科创板(bǎn)首批退市公司，正(zhèng)式确认！

　　4月21日晚(wǎn)间，*ST紫晶和*ST泽达分(fēn)别发布公告(gào)称，其收到证(zhèng)监会(huì)下发的《行政处(chù)罚决定书》，将被实施重大违法(fǎ)强制(zhì)退市，

　　与此同(tóng)时，上交所也对(duì)两(liǎng)公(gōng)司下(xià)发拟终止公司股票上市的(de)事先告知书，两家(jiā)公司的股票自4月(yuè)24日开市起(qǐ)停牌。

　　4月(yuè)21日(rì)晚(wǎn)间，上海(hǎi)金融法(fǎ)院消(xiāo)息显示，其收到12名投(tóu)资者共同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等(děng)证券虚假(jiǎ)陈述责(zé)任(rèn)纠纷的(de)申请，保荐(jiàn)券商东兴(xīng)证券及两名(míng)保(bǎo)代、天健(jiàn)会计师事务所、康达律师事务所(suǒ)均在被(bèi)起诉(sù)名单中。

　　来看详情(qíng)——

　　欺诈发行+信披违(wéi)法违(wéi)规

　　*ST紫(zǐ)晶被罚3669万

　　首先来看(kàn)*ST紫(zǐ)晶方面的问题：

　　证监会行政处罚决定书(shū)显示，紫晶存储存在(zài)欺诈发(fā)行的问题。紫晶存储于2019年4月3日(rì)披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创板(bǎn)上(shàng)市委审议同意发行上市(shì)，2020年3月在科创板上(shàng)市。

　　经查(chá)，紫晶存储《招股说明书》通过虚(xū)构销(xiāo)售合同、伪(wěi)造物流单据和(hé)验(yàn)收(shōu)单据入账、安(ān)排资金回款(kuǎn)、提前确(què)认收入等方式虚增营业(yè)收(shōu)入、利润(rùn)。其中，2017年-2019年(nián)上半年分(fēn)别(bié)虚增利润21,62.71万(wàn)元(yuán)、3903.63万元、2532.66万元，占当(dāng)年利(lì)润总额的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫晶(jīng)存储《招股(gǔ)说明书》未按规(guī)定(dìng)披露的(de)2016年(nián)末、2017年末(mò)以及2019年上半年末对外担保余额(é)分(fēn)别为1,000万元(yuán)、1,000万(wàn)元、7,500.12万(wàn)元。截至招股说明书签署日(rì)，未按(àn)规定披露对(duì)外(wài)担保(bǎo)余额(é)合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶存储继续通过(guò)前述财务造假方(fāng)式虚增营(yíng)业收入(rù)、利润。2019年虚(xū)增利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总额绝对值的94.55％；2020年虚(xū)增利润16902.36万元，占(zhàn)当(dāng)期报告(gào)记(jì)载的利润总额(é)绝对值的150.21％。另外(wài)，2019年-2020年报中(zhōng)仍存在未(wèi)按规定披露(lù)对(duì)外担保的问题。

　　最终(zhōng)，证监会(huì)对(duì)紫(zǐ)晶存储责令(lìng)改正，给(gěi)予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款(kuǎn)，对实控人郑(zhèng)穆、罗铁威分别处(chù)以(yǐ)2164.26万元、1803.55万(wàn)元罚款。此外(wài)，郑穆被采(cǎi)取终身市场禁入措施，罗(luó)铁威被处10年市场(chǎng)禁入措施，其他相关负责人也(yě)被处以罚款、5年(nián)市场禁入等。

　　欺诈发行被罚(fá)超8亿(yì)

　　实(shí)控人、财务总监终(zhōng)身市场(chǎng)禁入

　　泽达易盛方面(miàn)，行(xíng)政处罚决定书显示，其(qí)于2019年(nián)6月(yuè)披(pī)露(lù)招股(gǔ)书(shū)申报稿，2020年6月(yuè)在科创板上(shàng)市。

　　经查明(míng)，泽达易(yì)盛在公告(gào)的证券发行文件中隐瞒重要事实、编(biān)造重大虚(xū)假(jiǎ)内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收入34229.63万(wàn)元(yuán)，虚增利润18673.53万元，且(qiě)未如(rú)实披露关联交(jiāo)易、股权代持情况(kuàng)等(děng)。

　　在上市后(hòu)，泽(zé)达易盛及(jí)其全资子公司浙江(jiāng)金淳、杭州(zhōu)畅鸿签订虚假合同、开展虚(xū)假(jiǎ)业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当(dāng)期报告记载的利润总额(é)的88.97％；2021年虚增利润2665.78万元，占(zhàn)当期报(bào)告记载的利润总(zǒng)额的56.23％。此外，泽达易盛(shèng)还存在虚增在(zài)建工程(chéng)等问(wèn)题。

　　值(zhí)得关注的是，对(duì)于欺诈发行部分(fēn)，证(zhèng)监会对泽达易(yì)盛处(chù)以非法所募集资金金额20％的处罚(fá)，罚款金额高达8.1亿(yì)元(yuán)；紫晶存储则被罚款非法募集资金的3％，罚款(kuǎn)金额3068.52万元。

