各方归位尽责，形成(chéng)资本(běn)市场良好生态。

　　三是(shì)对于为上市(shì)公司(sī)提供保荐、承销服务的(de)证券公(gōng)司、出具审计报告的(de)或(huò)者法律意见书的证券服务机构等(děng)违规主体(tǐ)实施精(jīng)准打击(jī)。如果相(xiāng)关中(zhōng)介机构(gòu)故意参与造假(jiǎ)，情(qíng)节恶劣，坚(jiān)决严惩(chéng)，从重处罚，涉嫌四氧化三铁铁几价氧几价，骂人三氧化二铁什么意思犯罪的，移送司法机(jī)关处理(lǐ)；如(rú)果(guǒ)相(xiāng)关中(zhōng)介机构主要涉嫌执业未勤勉尽责的(de)情形，我会将按照过责相(xiāng)当的法治理念，综合考(kǎo)虑(lǜ)违法(fǎ)程(chéng)度、案件情况、执(zhí)法效率(lǜ)、赔(péi)偿投资(zī)者(zhě)损失意愿(yuàn)和能(néng)力等因素，依法妥善(shàn)处(chù)理，让中(zhōng)介机构为(wèi)其未勤勉尽责的执业行为付出(chū)代价。

　　四(sì)是关于中介机(jī)构的责任人员。证券(quàn)公(gōng)司、会计师事务所、律师(shī)事务所(suǒ)等(děng)中介机构从(cóng)业人员(yuán)的(de)道德水(shuǐ)准、专业能(néng)力、合(hé)规(guī)风险意识和廉(lián)洁(jié)从业(yè)水平等，是保障证券服务质量的重要因(yīn)素(sù)。如果在(zài)欺(qī)诈发行、财务造假等案件中(zhōng)发现(xiàn)相(xiāng)关中介机构责任人(rén)员存在违法违规行为，将(jiāng)依(yī)法依规予以(yǐ)严处。

　　2.泽达易盛、紫晶(jīng)存储欺诈(zhà)发行(xíng)案(àn)严(yán)重损害(hài)投资者(zhě)合法权益(yì)，目前(qián)在(zài)投资者保护方(fāng)面(miàn)有哪些(xiē)安排？

　　答：《证券法》《民(mín)事诉讼法》等法律法(fǎ)规规定(dìng)了包括(kuò)协(xié)商和解、纠纷(fēn)调解、先行(xíng)赔付、责令回购、行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事人承诺、单独(dú)诉讼、示范(fàn)判决(jué)、代表人(rén)诉讼等(děng)一系(xì)列(liè)投资者赔偿(cháng)救济制度。这些(xiē)制度各有优(yōu)势(shì)，对(duì)于个案中采用何种方式，需综(zōng)合考虑不同投(tóu)资者赔(péi)偿救济制(zhì)度的(de)适(shì)用(yòng)条件、投资者获赔的充分性和有效性(xìng)、赔付责任(rèn)主体(tǐ)的意愿和能力(lì)等因素，目标都是有(yǒu)效保护(hù)投(tóu)资者、惩戒和震慑违法(fǎ)行为人。

　　对于(yú)泽达(dá)易盛案，上(shàng)海(hǎi)金融(róng)法院已经收(shōu)到泽(zé)达易盛普通代表(biǎo)人诉讼起诉材料，中证(zhèng)中小投资者(zhě)服(fú)务中(zhōng)心发布公(gōng)告，表(biǎo)示(shì)密切(qiè)关注泽达易盛(shèng)普通代表人诉讼进展，如上海金融法院受理(lǐ)并裁(cái)定适用普通代(dài)表人诉(sù)讼，将依(yī)法接受(shòu)投资者特(tè)别授权，申请参加该案并(bìng)转换特别代表(biǎo)人诉讼。特(tè)别(bié)代(dài)表人诉讼制度具有“默(mò)示(shì)加入、明示(shì)退出(chū)”的(de)特征，能够一揽子(zi)解决(jué)泽达易(yì)盛案的民事赔偿(cháng)问题，适(shì)格投资(zī)者的合(hé)法(fǎ)权益(yì)可以在诉讼程序(xù)中得到保护。

　　对于紫(zǐ)晶存储案(àn)，中信(xìn)建投证券股份有限公司作为(wèi)紫晶存储申(shēn)请(qǐng)首(shǒu)次公(gōng)开发行股票的保荐机构和(hé)主承销(xiāo)商，与(yǔ)其(qí)他中介机构(gòu)正(zhèng)在主(zhǔ)动筹备(bèi)投资者赔偿(cháng)事宜，拟共同出资10亿元(yuán)设立(lì)先行赔(péi)付专项基金（上述金额为公司初步(bù)估(gū)算结果，基金规模将根据最终计算的适格投资者损(sǔn)失赔付(fù)金额进行调整(zhěng)），用于先行赔(péi)付适格(gé)投资者的投资损失(shī)。先行赔付(fù)可以高(gāo)效、快捷地解(jiě)决紫晶存储案(àn)的民事赔偿(cháng)问(wèn)题(tí)，适格投资(zī)者可(kě)以积极参(cān)与先行赔付程序直接获(huò)赔，以维护自(zì)身合法权益。

