科创板首批退市公司，正式(shì)确(què)认！

　　4月21日晚间，*ST紫晶和*ST泽达分别(bié)发布公告称，其收到(dào)证监(jiān)会下发的《行政处罚决定书》，将被实施重大违法强制退市，

　　与此同时，上(shàng)交所也对(duì)两公司(sī)下发拟(nǐ)终(zhōng)止(zhǐ)公(gōng)司股(gǔ)票上(shàng)市的事(shì)先告(gào)知书，两(liǎng)家(jiā)公司的(de)股票(piào)自4月24日开市(shì)起停(tíng)牌。

　　4月(yuè)21日晚(wǎn)间，上(shàng)海(hǎi)金融法院(yuàn)消息显(xiǎn)示，其收到12名投(tóu)资者共(gòng)同起(qǐ)诉泽达易盛、林应等证券(quàn)虚假陈述责任纠纷的申请，保荐券商东兴证(zhèng)券及(jí)两名保(bǎo)代、天健会计师事务所、康达律师事务(wù)所均(jūn)在被起诉名(míng)单(dān)中。

　　来看详情——

　　欺诈(zhà)发行+信披违法违(wéi)规(guī)

　　*ST紫晶被(bèi)罚3669万

　　首先来看*ST紫晶(jīng)方(fāng)面(miàn)的问题(tí)：

　　证监(jiān)会(huì)行政处(chù)罚决(jué)定书(shū)显示，紫晶(jīng)存储存在(zài)欺诈(zhà)发行的(de)问题(tí)。紫(zǐ)晶存储于2019年(nián)4月(yuè)3日披露招股书申(shēn)报稿，同年10月获科创(chuàng)板上市委(wěi)审议同意(yì)发行上市，2020年3月(yuè)在科创板上市。

　　经查，紫晶存储(chǔ)《招股说明(míng)书》通过虚构(gòu)销售合同(tóng)、伪(wěi)造(zào)物流单据和(hé)验收单据入账、安(ān)排(pái)资金回(huí)款(kuǎn)、提前确认收入等方式(shì)虚增营(yíng)业收入、利润。其中，2017年-2019年(nián)上半年(nián)分别虚增利(lì)润(rùn)21,62.71万(wàn)元、3903.63万(wàn)元、2532.66万元，占当(dāng)年(nián)利润总额(é)的35.82％、32.59％、137.33％。

　　同时，紫(zǐ)晶存储《招股说明书》未按规(guī)定披露的2016年(nián)末、2017年末以(yǐ)及2019年上半年末对(duì)外担保余额分别为1,000万(wàn)元、1,000万(wàn)元、7,500.12万元。截至(zhì)招股(gǔ)说明书(shū)签署(shǔ)日，未(wèi)按规定(dìng)披露(lù)对外(wài)担保(bǎo)余额合计13,500.12万元。

　　在上市后，紫晶(jīng)存储继(jì)续通过前述财务造(zào)假方式(shì)虚增营业收入、利润。2019年虚增(zēng)利润14529.07万元，占当期报告记载的利润总(zǒng)额绝对值的(de)94.55％；2020年虚非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么增利润16902.36万元，占当期报告记(jì)载(zài)的利润总额(é)绝对值的150.21％。另(lìng)外，2019年(nián)-2020年报中仍(réng)存在未按规定(dìng)披露对外担保的问题。

　　最终，证监会对紫晶存储责(zé)令改(gǎi)正，给予警告，并(bìng)处以3668.52万元罚款，对(duì)实控人郑穆、罗(luó)铁威分别(bié)处(chù)以2164.26万元、1803.55万元罚款。此外，郑穆被采(cǎi)取(qǔ)终身市场(chǎng)禁入措施，罗铁威被(bèi)处10年市场禁入措施，其他相关负责(zé)人也被处以罚款、5年市场禁入等(děng)。

　　欺诈发(fā)行(xíng)被罚超8亿(yì)