　　合(hé)并(bìng)其(qí)他违法事实(shí)计算，证监(jiān)会最终对泽达易(yì)盛处以8.6亿元罚款，对实(shí)控人(rén)、时任董事长(zhǎng)、总(zǒng)经(jīng)理林应处(chù)以3800万元罚款，时任董事、副总经理(lǐ)、财务(wù)总监、董事会秘书应岚被罚1300万元(yuán)，二人均被采取终身市场禁入。

　　颇为(wèi)诡(guǐ)异的是，在4月21日市场全面大跌的行情下，两家(jiā)公司均(jūn)有不(bù)同幅度(dù)的上(shàng)涨。*ST泽达股价(jià)大(dà)涨(zhǎng)6.98％，报(bào)收4.14元/股；*ST紫晶大涨3.42％，报收(shōu)2.42元(yuán)/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达(d司马光好学文言文翻译及注释，司马光好学文言文翻译及原文á)A股(gǔ)股东总户数(shù)为(wèi)6538户，户均持(chí)股市值14.62万元(yuán)；*ST紫晶A股股东总户数为12352户，户均持股市值10.36万(wàn)元。

　　*ST泽达已被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介(jiè)机构一同被诉(sù)

　　行政处罚“靴子落(luò)地”，两家公司也进入到(dào)停牌及被(bèi)终(zhōng)止上市(shì)的阶(jiē)段。

　　4月21日盘后(hòu)，*ST泽(zé)达、*ST紫晶双双发布(bù)公告称，公司触及《上海证券交(jiāo)易所科(kē)创板股票上市规则》第(dì)12.2.2条(tiáo)第（一）项规定的(de)重(zhòng)大违法行为，将(jiāng)被实施重(zhòng)大违(wéi)法(fǎ)强制退市(shì)。公司(sī)股票(piào)自2023年4月24日（星(xīng)期一）开市(shì)起(qǐ)停牌。

　　4月21日，两家公司均收(shōu)到上交所下(xià)发的拟终(zhōng)止公司股(gǔ)票上市的事先告知书。在(zài)收到终(zhōng)止(zhǐ)上市告知书后，两家公司(sī)可以根据规定申请听(tīng)证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市委员会就是否终(zhōng)止公司股票上(shàng)市事宜进行(xíng)审议，并根据上市委员会的审核意见作(zuò)出是否终止公司股票(piào)上市的(de)决定(dìng)。

　　根据相(xiāng)关规定，若股票被终止(zhǐ)上市(shì)，自交易所公告对股票(piào)作出终止(zhǐ)上市的决定(dìng)之(zhī)日(rì)后5 个交易日届满的下(xià)一交(jiāo)易日起，相关公司股(gǔ)票复(fù)牌并进入退市整理期，并在股票简称前冠以“退(tuì)市”标识(shí)，退市整理期的交易期限为15 个交(jiāo)易(yì)日。交易所(suǒ)将在退市整理期届满(mǎn)后5个交易日内对股(gǔ)票予以摘(zhāi)牌，股(gǔ)票最终终止上市(shì)。

　　另外，4月(yuè)21日晚间(jiān)，上海金(jīn)融法院(yuàn)官微发(fā)布消息显示(shì)，其已于(yú)当日收(shōu)到(dào)12名投资者共同起(qǐ)诉泽达易(yì)盛等证券(quàn)虚假陈述责(zé)任纠(jiū)纷的(de)申请。起诉投(tóu)资者同时申请适(shì)用普通代(dài)表人诉讼程序审理案件。上海金融法院称，其将依法审查，及时公布(bù)进展情况。

　　值(zhí)得关注(zhù)的是(shì)，在投资(zī)者(zhě)提起的(de)诉讼中，被告除(chú)了泽达易(yì)盛及实控人、董监高等(děng)，中介机构东兴证(zhèng)券(quàn)及两(liǎng)名保代（胡(hú)晓莉、陶晨(chén)亮）、天健会计师事务所、康达律师事(shì)务所(suǒ)也均在被起诉之列。

　　3月(yuè)31日晚间，东(dōng)兴证(zhèng)券曾发(fā)布公告称(chēng)，因在执行泽达易盛首(shǒu)次公开发行股票并在科创板(bǎn)上市项(xiàng)目中，涉嫌(xián)保荐、承销(xiāo)及持续督导等业务(wù)未勤勉(miǎn)尽责，证监会决定对其公司立案。

　　4月21日，中证(zhèng)中小投(tóu)资者(zhě)服务中心公告称，关(guān)注(zhù)到上海金(jīn)融法院收到12名投资者(zhě)共同(tóng)起诉(sù)泽(zé)达易盛等证券虚假陈述(shù)责任纠纷的申请(qǐng)，起诉投资(zī)者同时申请适用普通代表人诉讼程序审理案件。泽(zé)达易盛是(shì)科创板首批被(bèi)中国证监会立(lì)案调查公司(sī)，根据《行(xíng)政处(chù)罚决定(dìng)书》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将(jiāng)密切(qiè)关注诉讼(sòng)进展，如(rú)上(shàng)海金融(róng)法院后续受理(lǐ)并裁定适用普通代表人诉讼(sòng)，发布普(pǔ)通(tōng)代表(biǎo)人诉(sù)讼权利(lì)登记(jì)公告，拟相关法律法规公开征集并接受50名以上（含50名(míng)）投资者(zhě)特别授(shòu)权，申请参加(jiā)普通代表人诉讼(sòng)并(bìng)申请转换特别(bié)代表人诉讼。

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