　　3.中信建投(tóu)证券股份有限公司披露的公告中提出向证监会(huì)提交(jiāo)证(zhèng)券期货行政(zhèng)执法当事人承诺申请(qǐng)，证监会将如何处理(lǐ)？

　　答：2019年修订的《证券法》新增了(le)证(zhèng)券领域行政执法当事(shì)人承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是(shì)指国务院证券监督管(guǎn)理机构(gòu)对涉(shè)嫌证券期货(huò)违(wéi)法的单位或者个人进行调查期间，被调查(chá)的当事人(rén)承诺纠(jiū)正(zhèng)涉嫌违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消(xiāo)除损害或(huò)者不良影响并经国务院证券监督(dū)管理(lǐ)机构认可，当事人履行(xíng)承诺(nuò)后国务院证券(quàn)监督(dū)管理(lǐ)机构终止案件(jiàn)调查的行(xíng)政执法方(fāng)式。相关(guān)法律法规明(míng)确规(guī)定了当事(shì)人承(chéng)诺制度(dù)的基本(běn)流(liú)程、适用(yòng)范围、监督制约机制(zhì)等。

　　根据(jù)《证券(quàn)期货(huò)行政执法当事人承(chéng)诺制(zhì)度(dù)实施(shī)办法(fǎ)》等规定，承诺(nuò)金(jīn)兼具惩戒和赔偿功能，承诺金(jīn)数(shù)额的确定需要(yào)综合考虑当(dāng)事人(rén)因(yīn)涉嫌违法行为可能获得的收益或者避(bì)免的损失、当(dāng)事人涉嫌违法行为依法可(kě)能被处以罚(fá)款和没收违法所得的金额，以(yǐ)及(jí)投资者因当事人涉(shè)嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因素。承(chéng)诺金数额通常高于罚没款(kuǎn)数额，且可用于赔偿投资者损失，在证券期货行政执法当事人承诺(nuò)这一程序(xù)中，既可以实现对(duì)申请(qǐng)人的(de)精准打击，也可以有(yǒu)效(xiào)便捷(jié)地补偿(cháng)投资者的损失。因此(cǐ)，当事人(rén)承诺制度可以一并解决(jué)案件相关的行政(zhèng)处(chù)理(lǐ)与(yǔ)民事赔偿问题，有效提(tí)高(gāo)执(zhí)法效能，达到行政追责(zé)与民事追责相统(tǒng)一的效果。

　　对(duì)于中信建投证券(quàn)股份有限公司向我会(huì)提交当事人承诺申请，我会将依据《证券法》《证(zhèng)券期货行政执法(fǎ)当事人承诺制度实施办法》《证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事人(rén)承诺(nuò)制度(dù)实施规定》等规定，依(yī)法依规决定是否受理。

　　4.对于(yú)泽达易盛(shèng)、紫(zǐ)晶存储所(suǒ)涉的证券公司、会计(jì)师事务所、律师事务所(suǒ)等中介机构及其责(zé)任(rèn)人员，下一步(bù)将如何处(chù)理？

　　答(dá)：前(qián)期，我(wǒ)会贯(guàn)彻“零容忍”要求，对泽(zé)达易盛(shèng)和(hé)紫(zǐ)晶(jīng)存储所(suǒ)涉(shè)中介机构开展“一案双查”。在泽达(dá)易盛案中，东兴证券股份(fèn)有(yǒu)限(xiàn)公(gōng)司、天健会计(jì)师事务所、北(běi)京(jīng)市康达律师事务所等中介机构因涉嫌在相(xiāng)关执业过程(chéng)中(zhōng)未勤(qín)勉尽责，近日已被我会立案。在紫晶存(cún)储案中，我会对中信建(jiàn)投证券股份有限公(gōng)司、容诚会(huì)计师事务所、致同会计师事务所、广东恒益律师事务(wù)所等中介机构启(qǐ)动(dòng)了相关调查工作，后续将根据(jù)其在相(xiāng)关(guān)执业行(xíng)为(wèi)中的勤勉尽责(zé)情况，结(jié)合其(qí)主动先行赔付以及申请证券期货行(xíng)政(zhèng)执(zhí)法当事(shì)人承诺等(děng)情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出(chū)的是(shì)，我(wǒ)们将关注相关中介机构有关责(zé)任人员在上(shàng)述案件中的执业行为，如果发现有关责任人(rén)员存(cún)在违(wéi)法违规行为，将依法依规予以严处。

　　证券公司(sī)、会计师事务(wù)所(suǒ)、律(lǜ)师事务所等中介机构是保障(zhàng)资(zī)本市场高(gāo)质量发展的重要力(lì)量，中介机构及(jí)其从(cóng)业人员应(yīng)当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职业道德(dé)要求，勤勉尽(jǐn)责、诚实守信、廉洁自(zì)律(lǜ)、公平竞争，自(zì)觉营造(zào)和维护(hù)风清气正的企业文(wén)化和行(xíng)业文化，珍视(shì)行业声誉。四氧化三铁铁几价氧几价，骂人三氧化二铁什么意思>

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