金融界(jiè)4月21日消息 证监会有关部门负责(zé)人就泽(zé)达易盛(shèng)案、紫晶存(cún)储(chǔ)案系科创板首批欺(qī)诈发行案件答记者问。证监会有关部门负责人表示，欺诈(zhà)发行、财务造假等资本(běn)市场“毒瘤”严(yán)重损害广大投资者合法权益(yì)，危(wēi)及(jí)市(shì)场秩序和金融安(ān)全。

　　中办、国(guó)办《关于依法从严打击证券违法活动的意见》强调坚持“零容忍”要求，依法严厉(lì)查处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打击证券(quàn)违法(fǎ)活动。我会坚决贯彻(chè)落实党中央(yāng)国(guó)务院(yuàn)对资(zī)本市场违法(fǎ)犯罪行为“零(líng)容忍”要求，推(tuī)动对欺诈发行等违法(fǎ)犯(fàn)罪行为(wèi)实行行政、民事(shì)、刑事立体惩处(chù)，形成强力震慑。

　　具体问答(dá)如下：

　　1.泽(zé)达(dá)易盛(shèng)案、紫晶存储案系科(kē)创板首批欺(qī)诈发行案件(jiàn)，社会影响广泛。作为(wèi)监管机(jī)构，如何推动对(duì)上述发行人、控股股(gǔ)东(dōng)、实(shí)际控制人、中(zhōng)介(jiè)机(jī)构(gòu)及(jí)其责任人员(yuán)等相(xiāng)关责任主体(tǐ)进行立体(tǐ)化追责？

　　答：欺诈发行、财(cái)务造假等资本市(shì)场“毒瘤”严重损(sǔn)害广大(dà)投资者(zhě)合法权(quán)益，危及市场秩序和金融安全。中办、国办《关于(yú)依(yī)法(fǎ)从严打击证券违法活(huó)动的意见》强调(diào)坚持“零容(róng)忍”要(yào)求，依法(fǎ)严厉查(chá)处证券违法犯罪案件，立体(tǐ)化打(dǎ)击证券违法活动。我(wǒ)会坚决(jué)贯彻(chè)落实(shí)党(dǎng)中央国务(wù)院对资本(běn)市(shì)场违法犯罪(zuì)行为(wèi)“零容忍(rěn)”要求，推动(dòng)对(duì)欺诈发(fā)行等违法犯罪行(xíng)为实行(xíng)行(xíng)政(aj和耐克的区别是什么，aj和乔丹的区别是什么zhèng)、民事、刑事立体惩处，形成强力(lì)震慑。具体而(ér)言：

　　一是对于(yú)证券(quàn)发行人及相(xiāng)关控股股东、实际控(kòng)制(zhì)人等(děng)“首(shǒu)恶”坚决(jué)严惩，全方位追责(zé)。如在上述两案的(de)行政(zhèng)责任方(fāng)面(miàn)，我(wǒ)会依法向泽达易盛（天津(jīn)）科(kē)技股(gǔ)份有限公司（以下简称泽达易盛）和广东紫晶信息存储技术股份有限公司（以(yǐ)下(xià)简(jiǎn)称紫(zǐ)晶存储）及相关责任人(rén)作(zuò)出行政处罚和(hé)市场禁(jìn)入决(jué)定，分别对泽达易盛、紫晶存(cún)储及相关责(zé)任(rèn)人员进行行政处罚，并对部分责任(rèn)人员采(cǎi)取证券市场禁入措施。同时，我(wǒ)会加强(qiáng)与公(gōng)安机关的沟(gōu)通协调，对涉(shè)嫌刑事犯罪的当事人依法及时(shí)移送公安(ān)机关处理，推(tuī)动案件刑事追责相(xiāng)关(guān)工作。另外，根据《上海证券交易所科创板股票上市规则》的规定，上海证券交易所将依法对泽达易盛、紫(zǐ)晶存储启动重大违法强制退市。

　　二是依法(fǎ)支(zhī)持适格投(tóu)资者(zhě)及时有效地(dì)追究违规上(shàng)市公司及其相(xiāng)关(guān)中介机(jī)构(gòu)等(děng)责任主体的(de)民事赔偿责(zé)任。民事责任是资本市场法律(lǜ)责(zé)任体(tǐ)系(xì)的(de)重要组成部分(fēn)，是对违法行(xíng)为(wèi)进(jìn)行立体式追责的重要一环，也是提高(gāo)资本市(shì)场违法违规成(chéng)本的重(zhòng)要举措(cuò)。我会将进一步畅(chàng)通投资者权利救(jiù)济渠道，维(wéi)护投资者合法权益，督促(cù)市场参与(yǔ)各方归(guī)位尽责，形成资本市场良(liáng)好生(shēng)态。