　　实控(kòng)人、财(cái)务(wù)总监终身市场禁入(rù)

　　泽达易(yì)盛方面，行政处罚决(jué)定书显示，其于2019年6月(yuè)披露招股书申报(bào)稿，2020年6月在科创板上市。

　　经查明，泽(zé)达易盛在公告的(de)证券(quàn)发(fā)行文件中(zhōng)隐(yǐn)瞒重要事实、编造(zào)重大虚(xū)假内容，2016年-2019年累计虚增(zēng)营业收(shōu)入(rù)34229.63万元，虚增(zēng)利润18673.53万元，且未如(rú)实披露关(guān)联交易、股权代(dài)持(chí)情况(kuàng)等。

　　在上市后，泽达易盛及其(qí)全资子公司浙江金淳、杭州畅(chàng)鸿签(qiān)订虚假合同、开展虚假业务，2020年虚增利润8246.92万元，占当期报告记载的利润(rùn)总(zǒng)额的88.97％；2021年(nián)虚增利润2665.78万(wàn)元，占当(dāng)期报(bào)告(gào)记载的利润总额的(de)56.23％。此(cǐ)外(wài)，泽(zé)达易盛还存(cún)在虚(xū)增在(zài)建工程等(děng)问(wèn)题。

　　值得关注的是，对于欺诈发(fā)行部分，证监会对泽(zé)达(dá)易盛处以非法(fǎ)所募集资金金额20％的(de)处罚，罚(fá)款(kuǎn)金额(é)高达8.1亿元(yuán)；紫晶存储则被(bèi)罚款非法募集(jí)资金的(de)3％，罚(fá)款金额3068.52万元(yuán)。

　　合(hé)并其他违法事(shì)实计(jì)算，证监会最终对泽达易(yì)盛(shèng)处以8.6亿元(yuán)罚款，对实控人、时任董事长(zhǎng)、总经理林应处以3800万元罚(fá)款(kuǎn)，时任董事(shì)、副总(zǒng)经理、财务总监、董事会秘(mì)书应岚(lán)被罚1300万(wàn)元，二(èr)人均(jūn)被(bèi)采(cǎi)取终身(shēn)市(shì)场禁入(rù)。

　　颇为诡(guǐ)异的是，在(zài)4月21日市场全面大跌的行情下，两(liǎng)家公司均有不(bù)同幅度的上涨。*ST泽(zé)达股价大涨6.98％，报收4.14元(yuán)/股；*ST紫晶大(dà)涨3.42％，报收2.42元/股。

　　截至2022年9月30日，*ST泽达A股股东总户(hù)数为(wèi)6538户，户均持股市值14.62万元；*ST紫(zǐ)晶A股股东(dōng)总户数为12352户，户(hù)均持(chí)股(gǔ)市值10.36万(wàn)元(yuán)。

　　*ST泽达(dá)已(yǐ)被提起诉(sù)讼(sòng)

　　中介机构一同被诉

　　行政(zhèng)处罚“靴子(zi)落地”，两家(jiā)公司(sī)也进入到停(tíng)牌及(jí)被终止上市的阶(jiē)段。

　　4月(yuè)21日(rì)盘后(hòu)，*ST泽达、*ST紫(zǐ)晶双(shuāng)双发布公告称，公(gōng)司触及《上(shàng)海证券(quàn)交易所科创(chuàng)板股票(piào)上市规则》第12.2.2条(tiáo)第（一(yī)）项规定的(de)重大(dà)违法行为，将被实(shí)施重大违(wéi)法强(qiáng)制(zhì)退市(shì)。公(gōng)司股票(piào)自2023年(nián)4月24日（星(xīng)期一）开市起停牌。