　　三是对于为上市公司提供保荐、承销服务的证券公司、出具审计报(bào)告(gào)的或者法律意见书的证券(quàn)服务机构等违规主体实施精准打击(jī)。如果(guǒ)相关(guān)中介(jiè)机构故意参与造假(jiǎ)，情节恶劣，坚决严惩，从重处罚，涉嫌犯罪的(de)，移送司法机(jī)关处理；如(rú)果相关中介(jiè)机构主要涉嫌执业未勤勉尽(jǐn)责的情(qíng)形(xíng)，我(wǒ)会(huì)将按照过责相当的法治理念(niàn)，综(zōng)合(hé)考虑违法程(chéng)度、案件情(qíng)况(kuàng)、执法效率、赔(péi)偿投资者损(sǔn)失意愿和能力等因素，依法妥(tuǒ)善(shàn)处(chù)理，让中介机构为其未勤勉尽(jǐn)责的执业行为付出(chū)代价(jià)。

　　四是关于中介机构的责任人员。证券公(gōng)司(sī)、会计(jì)师事务所、律师事务所等中介机构从业人员的道德(dé)水准、专业(yè)能(néng)力(lì)、合规风险(xiǎn)意(yì)识(shí)和廉洁从业(yè)水平(píng)等，是保障证券服务质量(liàng)的重要因素。如果在欺诈(zhà)发(fā)行、财务造假等(děng)案件中发现相关中(zhōng)介机构(gòu)责任人员存在违法违(wéi)规行为，将依法依规予以严处。

　　2.泽达易盛、紫(zǐ)晶存储欺诈发行案严重损害(hài)投资(zī)者(zhě)合法权(quán)益(yì)，目前在投资者保护方面有哪些安排(pái)？

　　答(dá)：《证券法》《民事诉讼法》等法律(lǜ)法规(guī)规定了(le)包(bāo)括协商(shāng)和解、纠纷调解、先行赔(péi)付、责令(lìng)回购(gòu)、行政执法(fǎ)当事人承诺、单独诉讼、示范判(pàn)决、代表人诉(sù)讼等(děng)一(yī)系列投资者(zhě)赔(péi)偿(cháng)救济制度(dù)。这些制度(dù)各(gè)有优势，对于个(gè)案中采(cǎi)用何种方式，需综(zōng)合考虑不(bù)同投(tóu)资者赔偿(cháng)救济制度的适用(yòng)条(tiáo)件、投资(zī)者获赔(péi)的充分(fēn)性(xìng)和有效性、赔付责任(rèn)主体的意愿和能力等因(yīn)素，目标都是有效保护投资者、惩戒(jiè)和震慑违法行(xíng)为人。

　　对于泽达易盛案，上(shàng)海金融(róng)法院已经收到(dào)泽(zé)达易盛普通(tōng)代表人(rén)诉讼(sòng)起诉材料，中(zhōng)证中(zhōng)小投资者服(fú)务中心发布公告，表示密切(qiè)关注泽达(dá)易盛普(pǔ)通代(dài)表(biǎo)人诉讼进展，如(rú)上(shàng)海金融法院受理并裁定(dìng)适(shì)用普通代表人诉讼，将依法接受投资者特别(bié)授权(quán)，申(shēn)请参加该案并转换特别代(dài)表人诉讼。特别代表人诉讼制度具有“默示加入、明示退出”的特征，能够一揽子解决泽达易(yì)盛案的民事赔(péi)偿(cháng)问题，适格投资者的合法权(quán)益可(kě)以在诉讼程序中得(dé)到保(bǎo)护。

　　对于紫晶存储案，中信建投证(zhèng)券股份(fèn)有限公司作为紫(zǐ)晶存储申请首(shǒu)次公(gōng)开发行股(gǔ)票的保荐机构和主(zhǔ)承销商，与其他中介机构正在主(zhǔ)动筹备投资者赔偿(cháng)事宜，拟共(gòng)同出资10亿元设立先行赔付专项基(jī)金（上述金额(é)为公司初(chū)步估算结果，基(jī)金规模(mó)将根(gēn)据最终计算的适格投资者(zhě)损失赔付金额进行调整），用于先行赔(péi)付适格投资者的投资损失(shī)。先行赔付可以高效、快捷地解决紫晶存(cún)储案的民(mín)事赔偿(cháng)问题(tí)，适格投资者可以积(jī)极参与先行赔付程(chéng)序直接(jiē)获赔，以维护自身合法权益。

　　3.中信(xìn)建投证券股(gǔ)份有限公司(sī)披露的(de)公告中(zhōng)提出向(xiàng)证(zhèng)监(jiān)会(huì)提(tí)交证券期货(huò)行政(zhèng)执法当事(shì)人承(chéng)诺(nuò)申请，证(zhèng)监会将如何处理？