　　4月21日，两家公(gōng)司均收(shōu)到上交所(suǒ)下(xià)发的拟终止公司(sī)股票上市的事先告(gào)知书。在收到终止上市告知书后，两家公司可以根据(jù)规定申请听证，提出陈述和申辩(biàn)。交易所由上市(shì)委员(yuán)会就是否(fǒu)终止公司股票上市事(shì)宜进行审(shěn)议(yì)，并根据(jù)上市委(wěi)员会的审(shěn)核意见作出是否终止(zhǐ)公司股票上市的决定。

　　根(gēn)据相关规定，若股票被终止(zhǐ)上市，自交易所公告对股(gǔ)票作非练实不食的练实是什么意思，练实指的是什么出终(zhōng)止上市的决定之日后(hòu)5 个(gè)交易日届满的下一交(jiāo)易日起(qǐ)，相关公司股(gǔ)票复牌(pái)并进入退市整理期，并(bìng)在股(gǔ)票简称前(qián)冠(guān)以“退市”标识(shí)，退市整理(lǐ)期的交易(yì)期(qī)限为15 个交易日。交易所将在退市(shì)整理期届满后5个交易(yì)日(rì)内对(duì)股票予以摘牌(pái)，股票最终终止上市。

　　另(lìng)外(wài)，4月21日晚间，上海(hǎi)金融(róng)法(fǎ)院官(guān)微(wēi)发布(bù)消息(xī)显(xiǎn)示，其已于当(dāng)日(rì)收(shōu)到12名投资者共(gòng)同起诉(sù)泽达易盛等(děng)证券虚假陈述责任纠(jiū)纷的(de)申请。起诉投资者同时申(shēn)请适用普通代表人诉讼程序(xù)审(shěn)理案(àn)件(jiàn)。上海金融法院称，其将依法(fǎ)审查(chá)，及(jí)时(shí)公(gōng)布进展情况。

　　值(zhí)得(dé)关注(zhù)的(de)是，在投资者提(tí)起的诉讼中(zhōng)，被(bèi)告(gào)除了泽达易盛(shèng)及实控(kòng)人(rén)、董监高(gāo)等，中介(jiè)机(jī)构东兴(xīng)证(zhèng)券及两名(míng)保代（胡晓(xiǎo)莉、陶晨(chén)亮）、天健(jiàn)会计师事务(wù)所、康达律师事务所(suǒ)也均在被起(qǐ)诉之列。

　　3月31日晚间(jiān)，东兴证券曾发布公告(gào)称(chēng)，因(yīn)在执行泽达易(yì)盛首次公开发(fā)行股票并在(zài)科创板上市(shì)项目中，涉嫌保荐、承(chéng)销及持(chí)续督导(dǎo)等(děng)业务未勤(qín)勉尽责，证监会决定对(duì)其公司立案(àn)。

　　4月21日，中(zhōng)证(zhèng)中小投资者服务中(zhōng)心公告称，关注到上海金融法院(yuàn)收到12名投(tóu)资者共同起诉泽(zé)达易盛等证券虚假陈述责任纠纷的(de)申(shēn)请，起(qǐ)诉投(tóu)资(zī)者同时申(shēn)请适(shì)用(yòng)普通代(dài)表人诉讼(sòng)程(chéng)序审(shěn)理案件。泽达易盛是科(kē)创板首(shǒu)批被中(zhōng)国证(zhèng)监会立案调(diào)查公(gōng)司，根据《行(xíng)政处罚决定(dìng)书(shū)》，公司构成欺诈发行。

　　投服中心将密切关注诉(sù)讼进(jìn)展，如上海金融法(fǎ)院后续受理并裁定适用普(pǔ)通(tōng)代表人诉讼，发布(bù)普通(tōng)代表人诉讼权利(lì)登记公告，拟相关(guān)法(fǎ)律法(fǎ)规公开征集并接(jiē)受50名以上（含50名）投(tóu)资者特别(bié)授权，申请参(cān)加普通代表人诉讼并申请转换特别代表(biǎo)人(rén)诉(sù)讼(sòng)。

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