　　答：2019年修订的(de)《证(zhèng)券法》新增了证券(quàn)领域(yù)行政执法当事人(rén)承(chéng)诺制度（以下简称当事(shì)人承诺制度）。当事人承诺制度是指(zhǐ)国务院证券监督管理机构对涉嫌证券期货违法(fǎ)的(de)单(dān)位或者个人进行调查期间，被(bèi)调查的当事人(rén)承诺纠正涉嫌(xián)违法行(xíng)为、赔偿有(yǒu)关投资者(zhě)损失、消除(chú)损害或者(zhě)不良(liáng)影响(xiǎng)并经国务院证券监督管理机构认可，当事人履行(xíng)承(chéngaj和耐克的区别是什么，aj和乔丹的区别是什么)诺后国务院证券监(jiān)督(dū)管理机构终(zhōng)止(zhǐ)案件调查的行政执法方(fāng)式(shì)。相关法律(lǜ)法(fǎ)规明确规定(dìng)了当事人(rén)承诺制度的基本(běn)流程、适用范围、监督制约机制等。

　　根据《证券期货行政执法当(dāng)事人承诺制(zhì)度实施(shī)办法(fǎ)》等规(guī)定，承诺金兼具惩(chéng)戒和赔偿功能(néng)，承诺金数额的确定需要综合考虑(lǜ)当事人因涉嫌违法行为可能获(huò)得(dé)的收益或者避免的损(sǔn)失、当事人涉嫌违法行(xíng)为依法可能被处以罚款和(hé)没(méi)收(shōu)违法所得的金额，以(yǐ)及投资者因当(dāng)事人(rén)涉嫌违法行为(wèi)所遭受的损失(shī)等诸多因(yīn)素。承诺(nuò)金数额通常高(gāo)于罚没款(kuǎn)数额，且可用(yòng)于赔偿投(tóu)资者损失(shī)，在证券期货行政执(zhí)法当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺(nuò)这一程(chéng)序中，既可以实现对申请人的精(jīng)准打(dǎ)击(jī)，也(yě)可以有效便捷地补偿投资者的损(sǔn)失(shī)。因(yīn)此，当(dāng)事人(rén)承(chéng)诺制度可(kě)以一并解决案件相关(guān)的行政处理与民事赔偿问题，有效提高执法效(xiào)能，达到行政(zhèng)追责(zé)与民事追责相统一的效果。

　　对于中信建投证券(quàn)股份(fèn)有(yǒu)限公司向我会提交当(dāng)事人承诺申请，我(wǒ)会将依据《证(zhèng)券法》《证券期货行政(zhèng)执法当事(shì)人承诺制度实施办(bàn)法》《证券期货行政执法(fǎ)当事人承诺(nuò)制度实施(shī)规定》等规定，依法依规决定(dìng)是(shì)否受理。

　　4.对于泽达易盛(shèng)、紫晶存(cún)储所涉的证券公司、会计师事务所、律师事务所(suǒ)等(děng)中介机构及其责任人员，下一步(bù)将如(rú)何处(chù)理？

　　答(dá)：前(qián)期(qī)，我会贯彻“零(líng)容忍”要(yào)求(qiú)，对泽达(dá)易盛(shèng)和紫晶存(cún)储所(suǒ)涉中(zhōng)介(jiè)机构开展“一案双查”。在泽达易盛案中，东兴(xīng)证(zhèng)券股份(fèn)有限公司、天健(jiàn)会计师事务所、北京市康(kāng)达律师(shī)事务所等中(zhōng)介机(jī)构因涉嫌在相关执业(yè)过程中未勤(qín)勉尽责，近日(rì)已被我会立案。在紫晶存储案中(zhōng)，我会对中信建投证券股(gǔ)份有限公(gōng)司、容诚(chéng)会计师事务所(suǒ)、致同会计师事务所(suǒ)、广东恒益(yì)律师事务所等中介机构启动了相关调查工作，后续将根据(jù)其(qí)在相关执业(yè)行为中的勤勉尽责情况，结合其主动(dòng)先行赔付(fù)以及申请证券期货行(xíng)政执法当事人承诺等情形，依法进行下一步(bù)处理(lǐ)。需要指出的是(shì)，我们将关注相关中介机构(gòu)有关责任人员在(zài)上述案件中的执(zhí)业行为，如果发(fā)现(xiàn)有关责任人员存在违法(fǎ)违规行为，将依法(fǎ)依规(guī)予以严处。

　　证券(quàn)公司、会计师(shī)事(shì)务所、律师(shī)事(shì)务所等中介机构是保(bǎo)障资本(běn)市(shì)场高质量发展的(de)重要(yào)力(lì)量，中介机构及其从(cóng)业(yè)人员应当(dāng)严格遵(zūn)守(shǒu)法律法规和职(zhí)业道德要求，勤勉尽责、诚实(shí)守(shǒu)信(xìn)、廉洁自律、公(gōng)平竞争，自觉营造和维护风清气(qì)正的企业文化和(hé)行业文化(huà)，珍视行(xíng)业声誉。

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